珠海汇金科技股份有限公司
董事会关于2024年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响
已消除的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）作为珠海汇金
科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制的审计机构，2024 年度对公
司出具了否定意见内部控制审计报告。公司董事会现就 2024 年度否定意见内部
控制审计报告涉及的事项影响已经消除进行专项说明如下：
一、2024 年度内部控制审计报告导致否定意见的事项
因公司报告期内销售业务控制未能得到有效执行，影响财务报表中收入和成
本确认的截止性和准确性，因部分收入不予确认，导致业绩预告披露数据不准确，
不予确认的营业收入占业绩预告修正前营业收入的 12.33%，超过财务报告内部
控制重大缺陷标准，与之相关财务报告内部控制运行失效，尚未在 2024 年度完
成对存在重大缺陷的内部控制的整改工作，致同所出具了否定意见的《2024 年
度内部控制审计报告》。
二、2024 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的说明
公司管理层已在 2024 年度内部控制审计报告出具前识别出上述重大缺陷，
并将其包含在公司 2024 年度内部控制评价报告中，上述缺陷在所有重大方面得
到公允反映。上述报告未对致同所对公司 2024 年财务报表出具的审计报告产生
影响。
公司董事会、管理层高度重视上述财务报告内部控制缺陷，积极采取以下规
范措施消除上述事项的影响：
规章及规范性文件的最新规定并结合公司实际情况，修订完善多项公司治理制度，
确保内部控制制度健全、有效；梳理各项业务流程，不断完善、规范销售管理的
各个环节，进一步明确收入核算操作、仓存物流管理、客户订单到货验收及安装
验收等环节的规范；加强财务中心与业务部门的沟通和协作，规范不同业务类型
的会计处理，确保财务部门充分了解公司的业务模式和业务实质，提高财务核算
的准确性和及时性。
训，加强企业内部控制规范、上市公司规范运作要求等相关法律法规以及规范性
文件的学习，切实提高各业务环节规范运作意识，优化内部控制环境。
督职能，提高审计监督的广度和深度，及时发现并纠正内部控制缺陷，确保内部
控制制度有效执行。
综上所述，公司董事会认为公司 2024 年度内部控制审计报告中否定意见涉
及事项的影响已消除。
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