江苏如通石油机械股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（2026 年 4 月修订）
第一章 总 则
第一条 为完善江苏如通石油机械股份有限公司（以下简称“公司”）法人
治理结构，促进公司自身规范高效地运作，最大限度地规避财务和经营风险，确
保各委员独立、诚信、勤勉地履行自己的职责，根据《上市公司治理准则》、
《上
市公司独立董事管理办法》等有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，
公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
第二条 审计委员会是董事会下设的一个专门委员会，经董事会批准后成
立。
第三条 审计委员会必须遵守公司章程，在董事会授权的范围内独立行使职
权，并直接向董事会负责。
第四条 审计委员会主要负责对公司内、外部审计的沟通、重大决策事项监
督和核查工作。审计委员会对公司的内审部的工作进行指导、协调、监督和检查。
第二章 审计委员会的产生与组成
第五条 审计委员会由 3 名委员组成，设主任委员 1 名。
第六条 审计委员会委员由董事组成，其成员应当为不在公司担任高级管理
人员的董事，其中独立董事应当过半数，且至少有一名独立董事为会计专业人士。
公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。
其中，会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列
条件之一：
（一）具有注册会计师资格；
（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或
者博士学位；
（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗
位有五年以上全职工作经验。
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第七条 审计委员会的委员由董事会选举产生。主任委员由独立董事中会计
专业人士担任，按一般多数原则选举产生，负责主持委员会工作。
第八条 审计委员会任期与董事会一致，每届任期不得超过三年，可以连
选连任。在委员任职期间，如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，
并由董事会根据本工作细则第五条至第七条规定补足委员人数。在委员任职期
间，董事会不能无故解除其职务。
审计委员在任期届满前可向董事会提交书面辞职申请；若辞职导致审计委员
会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士的，拟辞职的审计委员应当继
续履行职责至新任审计委员产生之日。公司应当自审计委员提出辞职之日起六十
日内完成补选。
第九条 第三章 审计委员会的职责权限
第十条 审计委员会的主要职责包括：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的原监事会职权；
（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
审计委员会行使前款第三项至第六项所列职权的，应当经审计委员会全体成
员过半数同意后，提交董事会审议。
第四章 审计委员会的议事规则
第十一条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每季度召开
一次。
第十二条 经主任委员召集，或经两名其他委员提议，可以不定期召开审计
委员会临时会议。若经两名其他委员提议的，主任委员收到提议后 10 天内提出
同意或不同意召开临时会议的反馈意见。主任委员同意召开临时会议的，将在同
意后 5 日内召集会议。主任委员不同意召开临时会议的，或者在收到提议后 10
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天内未作出反馈的，视为主任委员不能履行或不履行召集临时会议职责，两名其
他委员可以自行召集和主持。
第十三条 在会议召开前 3 个工作日，董事会秘书应将会议召开日期和地
点、会议期限以及会议议题通知各委员。
第十四条 会前公司提供财务资料，两名以上委员认为资料不充分，可以提
出缓开委员会会议，或缓议部分事项，委员会应予以采纳。
第十五条 审计委员会会议由三分之二的委员出席方可举行。每一委员有一
票表决权。委员会会议作出决议，必须经参加会议的委员过半数以上通过。
第十六条 审计委员会成员应当亲自出席审计委员会会议，并对审议事项发
表明确意见。因故不能亲自出席会议的，应事先审阅会议材料，形成明确的意见
并将该意见记载于授权委托书，书面委托其他成员代为出席。
第十七条 委员连续两次既不亲自出席会议，亦未书面委托其他委员代为出
席的，视为不能适当履行职责，委员会应当建议董事会予以撤换，董事会可以撤
销其委员资格。
第十八条 每一名审计委员会成员最多接受一名成员委托，授权委托书须明
确授权范围和期限。独立董事成员因故不能出席会议的，应当委托审计委员会中
的其他独立董事成员代为出席。
第十九条 审计委员会会议以现场召开为原则。必要时，在保障委员充分表
达意见的前提下，经主任委员同意，也可以采用通讯等方式召开。
第二十条 会议表决以举手或投票方式进行。
第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记
录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。委员所发表的意见应当在会议记录
中记录明确，委员可以要求对自己的意见提出补充或解释。
第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公
司董事会。
第五章 附 则
第二十一条 证券部负责审计委员会的日常管理和联络工作。
第二十二条 本工作细则经公司董事会批准后生效。
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第二十三条 本工作细则由公司董事会负责解释。
第二十四条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的
规定执行。本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改的公司
章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并对本细则进行
修订，报董事会审议通过。
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