中国国际货运航空股份有限公司
中国国际货运航空股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025
年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。审计和风险管理委员会对公司建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制
的日常运行。公司董事会、董事、高级管理人员保证本报告
内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报
告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性
具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
内部控制重大缺陷
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
有效性的评价结论一致
√是 □否
的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。
管理单位、管理支持部门、大区及营销中心等单位，以及纳
入公司合并财务报表范围内的投资企业。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额之比
纳入评价范围的主要业务和事项为公司已建立的关键
业务领域内控流程和规章制度配套流程，包括公司治理、市
场经营管理、资产管理、销售及收入管理、财务管理、资金
管理、采购管理、关联交易管理、投资管理、人力资源管理、
信息系统管理等业务流程。
重点关注的高风险领域主要包括资产管理、销售及收入
管理、资金管理、采购管理、人力资源管理。
域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定
和《中国国际货运航空股份有限公司内部控制评价管理办法》
的要求，结合公司自身的经营模式、行业特点、风险偏好、
风险承受度等因素，在充分考虑公司内部控制现状和 2024
年内部控制评价结果的情况下，组织开展内部控制评价工作。
整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
缺陷性质 定量标准
重大缺陷 分值在 19 至 25 分区间内。
重要缺陷 分值在 10 至 18 分区间内。
一般缺陷 分值在 0.5 至 9 分区间内。
说明:
公司结合日常审计和监督工作结果，从不能防止或发现错误的合理可能性和潜在问题的
影响程度，结合已识别的补偿性控制，以缺陷量化分值作为判断每个内部控制缺陷级别
的量化标准。缺陷量化分值=风险控制要素×影响程度×补偿有效性分值。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
缺陷性质 定性标准
指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
当发生以下情况时，直接认定内部控制重大缺陷：
（1）进行内部控制审计的会计师事务所发现当期财务报告存在重大错报，公
重大缺陷
司在内部控制过程中未能发现该错报；
（2）由于会计报表及其附注存在重大不真实、不准确或不完整，审计师出具
否定意见报告。
指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有
重要缺陷
可能导致企业偏离控制目标。
指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，对整体控制有效性的影响程度较低，
一般缺陷 可以通过其他有效控制，或管理层采取及时行动来规避或降低一般缺陷对控制
目标的影响。
说明:
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
缺陷性质 定量标准
重大缺陷 分值在 19 至 25 分区间内。
重要缺陷 分值在 10 至 18 分区间内。
一般缺陷 分值在 0.5 至 9 分区间内。
说明:
公司结合日常审计和监督工作结果，从不能防止或发现错误的合理可能性和潜在问题的
影响程度，结合已识别的补偿性控制，以缺陷量化分值作为判断每个内部控制缺陷级别
的量化标准。缺陷量化分值=风险控制要素×影响程度×补偿有效性分值。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
缺陷性质 定性标准
指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
当发生以下情况时，直接认定内部控制重大缺陷：
（1）发生由于内部控制缺陷导致的重大飞行安全事故；
重大缺陷 （2）信息系统受到重大威胁导致生产系统瘫痪，补偿措施失效,导致无法进
行正常生产运营；
（3）公司高管层发生舞弊行为；
（4）公司严重违反国家法律、法规，影响生产经营正常进行。
指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍
重要缺陷
有可能导致企业偏离控制目标。
指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，对整体控制有效性的影响程度较
一般缺陷 低，可以通过其他有效控制，或管理层采取及时行动来规避或降低一般缺陷
对控制目标的影响。
说明:
无。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司对内部控制评价过程中发现的与财务报
告相关的一般缺陷进行了积极整改，进一步完善公司的业务
流程和内部控制。
是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司对内部控制评价过程中发现的与非财务
报告相关的一般缺陷进行了积极整改，进一步完善公司的业
务流程和内部控制。
是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：
中国国际货运航空股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
