公司代码：603335 公司简称：迪生力
广东迪生力汽配股份有限公司
广东迪生力汽配股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
TIRE,INC、GUANGDONG DCENTI (BRASIL) AUTOPECAS LTDA、广州迪生力投资有限公司、台山迪生力汽轮
智造有限公司、广东迪生力新材料科技有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 70.74
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、信息传递、人力资源、资金活动、投资并购、采购活
动、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同
管理、安全管理、信息系统等。
市场竞争风险、应收账款管理风险、宏观经营环境风险、存货风险等方面。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《广东迪生力汽配股份有限公司内部控制评价制度》，组织开展
内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 错报≥营业收入的 1% 营 业 收 入 的 1% ＞ 错 报 ≥ 错报< 营业收入的 0.5%
营业收入的 0.5%
资产总额 错报≥资产总额的 1% 资 产 总 额 的 1% ＞ 错 报 ≥ 错报< 资产总额的 0.5%
资产总额的 0.5%
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形，包括 但
不限于：
（1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊造成重大损失； （2）当期财务报
告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（3）公司审计委员会
和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 （1）反舞弊程序和控制措施未能有效执行；（2）当期财务报告存在重要错报，而
内部控制在运行过程中未能发现该错报；（3）当期财务报告存在错报，虽然未达到
和超过该重要错报程度，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 当一个或一组内控缺陷的 当一个或一组内控缺陷的 对不构成重大缺陷和重要
额 存在，有合理的可能性导 存在，有合理的可能性导 缺陷之外的其他缺陷，会
致造成公司直接财产损失 致公司直接财产损失超过 被视为一般缺陷。
超过 1,000 万元 500 万元，
但未达到 1,000
万元
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形，包括但不限
于：
（1）缺乏民主决策程序； （2）决策程序导致重大失误；
（3）违反国家法律法规
并受到处罚；（4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重； （5）媒体频现负面新
闻，涉及面广；（6）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效； （7）内部控制重大或
重要缺陷未得到整改。
重要缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能 导
致企业偏离控制目标的情形。包括但不限于：（1）民主决策程序存在但不够完善；
（2）决策程序导致出现一般失误；（3）违反企业内部规章，形成损失；（4）关键
岗位业务人员严重流失；（5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；（6）重要业务制
度或系统存在缺陷；（7）内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。包括但不限于： （1）决策程序效率不
高；
（2）违反内部规章，但未形成损失； （3）一般岗位业务人员流失严重； （4）媒
体出现负面新闻，但影响不大；（5）一般业务制度或系统存在缺陷； （6）一般缺陷
未得到整改；（7）存在其他缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在内控评价中发现的内部控制一般缺陷，已在报告期内组织整改，该缺陷不影响公司财务报告
内部控制目标的实现。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在内控评价中发现的内部控制一般缺陷，已在报告期内组织整改，该缺陷不影响公司财务报告
内部控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司对纳入评价范围的业务与事项建立了内部控制，并有效执行，信息披露、财务报告真实可靠，
资产安全，业务合法合规，达到了公司内部控制的目标，不存在内部控制设计或执行方面重大缺陷，能
够合理地保证内部控制目标的达成。同时，公司对基本制度和相关管理办法等进行了修订并汇编成册，
增强了制度建设工作力度。
下一年度改进方向：公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检
查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正，
加强内控管理、有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：赵瑞贞
广东迪生力汽配股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
