新智认知数字科技股份有限公司
自 2025 年 1 月 1 日
至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所
Oriental Plaza 中国北京
Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8 层
China 邮政编码:100738
Telephone +86 (10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000
Fax +86 (10) 8518 5111 传真 +86 (10) 8518 5111
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审计报告
毕马威华振审字第 2608146 号
新智认知数字科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的新智认知数字科技股份有限公司 (以下简称“新智认知公司”) 财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了新智认知公司 2025 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按
照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第 1 号一财务报表审计和审阅
业务对独立性的要求》中适用于会众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于新
智认知公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
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KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计
partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公
organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
KPMG International Limited, a private English company
limited by guarantee.
审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2608146 号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认 ?
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”附注 23 收入所述的会计政策、
“五、合并财务报表项目注释”附注 42 营业收入、营业成本及“十八、母公司财务报表主要
项目注释”附注 5 营业收入、营业成本。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
简 称 “ 新 智 认 知 集 团 ”) 营 业 收 入 为 程序：
• 了解和评价与收入确认相关的关键财务报
务、聚安网业务及企业数智化业务，其中来
告内部控制的设计和运行有效性；
自关联方的销售收入占比约 37% 。
• 选取主要客户的销售合同，检查与商品控
新智认知集团在履行了合同中的履约义务，
制权转移相关的主要条款，评价新智认知
即在客户取得相关商品和服务的控制权时确
集团收入确认的会计政策是否符合企业会
认收入。对于智能集成业务，在商品交付及
计准则的规定；
系统安装调试完毕后，取得购货方的初验报
• 在抽样的基 础上，将报 告期内记录 的收
告时确认收入；对于聚安网业务，在设备交
入，核对至相关合同、初验报告或算力服
付且软件产品或系统安装调试完毕后，取得
务确认单及发票等支持性文件，以评价相
购货方的初验报告时确认收入；对于企业数
关收入是否按照新智认知集团的会计政策
智化业务，根据合同约定提供相应的服务，
予以确认；
在服务期内分期确认收入。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2608146 号
三、关键审计事项 (续)
收入确认 (续) ?
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”附注 23 收入所述的会计政策、
“五、合并财务报表项目注释”附注 42 营业收入、营业成本及“十八、母公司财务报表主要
项目注释”附注 5 营业收入、营业成本。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
收入是新智认知集团的关键业绩指标之一， • 在抽样的基础上，对于资产负债表日的应
存在管理层为了达到特定目标或预期而操纵 收账款余额及本年度的销售交易金额执行
收入的固有风险，我们将收入确认识别为关 函证程序；
键审计事项。
• 选取本年度记录的大额收入，执行项目现
场走访，访谈直接客户或最终业主了解合
同履行情况，并观察项目中硬件设备的安
装部署情况及软件系统的运行情况，评价
收入确认的适当性；
• 选取第三方主要客户，利用企业信息查询
工具查询其背景信息，以识别其是否与新
智认知集团存在关联方关系；
• 选取主要关 联方交易， 检查相关合 同条
款，询问管理层相关交易安排，评价关联
交易是否具备合理的商业理由，检查销售
合同、验收报告等支持性文件，并结合实
地走访、函证程序，评价收入的真实性；
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
收入确认 (续) ?
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”附注 23 收入所述的会计政策、
“五、合并财务报表项目注释”附注 42 营业收入、营业成本及“十八、母公司财务报表主要
项目注释”附注 5 营业收入、营业成本。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
• 检查资产负债表日后是否存在销售退回，
对于销售退回，检查相关支持性文件 (如适
用)，以评价收入是否记录于恰当的会计期
间；
• 选取符合特定风险标准的与收入确认有关
的会计分录，向管理层询问做出以上会计
分录的原因核对至相关支持性文件。
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三、关键审计事项 (续)
商誉减值测试??
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”附注 19 除存货及金融资产外的其
他资产减值所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”附注 21 商誉。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
值为 696,117,230.46 元，商誉减值准备余额 以下程序：
为 144,393,363.85 元，该商誉是新智认知集
• 了解并测试新智认知集团与商誉减值测试
团于 2016 年 10 月收购博康智能网络科技股
相关的关键财务报告内部控制的设计和运
份有限公司股权所形成的。
行有效性；
管理层在每年年度终了对商誉进行减值测
• 评价管理层对资产组的识别和将资产分配
试，并将含有商誉的资产组的账面价值与其
至资产组的做法以及评价管理层在编制折
可收回金额进行比较，以确定是否需要计提
现的现金流量预测时采用的方法是否符合
减值。可收回金额是采用预计未来现金流量
企业会计准则的要求；
的现值计算所得。确定预计未来现金流量的
• 基于我们对 新智认知集 团所处行业 的了
现值涉及重大的管理层判断，特别是对预测
解，综合考 虑相关资产 组的历史经 营情
期收入增长率、毛利率、稳定期收入增长率
况、经批准 的经营预测 和其他外部 信息
及折现率等关键假设的估计。
等，评价管理层在确定预计未来现金流量
由于对商誉的减值评估涉及较为复杂的估值
现值时所采用的预测期收入增长率、毛利
技术且在商誉减值测试中使用的关键假设涉
率、稳定期收入增长率等关键假设的合理
及重大的管理层判断，这些判断存在固有不
性；
确定性，并且有可能受到管理层偏向的影
• 评价管理层所聘用的外部评估机构的胜任
响，我们将商誉减值测试识别为关键审计事
能力、专业素质和客观性；
项。
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三、关键审计事项 (续)
商誉减值测试 (续) ?
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”附注 19 除存货及金融资产外的其
他资产减值所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”附注 21 商誉。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
• 利用毕马威估值专家的工作，评价管理层
确定预计未来现金流量现值时所采用的估
值方法、稳定期收入增长率及使用的折现
率的合理性；
• 对管理层采用的折现率和其他关键假设进
行敏感性分析，评价关键假设的变动对减
值测试结论的影响，以及是否存在管理层
偏向的迹象；
• 将管理层在上一年度编制预计未来现金流
现值时使用的估计和假设与本年度的实际
结果进行比较，以评价是否存在管理层偏
向的迹象；及
• 评价在财务报表中对商誉的减值测试以及
所采用的关键假设的披露是否符合企业会
计准则的要求。
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四、其他信息
新智认知公司管理层对其他信息负责。其他信息包括新智认知公司 2025 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新智认知公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非新智认知公司计划进行清算、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督新智认知公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对新智认知公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
事项或情况可能导致新智认知公司不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就新智认知公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
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新智认知数字科技股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
新智认知数字科技股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是一家在广西壮族自治区北海市注册的
股份有限公司，由北部湾旅游有限公司依法整体变更设立。变更设立时股权结构如下：
占股本总额比例
股东名称 股份 (万股)
(%)
新奥能源供应链有限公司 12,195.93 75.20
天津亿恩锐投资中心 (有限合伙) (曾用名：北京亿恩
锐投资中心 (有限合伙))
上海万丰锦源投资有限公司 810.90 5.00
北京华戈天成投资有限公司 642.23 3.96
深圳市天禄行信息咨询有限公司 275.71 1.70
深圳市方基创业投资合伙企业 (有限合伙) 152.45 0.94
合计 16,218.00 100.00
下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 54,060,000，
并经致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 致同验字 (2015) 第 110ZC0134 号验资报告验证。发行
后股本为 21,624.00 万元。
股公司有限公司 (“博康控股”) 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2016] 1372 号) 核准，本公司向张滔等合计发行人民币普通股 82,541,257 股，购买其持有的
博康智能网络科技股份有限公司 (现名称变更为新智认知数据服务有限公司) 100%股权，并经
致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 出具致同验字 (2016) 第 110ZA0577 号验资报告验证。发行
后股本 29,878.13 万元。
奥控股投资有限公司等 3 家特定投资者增发人民币普通股 50,025,011 股，并经致同会计师事
务所 (特殊普通合伙 ) 致同验字 (2016) 第 110ZA0612 号验资报告验证。发行后股本为
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月 16 日期间回购的，存放在股份回购专用证券账户中的 10,383,920 股予以注销，注销后股本
为 494,116,588 股。
本公司统一信用代码 914505001993014674，注册地为北海市四川南路铁路桥以南新奥大厦，
法定代表人为史玉江。本公司的母公司为新奥能源供应链有限公司，最终控股方为王玉锁、赵
宝菊夫妇。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要提供以数智技术保障城市安全和提升产业智能能力
的数智化解决方案与服务，业务主要聚焦于聚安网、企业数智化及智能集成业务三大领域。本
公司子公司的相关信息参见附注八。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策、会计估计
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊
销、研发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营
特点制定的，具体政策参见相关附注。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月
金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2023 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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本公司将从购买存货或开始服务起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账
本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
项目 重要性标准
单项计提坏账准备金额占各类应收款项
重要的单项计提坏账准备的应收款项
坏账准备总额的 5%以上
单项转回及核销坏账准备金额
重要的转回及核销坏账准备的应收款项
占转回及核销坏账准备总额的 5%以上
重要的账龄超过 1 年以上的预付账款 / 单项账龄超过 1 年以上的预付账款 / 合同负债 / 应付
合同负债 / 应付账款 / 其他应付款 账款 / 其他应付款占余额的 10%以上
重要的债权投资 单项债权投资金额超过集团总资产 1%
重要的在建工程 单项在建工程账面金额超过集团总资产 1%
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超
重要的合营安排或联营企业
过集团总资产 1%
重要的非全资子公司 非全资子公司总资产超过集团总资产 5%
重要的投资活动现金流量 单项现金流量金额超过集团总资产 1%
重要的资本化研发项目 单个研发项目开发支出账面金额超过集团总资产 1%
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事
项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否
选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业
务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认
资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
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(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值 (或发行股
份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购
买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并
中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之
后，如为正数则确认为商誉 (参见附注三、17)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。本集团在在购买日按公允
价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，
是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由
控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
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(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的
各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终
控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报
表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司
合并范围。
(3) 处置子公司
本公司丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的
投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此
产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
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于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条
件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、15) 外，其他汇兑差额计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差
额计入当期损益。
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资 (参见附注三、12) 以外的股权投资、应收款
项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合
同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、23 的会计政策确定的交易价格进行初始
计量。
(2) 金融资产分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认
时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后
不得进行重分类。
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本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括
利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实
际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量
的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于此类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的
利得或损失计入当期损益。
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- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负
债) 。
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(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 合同资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括
考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致
的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同
资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于
历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产
负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照
相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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应收款项的坏账准备
(a) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分银行承兑汇
应收票据
票和商业承兑汇票两个组合。
根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著
应收账款 差异，因此本集团将全部应收账款作为一个组合，在计算应收账款的
坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。
本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收其他款项等。根
据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款
其他应收款
划分为两个组合，具体为：应收押金和保证金组合、应收其他款项组
合。
根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著
合同资产 差异，因此本集团将全部合同资产作为一个组合，在计算合同资产的
坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。
(b) 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本集团对于应收票据、应收账款、其他应收款和合同资产，通常按照信用风险特征组合
计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手
方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如，当
某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于
账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即
便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
本集团认为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构的货币资金，具有低信用风险。
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信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产
生重大不利影响。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品 (如果
持有) 等追索行动。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的
证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对
于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到
期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关的交易费用从股东权益 (资本公积)
中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付
的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时
进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减
资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的
部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价)；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
(1) 存货类别
本集团存货分为库存商品及合同履约成本等。
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(2) 发出计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
系统集成施工成本按实际成本计量，包括从合同签订开始至项目交付日止所发生的、与履行合
同有关的直接费用和间接费用。系统集成施工成本按项目归集。
(3) 盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损
益。
(5) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。按单个存货项目计算的成本高于其可变
现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整
资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值，作为该投资的初始投资成本。
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(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付
现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于
发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对
被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、12(3)) 且仅对其净资产享有权利
的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、12(3)) 的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持
有待售的条件 (参见附注三、29) 。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应
分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归
属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表
明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减
记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报
产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1) 固定资产确认条件
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14 确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固
定资产日常维护相关的支出，在发生时计入当期损益。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提
折旧。除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注三、29) 。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 30 年 5% 3.17%
机器设备 10 年 5% 9.50%
运输工具 4-6 年 5% 15.83% - 23.75%
电子设备及其他 3-6 年 5% 15.83% - 31.67%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附
注三、15) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折
旧。
本集团在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转为固定资产。预定可使用状态的判断
标准和时点，应符合下列情况之一：
- 固定资产的实体建造 (包括安装) 工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
- 购建的固定资产与设计要求、合同规定等相符或基本相符，即使有极个别与设计、合同不
符，但不影响其正常使用；
- 继续发生在所购建固定资产的支出金额很少或几乎不再发生。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第
计处理，计入当期损益。
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并
计入相关资产的成本；其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价
的摊销)：
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际
利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流
量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财
务费用，计入当期损益。
(1) 使用寿命及摊销方法
对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在
预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注三、29) 。
各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：
项目 使用寿命 (年) 确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年 产权登记期限 直线法
专利权 5年 受益期 直线法
软件 5年 受益期 直线法
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无
形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
(2) 研发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。开发阶段为进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序
等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能
够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费
用。
本集团研究开发项目在满足上述条件，针对市场需求、营销策略、产品后续迭代计划等作出初
步评估，通过可行性研究评审，形成项目立项后，开始资本化。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途、通过公司研发结项评审后转为无形资
产。
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企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第 14 号——收
入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计
入当期损益。
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三、19) 在资产负债表内列示。
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限
房屋装修支出 10 年
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 使用权资产
- 无形资产
- 长期股权投资
- 商誉
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减
值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终
了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效
应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
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可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、20) 减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值时，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和
零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
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如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对账面价值进
行调整。
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予
日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根
据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此
基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入资本公积。
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收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支
付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、10、(6) ) 。
本集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
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与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(a) 智能集成业务
对于智能集成业务收入，本集团在商品交付及系统安装调试完毕后，取得购货方的初验
报告时确认收入。
(b) 聚安网业务
对于聚安网业务收入，本集团在设备交付且软件产品或系统安装调试完毕后，取得购货
方的初验报告时确认收入。
(c) 企业数智化业务
企业数智化业务为本集团在一定期间内持续提供的算力服务，属于在某一时段内履行的
履约义务，在服务期内分期确认收入。
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为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本
预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本
集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类
似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确
认的资产摊销期限不超过一年的，本集团选择将其在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
(2) 离职后福利- 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管
理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计
算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
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(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或
已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的
合理预期时。
政府补助在满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费
用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收
益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
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如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣
亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，
则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不
产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利
率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权
或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁 (单项租赁资产为全
新资产时价值较低) 不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转
移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租
赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本
集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
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经营租赁的租赁收款额在租赁期内按照直线法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁
付款额，在实际发生时计入当期损益。
(1) 持有待售的非流动资产或处置组
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资
产或处置组划分为持有待售类别。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即
可立即出售；
- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约
束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、20) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非
流动资产 (不包括金融资产 (参见附注三、10) 、递延所得税资产 (参见附注三、27) 及采用公允
价值模式进行后续计量的投资性房地产) 或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公
允价值 (参见附注三、20) 减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(2) 终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划
分为持有待售类别的界定为终止经营：
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并
在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营
损益列报。
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日
的负债，在附注中单独披露。
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一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关
联方。
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、13 和 16) 和各类资产减值 (参见附
注五、4、7、8、14、16、19、21 以及附注十八、1 和 2 涉及的会计估计外，其他主要的会计
估计如下：
(a) 附注三、27 - 递延所得税资产的确认；
(b) 附注十一 - 金融工具公允价值估值；及
(c) 附注十三 - 股份支付。
(2) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
附注八、1 和 2 - 披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
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四、 税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 6%、9%、13%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
除下述单位外，本公司及各子公司本年度适用的所得税税率为 25%：
纳税主体名称 企业所得税税率
新智认知数据服务有限公司 15%
博康智能信息技术有限公司 15%
上海澳马信息技术服务有限公司 15%
(1) 增值税
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税 [2011] 100 号) 规定上海博
康智能信息技术有限公司、北京汇通纵横智能信息技术有限公司、北京银河金星科技发展有限
公司、博康智能信息技术有限公司、上海澳马信息技术服务有限公司销售自行开发生产的软件
产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
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(2) 企业所得税
国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：
GR202531002829)，有效期三年。新智认知数据服务有限公司 2025 年度按 15%的税率缴纳
企业所得税。
国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：
GR202411004526)，有效期三年。博康智能信息技术有限公司 2025 年度按 15%的税率缴纳
企业所得税。
政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：
GR202331006993)，有效期三年。上海澳马信息技术服务有限公司 2025 年度按 15%的税率
缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
项目 2025 年 2024 年
银行存款 508,352,767.52 872,584,308.62
其他货币资金 148,318,406.49 44,665,650.84
合计 656,671,174.01 917,249,959.46
于 2025 年 12 月 31 日，银行存款中诉讼冻结资金人民币 14,755,795.46 元 (2024 年 12 月 31
日：人民币 2,187,983.39 元)，因注销及法人变更或长期未使用导致账户受限冻结资金人民币
的其他货币资金人民币 148,128,029.41 元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 44,379,520.39 元)。
除此之外，本集团不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
于 2025 年 12 月 31 日，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金、保函保证金、存出投资款及
其他共计人民币 148,318,406.49 元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 44,665,650.84 元) 。
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种类 2025 年 2024 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 537,730,976.35 253,494,081.00
其中：理财产品 537,730,976.35 253,494,081.00
合计 537,730,976.35 253,494,081.00
(1) 应收票据分类
种类 2025 年 2024 年
银行承兑汇票 393,214.27 753,625.00
商业承兑汇票 14,099,784.29 1,500,000.00
小计 14,492,998.56 2,253,625.00
减：坏账准备 294,854.97 1,324,777.72
合计 14,198,143.59 928,847.28
上述应收票据均为一年内到期。
(2) 年末本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
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(3) 应收票据按坏账准备计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类别? 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额
比例 (%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 14,492,998.56 100.00 294,854.97 2.03 14,198,143.59
- 银行承兑汇票 393,214.27 2.70 7,999.81 2.03 385,214.46
- 商业承兑汇票 14,099,784.29 97.30 286,855.16 2.03 13,812,929.13
合计 14,492,998.56 100.00 294,854.97 2.03 14,198,143.59
账面余额 坏账准备
类别? 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额
比例 (%)
按单项计提坏账准备 1,300,000.00 57.68 1,300,000.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 953,625.00 42.32 24,777.72 2.60 928,847.28
- 银行承兑汇票 753,625.00 33.44 19,581.19 2.60 734,043.81
- 商业承兑汇票 200,000.00 8.88 5,196.53 2.60 194,803.47
合计 2,253,625.00 100.00 1,324,777.72 58.78 928,847.28
(4) 坏账准备的变动情况
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计
年初余额 19,581.19 1,305,196.53 1,324,777.72 125,388.26 171,926.70 297,314.96
本年计提 7,999.81 286,855.16 294,854.97 19,581.19 1,305,196.53 1,324,777.72
本年转回 (19,581.19) (1,305,196.53) (1,324,777.72) (125,388.26) (171,926.70) (297,314.96)
年末余额 7,999.81 286,855.16 294,854.97 19,581.19 1,305,196.53 1,324,777.72
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(1) 应收账款按账龄分析如下：
账龄 2025 年 2024 年
小计 633,836,505.80 815,142,772.45
减：坏账准备 164,139,509.01 198,510,607.52
合计 469,696,996.79 616,632,164.93
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(2) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露
根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准
备时未进一步区分不同的客户群体。
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额
比例 (%)
按单项计提坏账准备 95,448,834.30 15.06 61,983,117.57 64.94 33,465,716.73
按组合计提坏账准备 538,387,671.50 84.94 102,156,391.44 18.97 436,231,280.06
合计 633,836,505.80 100.00 164,139,509.01 25.90 469,696,996.79
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额
比例 (%)
按单项计提坏账准备 147,454,974.39 18.09 67,649,052.39 45.88 79,805,922.00
按组合计提坏账准备 667,687,798.06 81.91 130,861,555.13 19.60 536,826,242.93
合计 815,142,772.45 100.00 198,510,607.52 24.35 616,632,164.93
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(a) 2025 年重要的按单项计提坏账准备的计提依据：
名称 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提依据
A 公司 21,587,471.70 21,587,471.70 100.00 预计难以收回
合计 21,587,471.70 21,587,471.70 100.00 ?
(b) 应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并
以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，
不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时
未进一步区分不同的客户群体。
账龄 预期信用损失率 年末账面余额 年末减值准备
合计 18.97 538,387,671.50 102,156,391.44
账龄 预期信用损失率 年末账面余额 年末减值准备
合计 19.60 667,687,798.06 130,861,555.13
预期信用损失率基于过去 3 年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经
济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进
行调整。
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(3) 坏账准备的变动情况：
? 注 2025 年 2024 年
年初余额 ? 198,510,607.52 286,261,151.52
本年计提 ? 6,465,985.50 8,689,919.90
本年转销 (a) (40,833,781.99) (53,070,363.09)
本年核销 ? (3,302.02) (20,972,559.17)
处置子公司 ? - (22,397,541.64)
年末余额 ? 164,139,509.01 198,510,607.52
(a) 本集团将其应收 B 公司等 26 户应收账款债权（账面余额为人民币 64,833,781.99 元、已
计提坏账准备人民币 40,833,781.99 元）以公开挂牌转让的方式，转让给嘀嗒智能交通
科技（云南）有限公司，转让对价为人民币 24,000,000.00 元。截至 2025 年 12 月 31
日 ， 本 集 团 收 到 上 述 债 权 转 让 款 人 民 币 17,100,000.00 元 ， 剩 余 转 让 款 人 民 币
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本集团年末余额前五名的应收账款和合同资产合计人民币 123,280,320.13 元，占应收账款和合
同资产年末余额合计数的 17.67%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民 56,031,878.39 元。
项目 2025 年 2024 年
银行承兑汇票 1,825,309.04 2,382,173.60
合计 1,825,309.04 2,382,173.60
年末本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
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(1) 预付款项按账龄列示如下：
账龄
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
合计 28,747,819.80 100.00 20,015,035.88 100.00
账龄自预付款项确认日起开始计算。年末本集团无账龄超过 1 年的重要预付款项。
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币 8,752,035.87 元，占预付款项年末余额合计数的
其他应收款 36,315,243.61 31,905,656.93
(1) 按账龄分析如下
账龄 2025 年 2024 年
小计 84,939,013.88 78,929,409.64
减：坏账准备 48,623,770.27 47,023,752.71
合计 36,315,243.61 31,905,656.93
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(2) 按款项性质分类情况
款项性质 2025 年 2024 年
押金及保证金 19,778,071.72 22,189,378.26
其他款项 65,160,942.16 56,740,031.38
小计 84,939,013.88 78,929,409.64
减：坏账准备 48,623,770.27 47,023,752.71
合计 36,315,243.61 31,905,656.93
(3) 坏账准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 合计
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
- 未发生信用减值 - 已发生信用减值
本年计提 2,116,276.83 -? 981,055.95 3,097,332.78
本年核销及转销 (1,134,942.19) -? (422,900.97) (1,557,843.16)
其他变动 60,527.94 -? -? 60,527.94
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 合计
预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失
- 未发生信用减值 - 已发生信用减值
本年计提 1,491,301.92 - 1,849,410.50 3,340,712.42
本年核销及转销 (860,339.26) - (8,238,179.54) (9,098,518.80)
本年处置子公司 (54,982.39) - - (54,982.39)
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(4) 本年的实际核销情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,557,843.16
本年无重要其他应收款项核销。
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况
占年末余额合计
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 坏账准备年末余额
数的比例 (%)
第一名 其他款项 20,181,300.00 5 年以上 23.76 20,181,300.00
第二名 其他款项 16,069,205.00 5 年以上 18.92 16,069,205.00
第三名 其他款项 10,000,000.00 3-4 年 11.77 2,000,000.00
第四名 其他款项 6,900,000.00 1 年以内 8.12 484,072.62
第五名 其他款项 5,000,000.00 5 年以上 5.89 5,000,000.00
合计 ? 58,150,505.00 ? 68.46 43,734,577.62
(1) 存货分类
存货跌价准备 / 存货跌价准备 /
存货种类
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
库存商品 10,254,436.13 -? 10,254,436.13 9,230,161.31 - 9,230,161.31
合同履约成本 53,832,546.03 5,846,145.16 47,986,400.87 62,799,106.35 997,136.99 61,801,969.36
合计 64,086,982.16 5,846,145.16 58,240,837.00 72,029,267.66 997,136.99 71,032,130.67
(2) 合同履约成本减值准备
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合同履约成本 997,136.99 5,846,145.16 -? (997,136.99)? -? 5,846,145.16
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(1) 合同资产情况
项目 账面余额 坏账准备 账面价值
合同资产 63,830,260.85 20,052,850.20 43,777,410.65
减：列示于其他非流动资产的合同资产
(附注五、24)
合计 53,209,474.31 19,613,405.53 33,596,068.78
项目 账面余额 坏账准备 账面价值
合同资产 53,455,920.85 19,631,602.64 33,824,318.21
减：列示于其他非流动资产的合同资产
(附注五、24)
合计 42,738,265.40 18,899,953.12 23,838,312.28
(2) 合同资产 (含长期部分) 按坏账准备计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
按单项计提坏账准备 4,317,653.81 6.76 3,335,087.41 77.24 982,566.40
按组合计提坏账准备 59,512,607.04 93.24 16,717,762.79 28.09 42,794,844.25
合计 63,830,260.85 100.00 20,052,850.20 31.42 43,777,410.65
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
按单项计提坏账准备 2,571,657.37 4.81 598,687.49 23.28 1,972,969.88
按组合计提坏账准备 50,884,263.48 95.19 19,032,915.15 37.40 31,851,348.33
合计 53,455,920.85 100.00 19,631,602.64 36.72 33,824,318.21
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合同资产预期信用损失的评估
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量合同资产的减值准备，并以账龄
与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户
群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时未进一步区分不同的
客户群体。
预期信用损失率基于过去 3 年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状
况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
(3) 合同资产 (含长期部分) 计提坏账准备情况：
本年计提 本年转销
项目 年初余额 其他变动 年末余额
(或转回) 或核销
单项计提 598,687.49 2,736,399.92 - -? 3,335,087.41
组合计提 19,032,915.15 (2,254,624.41) - (60,527.95) 16,717,762.79
合计 19,631,602.64 481,775.51 - (60,527.95) 20,052,850.20
本年转销
项目 年初余额 本年计提 本年处置子公司 年末余额
或核销
单项计提 - 598,687.49 - - 598,687.49
组合计提 21,574,398.79 5,925,072.20 (899,353.00) (7,567,202.84) 19,032,915.15
合计 21,574,398.79 6,523,759.69? (899,353.00) (7,567,202.84) 19,631,602.64
(4) 2025 年重要的按单项计提坏账准备的计提依据：
名称 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提依据
A 公司 1,925,470.65 1,925,470.65 100.00 预计难以收回
合计 1,925,470.65 1,925,470.65 100.00 ?
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项目 2025 年 2024 年
一年内到期的债权投资 510,430,652.88 329,530,726.03
一年内到期的长期应收款 161,029,388.81 235,966,906.62
减：减值准备 9,391,697.88 9,824,072.02
合计 662,068,343.81 555,673,560.63
项目 2025 年 2024 年
待抵扣、待认证进项税额 101,999,254.21 65,278,593.43
代采货物 14,078,106.80 19,932,736.27
合计 116,077,361.01 85,211,329.70
项目 附注 账面余额 减值准备 账面价值
大额存单 ? 200,043,333.40 -? 200,043,333.40
定期存款 ? 373,568,152.82 -? 373,568,152.82
小计 ? 573,611,486.22 -? 573,611,486.22
减：一年内到期的非流动资产 五、10 510,430,652.88 -? 510,430,652.88
合计 ? 63,180,833.34 - 63,180,833.34
项目 附注 账面余额 减值准备 账面价值
大额存单 ? 329,530,726.03 - 329,530,726.03
定期存款 ? 364,568,152.82 - 364,568,152.82
小计 ? 694,098,878.85 - 694,098,878.85
减：一年内到期的非流动资产 五、10 329,530,726.03 - 329,530,726.03
合计 ? 364,568,152.82 - 364,568,152.82
于 2025 年 12 月 31 日，因开具银行承兑汇票用作质押的债权投资金额人民币 20,000,000.00 元
(2024 年 12 月 31 日：人民币 70,595,500.00 元)。
年末本集团无重要的大额存单。
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项目 附注 2025 年 2024 年
折现率区间
? ? 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 ? 309,687,530.20 16,392,945.19 293,294,585.01 348,452,959.92 12,378,142.60 336,074,817.32 ?
减：未实现融资收益 ? 10,364,000.52 - 10,364,000.52 14,184,404.90 - 14,184,404.90 4.75% - 5%
小计 ? 299,323,529.68 16,392,945.19 282,930,584.49 334,268,555.02 12,378,142.60 321,890,412.42 ?
减：一年内到期部分 五、10 161,029,388.81 9,391,697.88 151,637,690.93 235,966,906.62 9,824,072.02 226,142,834.60 ?
合计 ? 138,294,140.87 7,001,247.31 131,292,893.56 98,301,648.40 2,554,070.58 95,747,577.82 ?
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(1) 长期应收款 (含一年内到期部分) 坏账准备的情况
项目 年初余额 本年计提 本年转销或核销 其他变动 年末余额
分期收款销售商品 12,378,142.60 4,014,802.59 - - 16,392,945.19
合计 12,378,142.60 4,014,802.59 - - 16,392,945.19
(1) 长期股权投资分类如下：
项目 2025 年 2024 年
对联营企业的投资 15,344,948.02 25,868,248.24
小计 15,344,948.02 25,868,248.24
减：减值准备 -? -
合计 15,344,948.02 25,868,248.24
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(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下：
本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益调 宣告发放现金股 年末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 年末余额
投资收益 整其他权益变动 利或利润
联营企业 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
北京天路纵横交通科技有限公司 10,079,713.88 -? (10,079,713.88) - - - - - - -?
深圳市阿格斯科技有限公司 1,078,955.73 - -? (456,077.82) - - - - 622,877.91 -?
上海展湾信息科技有限公司 (注) 14,709,578.63 - -? 12,491.48 - - - - 14,722,070.11 -?
合计 25,868,248.24 - (10,079,713.88) (443,586.34) - - - - 15,344,948.02 -
注： 根据上海展湾信息科技有限公司 (以下简称“上海展湾”) 章程规定，董事会席位 7 名，本公司持有上海展湾 19.8113%股权，派遣 1 名董
事，董事会对审议事项作出决议须经半数以上的董事通过。因此本公司对上海展湾能够施加重大影响。
同时，根据股东协议约定，如上海展湾未能在战略轮投资人增资交割日起的四年内实现合格上市或未能以不低于 8 亿元的估值被并购，投资
人均有权要求上海展湾公司及/或创始人对其所持有的全部或部分公司股权进行回购。本公司将前述回购权确认为衍生工具并按公允价值后
续计量，截至 2025 年 12 月 31 日，公允价值为人民币 49,325,117.73 元，参见附注五、15。
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项目 2025 年 2024 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ? ?
嘉兴润骏投资合伙企业 (有限合伙) (注) 40,338,225.50 38,831,040.88
上海展湾信息科技有限公司 (附注五、14) 49,325,117.73 48,029,826.22
上海昉擎科技有限公司 (注) 17,708,681.11 -?
合计 107,372,024.34 86,860,867.10
注： 本公司作为有限合伙人，持有嘉兴润骏投资合伙企业 (有限合伙) 19.83%份额，对其不具
有共同控制或重大影响。于 2025 年，本公司认购上海昉擎科技有限公司 0.644%的股
权，对其不具有共同控制或重大影响。
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
原值 ? ? ? ? ?
年初余额 377,136,383.70 80,699.03 3,212,811.23 411,787,634.64 792,217,528.60
本年增加 1,348,818.36 - - 294,115,698.55 295,464,516.91
- 购置 1,046,931.57 - - 294,115,698.55 295,162,630.12
- 在建工程转入 301,886.79 - - - 301,886.79
本年减少 - - - 584,615.83 584,615.83
- 处置或报废 - - - 584,615.83 584,615.83
年末余额 378,485,202.06 80,699.03 3,212,811.23 705,318,717.36 1,087,097,429.68
累计折旧 ? ? ? ? ?
年初余额 58,139,479.71 28,827.08 2,148,970.15 99,081,385.12 159,398,662.06
本年计提 11,949,627.78 11,769.90 263,808.72 91,572,785.77 103,797,992.17
本年减少 - - - 526,998.33 526,998.33
- 处置或报废 - - - 526,998.33 526,998.33
年末余额 70,089,107.49 40,596.98 2,412,778.87 190,127,172.56 262,669,655.90
账面价值 ? ? ? ? ?
年末账面价值 308,396,094.57 40,102.05 800,032.36 515,191,544.80 824,427,773.78
年初账面价值 318,996,903.99 51,871.95 1,063,841.08 312,706,249.52 632,818,866.54
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在建工程 232,856.12 1,058,384.04
在建工程情况
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新奥广场副楼 216,356.12 -? 216,356.12 518,242.91 - 518,242.91
办公室装修 16,500.00 -? 16,500.00 326,238.53 - 326,238.53
新奥广场人脸门禁 - -? - 213,902.60 - 213,902.60
合计 232,856.12 - 232,856.12 1,058,384.04 - 1,058,384.04
本集团作为承租人的租赁情况
项目 房屋及建筑物
原值 ?
年初余额 3,900,762.21
本年增加 3,682,074.02
本年减少 2,249,264.26
年末余额 5,333,571.97
累计折旧 ?
年初余额 1,126,824.19
本年计提 2,174,634.81
本年减少 1,109,839.03
年末余额 2,191,619.97
账面价值 ?
年末账面价值 3,141,952.00
年初账面价值 2,773,938.02
本集团有关租赁活动的具体安排，参见附注五、60。
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项目 土地使用权 专利权 软件 合计
账面原值 ? ? ? ?
年初余额 62,400,095.28 126,685,407.52 16,229,099.81 205,314,602.61
本年增加金额 - 24,233,721.24 15,784,916.29 40,018,637.53
- 购置 - 1,544,363.18 15,784,916.29 17,329,279.47
- 内部研发 - 22,689,358.06 - 22,689,358.06
本年减少金额 - - - -
- 处置或报废 - - - -
重分类 - - - -
年末余额 62,400,095.28 150,919,128.76 32,014,016.10 245,333,240.14
累计摊销 ? ? ? ?
年初余额 16,347,931.68 76,734,916.07 6,559,761.46 99,642,609.21
本年计提 1,228,117.67 20,594,247.82 3,851,136.49 25,673,501.98
本年减少金额 - - - -
- 处置或报废 - - - -
重分类 -? -? -? -
年末余额 17,576,049.35 97,329,163.89 10,410,897.95 125,316,111.19
账面价值 ? ? ? ?
年末账面价值 44,824,045.93 53,589,964.87 21,603,118.15 120,017,128.95
年初账面价值 46,052,163.60 49,950,491.45 9,669,338.35 105,671,993.40
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比
例为 44.65% (2024 年 12 月 31 日：45.30%) 。
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
安全大模型 - 192,646.01 - (192,646.01) - -
燃气监管平台 5,687,609.44 1,997,552.19 - (7,637,340.47) - 47,821.16
城市燃气安全智能运营平台 965,157.62 - - - - 965,157.62
安全风险智能地图 - 18,160.99 - - - 18,160.99
智能体产品 1,195,792.50 - - - (1,195,792.50) -
智慧应急平台 361,521.00 601,141.88 - - - 962,662.88
智能自助茶饮机 - 694,099.34 - - - 694,099.34
聚安商业平台 - 4,822,963.71 - (2,846,049.57) - 1,976,914.14
中小城燃企业智能运营平台 - 3,515,429.47 - - - 3,515,429.47
智造平台 - 3,862,507.04 - (3,862,507.04) - -
分布式智算 - 829,659.88 - - - 829,659.88
客户全周期平台迭代项目 - 4,152,708.52 - - - 4,152,708.52
燃气企业安全地图 - 2,048,718.30 - (1,606,420.82) - 442,297.48
聚安卫士 - 2,568,680.95 - (2,568,680.95) - -
聚安工厂智能双预控产品 - 3,247,350.70 - (3,247,350.70) - -
G 端城市安全风险地图 - 17,242,743.03 - (728,362.50) - 16,514,380.53
合计 8,210,080.56 45,794,362.01 - (22,689,358.06) (1,195,792.50) 30,119,292.01
(1) 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年处置 年末余额
数据服务 ? ? ? ?
账面原值 696,117,230.46 -? -? 696,117,230.46
减值准备 144,393,363.85 -? -? 144,393,363.85
账面价值 551,723,866.61 -? -? 551,723,866.61
(2) 商誉减值准备
a. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
是否与以前年度
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据
保持一致
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全部经营性资产及相关负债
数据服务 数据业务 是
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
相关规定进行确定
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b. 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
稳定期的关键参数
预测期的关键参数 (收入增 稳定期的关键参数的
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 预测期的年限 预测期内的参数的确定依据 (收入增长率、利润
长率、利润率、折现率等) 确定依据
率、折现率等)
收入增长率、利润率：根据
公司以前年度的经营业绩、
收入增长率： 稳定期收入增长率：
增长率、行业水平以及管理 收入增长率：0%
-23.64%~11.55%； 0%；
数据服务 551,723,866.61? 1,055,972,948.96 -? 5 层对市场发展的预期； 利润率：17.70%
利润率：6.41%~17.70% 利润率、折现率：与
折现率：反映当前市场货币 折现率：10.54%
折现率：10.54% 预测期最后一年一致
时间价值和相关资产组特定
风险的税前利率
本公司根据过往表现及对市场发展的预期，预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零。减值测试中采用的其他关
键假设包括预计收入、毛利率、费用率、折现率等，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。
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项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额
房屋装修支出 10,151,688.13 2,362,881.12 (2,579,670.90) - 9,934,898.35
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 可抵扣或应纳税 递延所得税 可抵扣或应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产 / 负债 暂时性差异 资产 / 负债
递延所得税资产： ? ? ? ?
资产减值准备 319,709,785.10 43,379,688.93 280,866,020.17 49,401,480.83
内部交易未实现利润 377,417,422.13 66,302,065.43 344,227,538.96 59,476,431.38
递延收益 - - 968,000.00 145,200.00
股份支付费用 5,232,623.56 794,605.26 5,232,623.56 794,605.26
租赁负债 2,383,226.44 357,483.97 2,709,478.51 406,421.78
预计负债 4,490,484.46 724,477.63 -? -?
可抵扣亏损 92,317,804.44 28,644,844.38 181,040,789.12 32,935,301.75
小计 801,551,346.13 140,203,165.60 815,044,450.32 143,159,441.00
互抵金额 - (357,483.97) - (406,421.78)
互抵后的金额 - 139,845,681.63 - 142,753,019.22
递延所得税负债： ? ? ? ?
非同一控制企业合并资产评估增值 (2,347,880.15) (352,182.02) (2,415,802.06) (362,370.31)
交易性金融工具、其他非流动金融资产公允
(24,643,895.13) (6,160,973.78) (15,395,842.54) (3,848,960.64)
价值变动
使用权资产 (3,141,952.00) (471,292.80) (2,773,938.02) (416,090.70)
小计 (30,133,727.28) (6,984,448.60) (20,585,582.62) (4,627,421.65)
互抵金额 - 357,483.97 - 406,421.78
互抵后的金额 - (6,626,964.63) - (4,220,999.87)
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 2025 年 2024 年
可抵扣亏损 58,732,408.17 72,501,663.55
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(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2025 年 2024 年
合计 58,732,408.17 72,501,663.55
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 (附注五、9) 10,620,786.54 439,444.67 10,181,341.87 10,717,655.45 731,649.52 9,986,005.93
预付长期资产款项 19,481,597.38 - 19,481,597.38 1,754,378.60 - 1,754,378.60
合计 30,102,383.92 439,444.67 29,662,939.25 12,472,034.05 731,649.52 11,740,384.53
项目 受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
附注 附注 附注 附注
货币资金 163,003,933.37 163,003,933.37 46,568,378.13 46,568,378.13
五、1 五、1 五、1 五、1
附注 附注
债权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 质押 70,595,500.00 70,595,500.00 质押
五、12 五、12
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项目 2025 年 2024 年
信用借款 (注) 50,000,000.00 -
质押借款 -? 48,617,361.11
应计利息 879,166.36 1,305,233.91
合计 50,879,166.36 49,922,595.02
注： 于 2025 年 3 月，本公司之子公司博康智能信息技术有限公司在中国银行股份有限公司廊
坊市开发区支行取得借款本金人民币 50,000,000.00 元，年利率为 2.11%，借款到期日为
项目 2025 年 2024 年
银行承兑汇票 30,102,490.57 16,774,763.65
合计 30,102,490.57 16,774,763.65
上述金额均为一年内到期的应付票据。
项目 2025 年 2024 年
货款及项目款 415,094,646.64 403,539,273.96
工程设备软件款 19,925,118.82 8,577,407.21
其他 14,239,851.44 8,256,688.07
合计 449,259,616.90 420,373,369.24
于 2025 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。
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项目 2025 年 2024 年
销售合同的预收款 94,547,611.35 102,982,224.86
合同负债主要涉及本集团从客户的销售合同中收取的预收款。预收款在合同签订时收取，合同
的相关收入将在本集团履行履约义务后确认。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要合同负债。
(1) 应付职工薪酬列示：
? 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 (2) 31,714,185.20 161,385,977.54 155,834,132.30 37,266,030.44
离职后福利 - 设定提存计划 (3) 769,574.83 16,553,178.07 16,580,011.44 742,741.46
辞退福利 ? - 6,760,377.50 6,760,377.50 -
合计 ? 32,483,760.03 184,699,533.11 179,174,521.24 38,008,771.90
(2) 短期薪酬
? 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 30,977,414.90 139,112,998.07 133,478,992.00 36,611,420.97
职工福利费 - 3,076,852.87 3,076,852.87 -
社会保险费
- 医疗保险费 417,440.17 9,107,031.60 9,118,082.70 406,389.07
-工伤保险费 9,907.40 320,289.55 320,409.68 9,787.27
- 生育保险费 5,490.84 52,211.72 52,530.89 5,171.67
住房公积金 303,274.89 9,572,618.77 9,643,289.20 232,604.46
工会经费和职工教育经费 657.00 143,974.96 143,974.96 657.00
合计 31,714,185.20 161,385,977.54 155,834,132.30 37,266,030.44
(3) 离职后福利 - 设定提存计划
? 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
基本养老保险 743,219.16 16,028,533.18 16,054,291.32 717,461.02
失业保险费 26,355.67 524,644.89 525,720.12 25,280.44
合计 769,574.83 16,553,178.07 16,580,011.44 742,741.46
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项目 2025 年 2024 年
增值税 87,284,070.83 93,507,647.49
企业所得税 5,914,282.90 4,970,444.64
个人所得税 954,084.25 857,673.20
房产税 848,368.63 1,075,845.49
城市维护建设税 897,182.76 995,387.51
教育费附加 401,404.17 493,123.24
地方教育费附加 271,236.04 332,382.11
印花税 130,247.49 275,538.19
土地使用税 14,039.85 14,039.85
合计 96,714,916.92 102,522,081.72
其他应付款 91,183,431.94 138,147,254.10
(1) 按款项性质列示：
项目 2025 年 2024 年
往来款 38,103,848.26 80,561,746.19
员工持股计划认购款 40,408,122.00 40,408,122.00
押金、质保金 7,152,044.45 3,102,026.64
代扣代缴个人社保 1,388,705.23 1,339,926.86
其他 4,130,712.00 12,735,432.41
合计 91,183,431.94 138,147,254.10
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款项
项目 年末余额 未偿还的原因
C 公司 25,041,300.00 未达到结算条件
个人 20,407,902.00 未达到结算条件
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项目 2025 年 2024 年
一年内到期的租赁负债 (附注五、35) 1,461,587.91 1,281,786.73
项目 2025 年 2024 年
待转销项税额 9,572,091.44 10,246,785.86
预计负债 4,490,484.46 -
已背书未到期且未终止确认的应收票据 - 72,168.00
合计 14,062,575.90 10,318,953.86
项目 2025 年 2024 年
长期租赁负债 2,524,099.62 2,851,356.56
减：未确认融资费用 140,873.18 141,878.05
减：一年内到期的租赁负债 (附注五、33) 1,461,587.91 1,281,786.73
合计 921,638.53 1,427,691.78
本集团有关租赁活动的具体安排，参见附注五、60。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 ? ? ? ? ?
基于低时延图像分析方法下的公交盲
区监测及驾驶预警系统研发及示范 815,000.00 -? 815,000.00 - 政府补助
应用项目
城市燃气系统泄漏在线监测与智能预
警响应技术研究
合计 968,000.00 -? 968,000.00 -
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本年变动增减 (＋、－)
年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 504,500,508.00 -? -? -? (10,383,920.00) (10,383,920.00) 494,116,588.00
于 2025 年，本公司注销了部分库存股，减少了股本，具体参见附注五、39。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,544,663,998.26 -? 50,250,096.72 2,494,413,901.54
其他资本公积 127,037,376.57 888,916.75 -? 127,926,293.32
合计 2,671,701,374.83 888,916.75 50,250,096.72 2,622,340,194.86
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 285,072,237.03 -? 60,634,016.72 224,438,220.31
于 2025 年 4 月 27 日，本公司召开第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十次会议，并
于 2025 年 5 月 29 日召开 2024 年年度股东大会，审议通过了《关于注销部分回购股份、减少
注册资本暨修订<公司章程>的议案》，同意公司将 10,383,920 股库存股予以注销，并相应减
少注册资本。
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 68,918,769.58 -? -? 68,918,769.58
项目 2025 年 2024 年
年初未分配利润 753,549,069.80 732,808,415.11
加：本年归属于母公司股东的净利润 36,943,498.75 20,740,654.69
减：提取法定盈余公积 -? -
对所有者（或股东）的分配 6,228,202.14 -
年末未分配利润 784,264,366.41 753,549,069.80
根据 2025 年 5 月 29 日股东会的批准，本公司于 2025 年 7 月 2 日向普通股股东派发现金股
利，每股人民币 0.0133 元，合计人民币 6,228,202.14 元 。
(1) 营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 676,028,932.33 434,285,260.77 662,429,379.89 412,034,182.41
其他业务 4,758,901.62 2,414,169.99 2,811,078.57 1,630,635.34
合计 680,787,833.95 436,699,430.76 665,240,458.46 413,664,817.75
其中：合同产生的收入 676,028,932.33 434,285,260.77 662,429,379.89 412,034,182.41
其他收入 4,758,901.62 2,414,169.99 2,811,078.57 1,630,635.34
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(2) 主营业务收入、主营业务成本的分解信息
合同分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
按产品类型分类 ? ? ? ?
聚安网业务 410,729,891.40 241,539,050.22 364,914,607.35 168,452,187.29
智能集成业务 130,446,406.44 100,159,804.33 256,422,263.63 214,494,070.31
企业数智化业务 134,852,634.49 92,586,406.22 41,092,508.91 29,087,924.81
合计 676,028,932.33 434,285,260.77 662,429,379.89 412,034,182.41
合同分类 主营业务收入 主营业务成本
按商品转让或提供服务的时间分类 ? ?
在某一时点确认 511,047,018.61 326,550,109.32
在某一时段内确认 164,981,913.72 107,735,151.45
合计 676,028,932.33 434,285,260.77
项目 2025 年 2024 年
房产税 3,624,799.63 3,430,475.93
城市维护建设税 1,816,458.13 3,333,258.63
教育费附加 897,227.86 1,944,876.15
地方教育费附加 598,151.88 1,305,208.71
印花税 901,428.54 1,535,812.30
土地使用税 56,159.40 56,159.40
其他税金 3,229.05 3,027.44
合计 7,897,454.49 11,608,818.56
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项目 2025 年 2024 年
职工薪酬 44,694,342.37 70,801,499.77
差旅费 6,527,981.79 6,557,957.80
业务招待费 4,205,461.57 4,154,218.32
租赁费 254,354.43 736,916.36
服务费 231,350.95 556,968.94
办公费 244,959.51 333,388.52
运输费 531,363.85 656,476.66
折旧费 3,438,392.10 118,454.50
促销、宣传费 622,986.91 291,146.19
其他 547,161.65 2,751,149.40
合计 61,298,355.13 86,958,176.46
项目 2025 年 2024 年
职工薪酬 67,392,633.27 71,147,147.33
固定资产折旧 14,938,242.08 19,541,588.79
专业服务费 14,914,002.89 14,764,282.18
物业及租赁费 7,933,891.54 5,599,033.78
业务招待费 1,614,282.74 1,850,196.71
差旅费 2,740,171.33 3,262,170.61
无形资产摊销 4,614,805.17 4,727,595.28
运输费 1,618,616.23 2,092,106.91
办公费 592,688.27 634,595.99
其他 5,170,327.54 10,491,883.77
合计 121,529,661.06 134,110,601.35
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项目 2025 年 2024 年
折旧及摊销 15,737,914.15 38,830,798.98
职工薪酬 16,287,019.55 20,181,660.62
租赁及办公费 12,035.80 76,785.24
其他 990,378.98 889,525.61
合计 33,027,348.48 59,978,770.45
项目 2025 年 2024 年
利息支出 1,012,085.00 3,214,740.08
减：利息收入 21,208,112.26 33,783,767.95
手续费及其他 266,044.61 407,297.09
合计 (19,929,982.65) (30,161,730.78)
按性质分类 2025 年 2024 年
政府补助 11,982,531.74 11,040,283.82
个税返还 431,916.14 237,371.98
合计 12,414,447.88 11,277,655.80
投资收益分项目情况
项目 2025 年 2024 年
权益法核算的长期股权投资损失 (443,586.34) (2,254,647.89)
处置长期股权投资产生的投资收益 / (损失) 1,846,145.71 (62,339.78)
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,179,172.33 7,335,792.29
合计 8,581,731.70 5,018,804.62
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项目 2025 年 2024 年
交易性金融资产 1,730,976.35 3,494,081.00
其他非流动金融资产 11,011,157.24 (515,919.75)
合计 12,742,133.59 2,978,161.25
项目 2025 年 2024 年
应收票据 1,029,922.75 (1,027,462.76)
应收账款 (6,465,985.50) (8,689,919.90)
其他应收款 (3,097,332.78) (3,340,712.42)
长期应收款 (含一年内到期部分) (4,014,802.59) 1,567,614.43
合计 (12,548,198.12) (11,490,480.65)
项目 2025 年 2024 年
存货 (5,846,145.16) (997,136.99)
合同资产 (481,775.51) (6,523,759.69)
合计 (6,327,920.67) (7,520,896.68)
项目 2025 年 2024 年
固定资产处置 (损失) / 收益 (54,269.30) 499,731.92
项目 2025 年 2024 年
非经常性损益的金额
违约金收入 178,301.89 1,289,132.22 178,301.89
无法支付的款项 706,263.54 2,311,317.80 706,263.54
诉讼赔款收入 228,998.87 3,660,000.00 228,998.87
其他 19,856.70 66,681.71 19,856.70
合计 1,133,421.00 7,327,131.73 1,133,421.00
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项目 2025 年 2024 年
非经常性损益的金额
罚款、滞纳金 3,594,163.06 8,590,166.73 3,594,163.06
赔偿支出 2,365,562.16 11,200.00 2,365,562.16
固定资产报废损失 9,772.98 42,085.16 9,772.98
其他 233,057.44 182,450.86 233,057.44
合计 6,202,555.64 8,825,902.75 6,202,555.64
项目 2025 年 2024 年
按税法及相关规定计算的当年所得税 1,783,357.43 1,209,090.32
递延所得税的变动 5,313,302.26 (32,682,838.42)
汇算清缴差异调整 5,558,661.73 (805,154.83)
合计 12,655,321.42 (32,278,902.93)
(1) 递延所得税的变动分析如下：
项目 2025 年 2024 年
暂时性差异的产生和转回 5,313,302.26 (8,040,410.33)
确认的以前年度未利用可抵扣亏损 - (24,642,428.09)
合计 5,313,302.26 (32,682,838.42)
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(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
项目 2025 年 2024 年
税前利润/（亏损） 50,004,357.12 (11,654,790.09)
按税率 25%计算的预期所得税 12,501,089.28 (2,913,697.52)
子公司适用不同税率的影响 (6,096,162.31) 102,664.81
调整以前年度所得税的影响 5,558,661.73 (805,154.83)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,099,300.12 (900,309.38)
使用/确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
(2,707,281.04) (31,807,128.51)
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 (1,101,916.76) (356,401.61)
本年所得税费用 12,655,321.42 (32,278,902.93)
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
归属于本公司普通股股东的合并净利润 36,943,498.75 20,740,654.69
本公司发行在外普通股的加权平均数 468,516,983.00 482,974,406.00
基本每股收益 (元 / 股) 0.08 0.04
普通股的加权平均数计算过程如下：
年初已发行普通股股数 468,516,983.00 497,093,608.00
回购股份的影响 - (14,119,202.00)
年末普通股的加权平均数 468,516,983.00 482,974,406.00
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(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发行在外普通股的加
权平均数 (稀释) 计算：
归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 36,943,498.75 20,740,654.69
本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 468,663,344.00 482,974,406.00
稀释每股收益 (元 / 股) 0.08 0.04
普通股的加权平均数 (稀释) 计算过程如下：
年末普通股的加权平均数 468,516,983.00 482,974,406.00
稀释调整：
股份支付的影响 146,361.00 -
年末普通股的加权平均数 (稀释) 468,663,344.00 482,974,406.00
(1) 与经营活动有关的现金
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2025 年 2024 年
诉讼等受限货币资金 - 152,396,326.94
代采货物收到的现金 - 53,793,302.72
利息收入 3,743,005.43 9,169,585.99
其他 7,235,707.90 28,189,586.92
合计 10,978,713.33 243,548,802.57
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(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2025 年 2024 年
票据质押等受限货币资金 76,435,555.24 -
代采货物支付的现金 - 10,877,883.16
付现费用 44,087,635.83 55,641,080.03
资金往来 - 46,730,672.10
其他 12,437,384.62 1,883,804.18
合计 132,960,575.69 115,133,439.47
(2) 与投资活动有关的现金
(a) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2025 年 2024 年
赎回结构性存款 580,000,000.00 736,500,000.00
赎回理财产品 1,350,019,199.89 594,990,000.00
赎回大额存单 320,487,392.63 30,000,000.00
收回联营公司投资成本 5,332,100.00 -
合计 2,255,838,692.52 1,361,490,000.00
(b) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2025 年 2024 年
购买结构性存款 620,000,000.00 636,500,000.00
购买理财产品 1,636,019,199.89 594,990,000.00
购买大额存单 200,000,000.00 390,000,000.00
合计 2,456,019,199.89 1,621,490,000.00
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(3) 与筹资活动有关的现金
(a) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2025 年 2024 年
信用证及票据贴现 -? 48,617,361.11
与股东权益性交易的收款 -? 570,000,000.00
合计 - 618,617,361.11
(b) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2025 年 2024 年
股份回购 -? 176,239,493.48
偿还租赁负债支付的金额 2,318,048.02 3,269,015.44
支付子公司少数股东减资款 -? 2,094,844.93
合计 2,318,048.02 181,603,353.85
(c) 筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 - 50,000,000.00 879,166.36 - - 50,879,166.36
租赁负债 (含一年内到期的
租赁负债)
合计 2,709,478.51 50,000,000.00 4,561,240.38 2,318,048.02 1,690,278.07 53,262,392.80
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(1) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：
项目 2025 年 2024 年
净利润 37,349,035.70 20,624,112.84
加：资产减值损失 6,327,920.67 7,520,896.68
信用减值损失 12,548,198.12 11,490,480.65
固定资产折旧 103,797,992.17 42,658,195.85
使用权资产摊销 2,174,634.81 3,270,392.18
无形资产摊销 25,673,501.98 45,337,089.36
长期待摊费用摊销 2,579,670.90 404,939.67
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失/ (收益)
固定资产报废损失 9,772.98 42,085.16
公允价值变动收益 (12,742,133.59) (2,978,161.25)
财务收益 (20,196,027.26) (21,399,441.88)
投资收益 (8,581,731.70) (5,018,804.62)
股份支付 888,916.75 -
递延所得税资产减少 / (增加) 2,907,337.59 (32,302,870.30)
递延所得税负债增加 / (减少) 2,405,964.76 (379,968.12)
存货的减少/ (增加) 7,942,285.50 (13,313,749.39)
经营性应收项目的减少 7,607,315.23 453,194,370.49
经营性应付项目的减少 (8,754,991.98) (139,909,946.75)
经营活动产生的现金流量净额 161,991,931.93 368,730,216.08
(b) 现金及现金等价物净变动情况：
项目 2025 年 2024 年
现金的年末余额 493,667,240.64? 870,681,581.33
减：现金的年初余额 870,681,581.33 849,195,084.84
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 (377,014,340.69) 21,486,496.49
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(2) 现金和现金等价物的构成
项目 2025 年 2024 年
现金 493,667,240.64 870,681,581.33
其中：可随时用于支付的银行存款 493,477,863.56 870,395,450.88
可随时用于支付的其他货币资金 189,377.08 286,130.45
年末现金及现金等价物余额 493,667,240.64 870,681,581.33
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 2025 年 2024 年 理由
货币资金 163,003,933.37? 46,568,378.13 参见附注五、1
本集团作为承租人的租赁情况
项目 2025 年 2024 年
选择简化处理方法的短期租赁费用 319,179.22 1,215,934.21
选择简化处理方法的低价值资产租赁费用
(低价值资产的短期租赁费用除外)
与租赁相关的总现金流出 4,035,903.90 4,507,694.65
六、 研发支出
项目 2025 年 2024 年
职工薪酬 46,601,850.85 35,693,302.19
折旧及摊销 15,737,914.15 38,830,798.98
劳务费 14,327,115.84 2,722,334.22
其他 2,142,793.85 1,238,605.28
租赁及办公费 12,035.80 76,785.24
合计 78,821,710.49 78,561,825.91
其中：费用化研发支出 33,027,348.48 59,978,770.45
资本化研发支出 45,794,362.01 18,583,055.46
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本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
安全大模型 - 192,646.01 -? (192,646.01) - -
燃气监管平台 5,687,609.44 1,997,552.19 -? (7,637,340.47) - 47,821.16
城市燃气安全智能运营平台 965,157.62 - -? - - 965,157.62
安全风险智能地图 - 18,160.99 -? - - 18,160.99
智能体产品 1,195,792.50 - -? - (1,195,792.50) -
智慧应急平台 361,521.00 601,141.88 -? - - 962,662.88
智能自助茶饮机 - 694,099.34 -? - - 694,099.34
聚安商业平台 - 4,822,963.71 -? (2,846,049.57) - 1,976,914.14
中小城燃企业智能运营平台 - 3,515,429.47 -? - - 3,515,429.47
智造平台 - 3,862,507.04 -? (3,862,507.04) - -
分布式智算 - 829,659.88 -? - - 829,659.88
客户全周期平台迭代项目 - 4,152,708.52 -? - - 4,152,708.52
燃气企业安全地图 - 2,048,718.30 -? (1,606,420.82) - 442,297.48
聚安卫士 - 2,568,680.95 -? (2,568,680.95) - -
聚安工厂智能双预控产品 - 3,247,350.70 -? (3,247,350.70) - -
G 端城市安全风险地图 - 17,242,743.03 -? (728,362.50) - 16,514,380.53
合计 8,210,080.56 45,794,362.01 -? (22,689,358.06) (1,195,792.50) 30,119,292.01
七、 合并范围的变更
本集团有关合并范围变动的具体安排，参见附注八、1。
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八、 在其他主体中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
主要 注册资本
子公司名称 注册地 业务性质 (或类似权益比例) 取得方式
经营地 (万元)
直接 间接
软件和信息技 非同一控制下
新智认知数据服务有限公司 上海 上海 50,000.00 100.00 -?
术 企业合并
计算机及相关
同一控制下企
博康智能信息技术有限公司 北京 北京 设备和信息技 25,000.00 -? 100.00
业合并
术
安防行业中的
北京汇通纵横智能信息技术有限公司 北京 北京 500.00 -? 100.00 设立
视频
云南博康智能信息技术有限公司 昆明 昆明 监控行业 1,000.00 -? 100.00 设立
计算机及相关
江西博康智能信息技术有限公司 南昌 南昌 500.00 -? 51.00 设立
设备
博康智慧城市信息技术有限公司 成都 成都 制造和服务业 5,000.00 -? 100.00 设立
计算机及相关
广西博康智能信息技术有限公司 南宁 南宁 500.00 -? 100.00 设立
设备
江苏博康智慧产业发展有限公司 盐城 盐城 制造和服务业 5,000.00 -? 100.00 设立
计算机及相关 同一控制下企
上海博康智能信息技术有限公司 上海 上海 1,000.00 -? 100.00
设备 业合并
同一控制下企
深圳市博康智能信息技术有限公司 深圳 深圳 制造和服务业 5,000.00 -? 100.00
业合并
计算机及相关 同一控制下企
上海澳马车辆物资采购有限公司 上海 上海 2,000.00 -? 60.00
设备 业合并
同一控制下企
上海澳马信息技术服务有限公司 上海 上海 制造和服务业 5,000.00 -? 60.00
业合并
计算机及相关 同一控制下企
北京银河金星科技发展有限公司 北京 北京 1,000.00 -? 100.00
设备 业合并
西藏博康智能信息技术有限公司 拉萨 拉萨 制造和服务业 5,000.00 100.00 -? 设立
新智认知数据运营有限公司 成都 成都 制造和服务业 15,000.00 -? 100.00 设立
新智聚安科技有限公司 天津 天津 制造和服务业 5,000.00 100.00 -? 设立
软件和信息技
广西新智算力有限公司 北海 北海 5,000.00 100.00 -? 设立
术
软件和信息技
甘肃新智智算科技有限公司 庆阳 庆阳 5,000.00 100.00 -? 设立
术
计算机及互联
新智智算科技（海东）有限公司 海东 海东 5,000.00 -? 100.00 设立
网服务
注 1：博康智能信息技术有限公司持有上海澳马车辆物资采购有限公司 60%股权，上海澳马车
辆物资采购有限公司持有上海澳马信息技术服务有限公司 100%股权。
注 2：新智智算科技（海东）有限公司，成立于 2025 年 3 月，为新智认知数据服务有限公司
新设成立的全资子公司。
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项目 2025 年 2024 年
联营企业 ? ?
- 重要的联营企业 -? -
- 不重要的联营企业 15,344,948.02 25,868,248.24
小计 15,344,948.02 25,868,248.24
减：减值准备 -? -
合计 15,344,948.02 25,868,248.24
不重要联营企业的汇总财务信息如下：
联营企业： ? ?
投资账面价值合计 15,344,948.02 25,868,248.24
下列各项按持股比例计算的合计数 ? ?
- 净利润 (443,586.34) (2,254,647.89)
- 其他综合收益 -? -
- 综合收益总额 (443,586.34) (2,254,647.89)
九、 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
镇级财政扶持款 8,349,800.00 其他收益 8,349,800.00
稳岗补贴 19,902.67 其他收益 19,902.67
高新技术企业重新认证补贴 40,000.00 其他收益 40,000.00
房产税退税 3,423,930.07 其他收益 3,423,930.07
其他 148,899.00 其他收益 148,899.00
合计 11,982,531.74 ? 11,982,531.74
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十、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 流动性风险
- 利率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序
以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团
财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险
水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经
营活动的改变。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信
用风险主要来自货币资金、应收账款、合同资产、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工具
等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信
用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金融工具) 的账面金
额。于资产负债表日，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
应收账款和合同资产
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因
此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款和合同资产。于资
产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款和合同资产占本集团应收账款和合同资产总额的
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对于应收账款，本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信
用风险在可控的范围内。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
有关应收账款和合同资产的具体信息，请参见附注五、4 和 9 的相关披露。
(2) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应
付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团
的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充
裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，
以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率
则按 12 月 31 日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
资产负债表日
项目 1 年内或实时 1 年至 2 年 2 年至 5 年
偿还 (含 1 年) (含 2 年) (含 5 年)
短期借款 50,879,166.36 -? -? -? 50,879,166.36 50,879,166.36
应付票据 30,102,490.57 -? -? -? 30,102,490.57 30,102,490.57
应付账款 449,259,616.90 -? -? -? 449,259,616.90 449,259,616.90
其他应付款 91,183,431.94 -? -? -? 91,183,431.94 91,183,431.94
租赁负债 (含一年内到期) 1,461,587.91 665,928.04 263,348.64 - 2,390,864.59 2,383,226.44
合计 622,886,293.68 665,928.04 263,348.64 - 623,815,570.36 623,807,932.21
资产负债表日
项目 1 年内或实时 1 年至 2 年 2 年至 5 年
偿还 (含 1 年) (含 2 年) (含 5 年)
短期借款 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 49,922,595.02
应付票据 16,774,763.65 - - - 16,774,763.65 16,774,763.65
应付账款 420,373,369.24 - - - 420,373,369.24 420,373,369.24
其他应付款 138,147,254.10 - - - 138,147,254.10 138,147,254.10
租赁负债 (含一年内到期) 1,362,037.20 1,266,078.98 223,240.38 -? 2,851,356.56 2,709,478.51
合计 626,657,424.19 1,266,078.98 223,240.38 - 628,146,743.55 627,927,460.52
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(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风
险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
a. 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产 ? ? ? ?
- 货币资金 0.05% - 2.20% 220,843,181.91 0.10% - 2.20% 572,947,060.94
- 债权投资 2.45% - 2.75% 63,180,833.34 2.45% - 2.75% 364,568,152.82
- 一年内到期的非流动资产 4.75% - 5.00% 662,068,343.81 4.75% - 5.00% 555,673,560.63
- 长期应收款 4.75% - 5.00% 131,292,893.56 4.75% - 5.00% 95,747,577.82
金融负债 ? ? ? ?
- 短期借款 2.11% (50,879,166.36) 2.83% (49,922,595.02)
- 租赁负债 (含一年内到期) 3.95% - 4.30% (2,383,226.44) 3.95% - 4.30% (1,427,691.78)
合计 ? 1,255,373,662.39 ? 1,537,586,065.41
浮动利率金融工具
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产 ? ? ? ?
- 货币资金 0.05% - 1.15%? 435,827,992.10 0.05% - 1.15% 344,302,898.52
合计 ? 435,827,992.10 ? 344,302,898.52
b. 敏感性分析
于 2025 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升或下降 100 个基点将会导致
本集团净利润及股东权益将减少或增加约 3,373,348.56 元 (2024 年 12 月 31 日：2,722,918.76
元)。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净
利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行
重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非
衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息
费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
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十一、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期
末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
项目 附注 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量 ?
交易性金融资产 五、2 - 537,730,976.35 - 537,730,976.35
其中：理财产品和结构性存款 ? - 537,730,976.35 - 537,730,976.35
其他非流动金融资产 五、15 - - 107,372,024.34 107,372,024.34
其中：以公允价值计量且其变动计入
? - - 107,372,024.34 107,372,024.34
当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 ? - 537,730,976.35 107,372,024.34 645,103,000.69
项目 附注 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量 ?
交易性金融资产 五、2 - 253,494,081.00 - 253,494,081.00
其中：理财产品和结构性存款 ? - 253,494,081.00 - 253,494,081.00
其他非流动金融资产 五、15 - - 86,860,867.10 86,860,867.10
其中：以公允价值计量且其变动计
? - - 86,860,867.10 86,860,867.10
入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 ? - 253,494,081.00 86,860,867.10 340,354,948.10
相同资产或负债在活跃市场中的报价 (未经调整的) 。
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直接 (即价格) 或间接 (即从价格推导出) 地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的
可观察输入值。
本集团由财务经理领导的专门团队负责对持续和非持续的第三层次公允价值计量的资产和负债
进行估值，该团队直接向财务总监和审计委员会汇报。该团队于每年中期和年末编制公允价值
计量的变动分析报告，并经财务总监审阅和批准。每年中期和年末，该团队均会与财务总监和
审计委员会讨论估值流程和结果。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
? 估值技术 不可观察输入值
其他非流动金融资产 ? ? ? ?
市场乘数法和
嘉兴润骏投资合伙企业 (有限合伙) 40,338,225.50 流动性折扣 28.20%?
净资产调整法
市场法 -
上海展湾信息科技有限公司 49,325,117.73 波动率 40.03%?
权益分配模型
被投资单位最近融
上海昉擎科技有限公司 17,708,681.11 最近融资价格法 417.71 元/股?
资价格
? 估值技术 不可观察输入值
其他权益工具投资 - 净资产价值 财务数据 不适用
其他非流动金融资产 ? ? ?
市场乘数法和
嘉兴润骏投资合伙企业 (有限合伙) 38,831,040.88 流动性折扣 27.00%
净资产调整法
市场法-
上海展湾信息科技有限公司 48,029,826.22 波动率 39.19%
权益分配模型
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其
他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
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十二、 关联方及关联交易
注册资本 母公司对本公司的持 母公司对本公司的表 本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 股比例 (%) 决权比例 (%) 最终控制方
新奥能源供应链有限公司 廊坊市 能源运输 30,000 43.08% 45.43% 王玉锁、赵宝菊夫妇
本集团子公司的情况详见附注八、1。
本集团重要的合营或联营企业详见附注五、14。
关联方名称 关联关系
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 相同的实际控制人
新绎控股有限公司及其下属子公司 相同的实际控制人
西藏旅游股份有限公司及其下属子公司 相同的实际控制人
广东新奥数能科技有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
河北新奥公益慈善基金会 公司实际控制人控制的其他下属企业
南京新奥新智技术有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
上海新奥智论数字科技有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
上海新智数能科技有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
天津新智感知产业园发展有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
天津新智感知科技有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
天津亿恩锐投资中心（有限合伙） 公司实际控制人控制的其他下属企业
新奥保险经纪有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新奥光伏能源有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新奥集团股份有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新奥科技发展有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新奥控股投资股份有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新奥能源供应链有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新奥数能科技有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新奥新智科技有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
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关联方名称 关联关系
新奥阳光易采科技有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新奥资本管理有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新能（天津）能源有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新智数通（北京）技术服务有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新智数字科技有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新智我来网络科技有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
新智云数据服务有限公司 公司实际控制人控制的其他下属企业
河南新聚安全技术有限公司 关联自然人控制的其他下属企业
上海叁零肆零科技有限公司 关联自然人控制的其他下属企业
新聚（廊坊）检测技术服务有限公司 关联自然人控制的其他下属企业
新聚（徐州）安全科技有限公司 关联自然人控制的其他下属企业
北京天路纵横交通科技有限公司 联营企业
开封城发新智运营科技有限公司 联营企业
上海展湾信息科技有限公司 联营企业
深圳市阿格斯科技有限公司 联营企业
上海昆仑新奥清洁能源股份有限公司 实际控制人的联营企业
石家庄昆仑新奥能源发展有限公司 实际控制人的联营企业
石家庄新奥中泓燃气有限公司 实际控制人的联营企业
舟山市蓝焰燃气有限公司 实际控制人的联营企业
舟山市智企智家科技服务有限公司 实际控制人的联营企业
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下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行的。
(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)
获批的 是否超过
关联方 关联交易内容 2025 年 2024 年
交易额度 交易额度
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 接受服务 8,330,840.43 8,700,000.00 否 1,096,259.45
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 采购商品 120,198.69 8,700,000.00 否 3,827,675.27
西藏旅游股份有限公司及其下属子公司 接受服务 - 36,960,000.00 否 135,735.00
新绎控股有限公司及其下属子公司 接受服务 6,876,134.15 36,960,000.00 否 3,082,212.07
新绎控股有限公司及其下属子公司 采购商品 288,759.05 36,960,000.00 否 96,609.22
新绎控股有限公司及其下属子公司 租赁及其他 - 36,960,000.00 否 2,051,194.21
联营企业 接受服务 - - 不适用 1,307,433.63
联营企业 采购商品 16,945,706.97 - 不适用 -
公司实际控制人控制的其他下属企业 接受服务 681,505.03 36,960,000.00 否 2,474,725.47
公司实际控制人控制的其他下属企业 采购商品 4,234,909.36 36,960,000.00 否 29,795.00
公司实际控制人控制的其他下属企业 租赁及其他 - 36,960,000.00 否 289,900.31
关联自然人控制的其他下属企业 接受服务 56,603.77 15,000,000.00 否 11,796,429.46
关联自然人控制的其他下属企业 采购商品 12,325,552.81 15,000,000.00 否 -
合计 49,860,210.26 - - 26,187,969.09
(2) 出售商品 / 提供劳务
关联方 关联交易内容 2025 年 2024 年
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 产品销售及系统集成 4,629,743.86 9,893,391.47
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 技术服务及软件收入 236,757,745.47 216,302,074.48
新绎控股有限公司及其下属子公司 产品销售及系统集成 - 18,688.60
新绎控股有限公司及其下属子公司 技术服务及软件收入 2,762,370.30 3,962.27
关联自然人控制的其他下属企业 技术服务及软件收入 826,257.55 329,687.77
公司实际控制人控制的其他下属企业 产品销售及系统集成 708,280.03 2,823,269.01
公司实际控制人控制的其他下属企业 技术服务及软件收入 179,245.28 3,758,830.95
西藏旅游股份有限公司及其下属子公司 产品销售及系统集成 - 769,801.47
西藏旅游股份有限公司及其下属子公司 技术服务及软件收入 4,279,993.33 -
实际控制人的联营企业 产品销售及系统集成 765,609.79 -
实际控制人的联营企业 技术服务及软件收入 799,938.77 222,963.89
合计 251,709,184.38 234,122,669.91
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(3) 关联租赁
(a) 出租
租赁收入
承租方名称 租赁资产种类
新绎控股有限公司及其下属子公司 房屋 648,524.25 80,350.65
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 房屋 698,835.59 272,797.04
公司实际控制人控制的其他下属企业 房屋 1,809,190.04 1,206,729.63
合计 3,156,549.88 1,559,877.32
(b) 承租
简化处理的短期租赁和
租赁资产 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方名称 低价值资产租赁的租金费用
种类
新绎控股有限公司及其下属子公司 房屋 27,522.94 226,093.91 30,000.00 245,742.34 -? - -? -
公司实际控制人控制的其他下属企业 工位 73,013.79 219,381.42 451,261.06 230,350.49 -? - -? -
合计 100,536.73 445,475.33 481,261.06 476,092.83 -? - -? -
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(4) 关键管理人员报酬
关键管理人员报酬 (万元) 990.28 1,084.62
(1) 应收关联方款项
(a) 应收账款
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 104,655,286.00 3,409,425.55 35,557,957.16 2,251,276.67
西藏旅游股份有限公司及其下属子公司 1,740,720.00 35,414.34 - -
新绎控股有限公司及其下属子公司 2,896,420.76 59,738.68 149,050.98 3,872.74
联营企业 234,692.00 62,756.48 254,692.00 66,773.00
公司实际控制人控制的其他下属企业 898,782.22 24,038.32 4,376,550.18 194,164.68
关联自然人控制的其他下属企业 43,633.00 887.70 2,295,000.00 59,630.22
实际控制人的联营企业 2,319,121.27 119,905.79 3,522,743.08 91,530.26
合计 112,788,655.25 3,712,166.86 46,155,993.40 2,667,247.57
(b) 合同资产
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 13,627,485.00 454,275.09 9,654,820.19 364,271.06
西藏旅游股份有限公司及其下属子公司 - - 42,998.50 1,117.22
新绎控股有限公司及其下属子公司 240,306.13 56,624.81 1,733,118.71 250,791.87
公司实际控制人控制的其他下属企业 234,788.02 20,402.40 283,886.52 12,382.32
关联自然人控制的其他下属企业 189,000.00 9,845.78 155,000.00 4,027.31
合计 14,291,579.15 541,148.08 11,869,823.92 632,589.78
(c) 预付款项
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 303,225.18 - - -
西藏旅游股份有限公司及其下属子公司 40,607.00 - 40,607.00 -
新绎控股有限公司及其下属子公司 136,920.00 - 3,000.00 -
公司实际控制人控制的其他下属企业 100,283.02 - 9,883.02 -
关联自然人控制的其他下属企业 309.61 - - -
合计 581,344.81 - 53,490.02 -
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(d) 其他应收款
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 40,000.00 2,806.21 2,780,000.00 121,433.32
新绎控股有限公司及其下属子公司 225,008.32 23,224.32 225,008.32 17,479.15
联营企业 692,800.00 48,603.70 692,800.00 30,262.23
合计 957,808.32 74,634.23 3,697,808.32 169,174.70
(e) 长期应收款
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新绎控股有限公司及其下属子公司 31,827,491.96 2,209,574.06 44,269,121.59 2,096,246.54
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 5,162,468.77 - 6,926,336.77 268,714.64
合计 36,989,960.73 2,209,574.06 51,195,458.36 2,364,961.18
(f) 应收票据
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 293,214.27 5,965.34 6,000.00 155.90
(2) 应付关联方款项
(a) 应付账款
关联方 2025 年 2024 年
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 5,162,909.82 4,102,445.86
新绎控股有限公司及其下属子公司 1,898,639.53 849,226.82
联营企业 7,706,101.08 4,254,171.51
公司实际控制人控制的其他下属企业 7,513,036.87 5,582,266.56
关联自然人控制的其他下属企业 7,652,535.86 4,084,694.52
合计 29,933,223.16 18,872,805.27
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(b) 合同负债
关联方 2025 年 2024 年
新奥天然气股份有限公司及其下属子公司 35,059,240.30 21,436,286.56
西藏旅游股份有限公司及其下属子公司 - 2,657,144.94
新绎控股有限公司及其下属子公司 237,247.42 237,247.42
联营企业 303,423.01 -
公司实际控制人控制的其他下属企业 518,092.09 35,083.07
关联自然人控制的其他下属企业 14,150.94 50,188.68
实际控制人的联营企业 473,790.57 402,052.26
合计 36,605,944.32 24,818,002.93
(c) 其他应付款
关联方 2025 年 2024 年
新绎控股有限公司及其下属子公司 - 3,158.00
联营企业 122,300.89 122,300.89
公司实际控制人控制的其他下属企业 9,381,848.83 9,381,848.83
合计 9,504,149.72 9,507,307.72
十三、 股份支付
本年授予 本年行权 本年解锁 本年失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
关键管理人员 1,526,210.00 4,395,484.80 -? -? 1,837,115.00 2,270,383.35 335,749.00 853,776.00
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根据公司第四届董事会第二十一次会议、2022 年第二次临时股东大会审议通过的《2022 年员
工持股计划 (草案) 》、《2022 年员工持股计划管理办法》，公司授予激励对象员工持股计
划，员工认购股份数为 6,734,687 股，认购价格为 6 元/股。
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价减去授予价格
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日收盘价格
在等待期的每个资产负债表日，根据可行权人
可行权权益工具数量的确定依据
数变动、业绩指标完成情况等信息进行修正
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额
以权益结算的股份 以现金结算的股份
授予对象类别
支付费用 支付费用
关键管理人员 888,916.75 -?
本集团 2025 年度，以股份支付换取的职工服务总额为 888,916.75 元。
根据公司股权激励计划，本集团 2025 年度未达到业绩考核条件及因员工离职失效的股权激励
涉及股份 335,749.00 股，本集团将按照股权激励计划完成股份回购及注销相关工作。
十四、 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率 (即总负债除以总资产) 为基础对资本结构进行监控。于 2025 年 12 月 31
日，本集团的资产负债率为 18.83% (2024 年 12 月 31 日：19.09%) 。
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十五、 承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重要承诺事项。
十六、 资产负债表日后事项
项目 注 金额
拟分配的利润或股利 （1） 11,712,924.58
经审议批准宣告发放的利润或股利
(1) 应收于资产负债表日后提议分配的普通股利
董事会于 2026 年 4 月 8 日提议向本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币 0.025 元，
共人民币 11,712,924.58 元。此项提议尚待股东大会批准，于资产负债表日后提议派发的现金
股利并未在资产负债表日确认为负债。
十七、 其他重要事项
除认知数据业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅于
一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需
披露分部数据。
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十八、 母公司财务报表主要项目注释
(2) 应收账款按账龄分析如下：
账龄 2025 年 2024 年
小计 21,661,787.39 54,250,513.46
减：坏账准备 21,633,259.24 7,324,029.55
合计 28,528.15 46,926,483.91
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3) 按坏账准备计提方法分类披露
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额
比例 (%)
按单项计提坏账准备 21,587,471.70 99.66 21,587,471.70 100.00 -
按组合计提坏账准备 74,315.69 0.34 45,787.54 61.61 28,528.15
合计 21,661,787.39 100.00 21,633,259.24 99.87 28,528.15
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面价值
金额 比例 (%) 金额
比例 (%)
按单项计提坏账准备 32,327,471.70 59.59 6,715,383.03 20.77 25,612,088.67
按组合计提坏账准备 21,923,041.76 40.41 608,646.52 2.78 21,314,395.24
合计 54,250,513.46 100.00 7,324,029.55 13.50 46,926,483.91
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按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 年末账面余额 年末减值准备 预期信用损失率
合计 74,315.69 45,787.54 61.61
账龄 年末账面余额 年末减值准备 预期信用损失率
合计 21,923,041.76 608,646.52 2.78
预期信用损失率基于过去 3 年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状
况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
(4) 坏账准备的变动情况
年初余额 7,324,029.55 6,722,144.39
本年计提 14,309,229.69 2,330,207.15
本年转销及核销 - (1,728,321.99)
年末余额 21,633,259.24 7,324,029.55
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(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产的情况
本公司年末余额前五名的应收账款和合同资产合计人民币 23,587,258.04 元，占应收账款和合
同资产年末余额合计数的 100%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币 23,558,729.89
元。
其他应收款 1,132,714,676.54 1,172,641,672.68
(1) 按账龄分析如下：
账龄 2025 年 2024 年
小计 1,138,336,828.67? 1,178,216,297.31
减：坏账准备 5,622,152.13? 5,574,624.63
合计 1,132,714,676.54? 1,172,641,672.68
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(2) 按款项性质分类情况
款项性质 2025 年 2024 年
合并范围内关联方款项 1,131,294,475.86 1,171,336,297.31
押金及保证金 1,325,000.00 1,365,000.00
其他款项 5,717,352.81 5,515,000.00
小计 1,138,336,828.67 1,178,216,297.31
减：坏账准备 5,622,152.13 5,574,624.63
合计 1,132,714,676.54 1,172,641,672.68
(3) 坏账准备的计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来 12 个月 合计
用损失 用损失
预期信用损失
- 未发生信用减值 - 已发生信用减值
本年计提 47,527.50 -? - 47,527.50
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来 12 个月 合计
用损失 用损失
预期信用损失
- 未发生信用减值 - 已发生信用减值
本年计提 32,498.21 - - 32,498.21
(4) 坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
押金及保证金 59,624.63 47,527.50 - - - 107,152.13
其他款项 5,515,000.00 - - - - 5,515,000.00
合计 5,574,624.63 47,527.50 - - - 5,622,152.13
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(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况
占年末余额合计数 坏账准备
单位名称 年末余额 款项的性质 账龄
的比例 (%) 年末余额
第一名 733,300,000.00 64.42 往来款 一年以内 -
第二名 240,494,475.86 21.13 往来款 1-2 年 -
第三名 115,000,000.00 10.10 往来款 一年以内 -
第四名 37,000,000.00 3.25 往来款 1-2 年 -
第五名 5,000,000.00 0.44 单项计提 5 年以上 5,000,000.00
合计 1,130,794,475.86 99.34 ? ? 5,000,000.00
(1) 长期股权投资分类如下：
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,490,389,910.94 -? 3,490,389,910.94 3,489,500,994.19 - 3,489,500,994.19
对联营企业投资 14,722,070.11? -? 14,722,070.11? 14,709,578.63 - 14,709,578.63
合计 3,505,111,981.05 -? 3,505,111,981.05 3,504,210,572.82 - 3,504,210,572.82
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(2) 对子公司投资
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
新智认知数据服务有限公司 2,630,682,553.31 - (450,828.33) 2,630,231,724.98 -
西藏博康智能信息技术有限公司 804,904,165.22 -? - 804,904,165.22 - -
新智聚安科技有限公司 3,073,801.46 - - 3,073,801.46 - -
博康智能信息技术有限公司 840,474.20 1,339,745.08 - 2,180,219.28 - -
甘肃新智智算科技有限公司 50,000,000.00 -? - 50,000,000.00 - -
合计 3,489,500,994.19 1,339,745.08 (450,828.33) 3,490,389,910.94 - -
本公司子公司的相关信息参见附注八、1。
(3) 对联营企业的投资
本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 年末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 年末余额
的投资收益 调整 股利或利润
上海展湾信息科技有限公司 14,709,578.63 - - 12,491.48 - - - - - 14,722,070.11 -
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(1) 营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 55,815,321.95 38,000,899.77 31,892,452.83 22,099,236.00
其他业务 - - - -
合计 55,815,321.95 38,000,899.77 31,892,452.83 22,099,236.00
其中：合同产生的收入 55,815,321.95 38,000,899.77 31,892,452.83 22,099,236.00
其他收入 - - - -
(2) 主营业务收入、主营业务成本的分解信息
合同分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
按产品类型分类 ? ? ? ?
聚安网业务 - - - -
智能集成业务 - - - -
企业数智化业务 55,815,321.95 38,000,899.77 31,892,452.83 22,099,236.00
合计 55,815,321.95 38,000,899.77 31,892,452.83 22,099,236.00
合同分类 主营业务收入 主营业务成本
按商品转让的时间分类 ? ?
在某一时点确认 - 9,450.00
在某一时段内确认 55,815,321.95 37,991,449.77
合计 55,815,321.95 38,000,899.77
项目 2025 年 2024 年
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,974,059.79 3,516,921.65
权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 12,491.48 (2,376,326.55)
处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) - (313,185.00)
合计 3,986,551.27 827,410.10
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十九、 2025 年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
(1) 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,782,988.39 ?
计入当期损益的政府补助 (与公司正常经营业务密切相关、
(2) 符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生 5,692,629.07 ?
持续影响的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融
(3) 企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及 19,921,305.92 ?
处置金融资产和金融负债产生的损益
以前年度单项计提应收
(4) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,655,484.87 款项的减值于本年收回
导致减值转回的影响
(5) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5,060,246.62) ?
? 小计 31,992,161.63 ?
(6) 减：所得税影响额 7,148,092.46 ?
(7) 少数股东权益影响额 (税后) 123,533.41 ?
? 合计 24,720,535.76 ?
注： 上述 (1) - (3) 及 (5) 项各非经常性损益项目按税前金额列示。
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二十、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如
下：
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
收益率 (%)
归属于公司普通股股东的净利润 0.99 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润
(1) 基本每股收益
基本每股收益的计算过程详见附注五、57。
(2) 扣除非经常性损益后的基本每股收益
扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净
利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
归属于本公司普通股股东的合并净利润 36,943,498.75 20,740,654.69
归属于本公司普通股股东的非经常性损益 24,720,535.76 41,764,623.37
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的
合并净利润/（亏损）
本公司发行在外普通股的加权平均数 468,516,983.00 482,974,406.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益/（亏损） (元 /
股)
(3) 稀释每股收益
稀释每股收益的计算过程详见附注五、57。
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(4) 扣除非经常性损益后的稀释每股收益
扣除非经常性损益后的稀释每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净
利润 (稀释) 除以本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算：
归属于本公司普通股股东的合并净利润 36,943,498.75 20,740,654.69
归属于本公司普通股股东的非经常性损益 (稀释) 24,720,535.76 41,764,623.37
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的
合并净利润/（亏损）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 468,663,344.00 482,974,406.00
扣除非经常性损益后的稀释每股收益/（亏损）
(元 / 股)
(1) 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东
的合并净资产的加权平均数计算：
归属于本公司普通股股东的合并净利润 36,943,498.75 20,740,654.69
归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均
数
加权平均净资产收益率 (%) 0.99 0.56
归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下：
年初归属于本公司普通股股东的合并净资产 3,712,747,485.18 3,817,516,135.90
本年归属于本公司普通股股东的合并净利润的影响 18,471,749.39 9,945,327.36
回购股份的影响 - (91,072,375.97)
利润分配的影响 (2,873,705.80) -
年末归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权
平均数
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新智认知数字科技股份有限公司
截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
(2) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产损失率
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东
的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的合并
净利润/ (亏损)
归属于本公司普通股股东的合并净资产的
加权平均数
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益/ (损失)
率 (%)
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