公司代码：688041 公司简称：海光信息
海光信息技术股份有限公司
海光信息技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
组织架构、企业文化、发展战略、人力资源、内部监督、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研发管理、存货管理、担保业务、财务报告、合同管理、子公司管理、关联交易控制、重大投资控
制、募投资金、信息披露等业务。
资金活动、采购业务、销售业务、研发管理、存货管理、财务报告、关联交易控制。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部规章制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 1%≦错报<资产
资产总额 错报≧资产总额的 3% 错报<资产总额的 1%
总额的 3%
营业收入总额的 1%≦错报<
营业收入 错报≧营业收入总额的 5% 错报<营业收入总额的 1%
营业收入总额的 5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司董事、高级管理人员的舞弊行为；
（2）重溯前期财务报告以更正重大错报；
重大缺陷
（3）外部审计发现财务报表存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）审计委员会对公司的财务报告及其相关的内部控制监督无效。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策，导致财务报表出现重要错报；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
重要缺陷
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其它内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接经济损失≧资产总 资产总额的 1%≦直接经济损失<资 直接经济损失<资产总额
资产总额
额的 3% 产总额的 3% 的 1%
直接经济损失≧营业收 营业收入总额的 1%≦直接经济损 直接经济损失<营业收入
营业收入
入总额的 5% 失<营业收入总额的 5% 总额的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）违反国家法律法规；
（2）公司连年亏损，持续经营受到挑战；
重大缺陷 （3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（4）公司重大决策缺乏决策程序或程序严重不合理导致重大失误；
（5）媒体针对公司的重大负面新闻频现，涉及面广且负面影响一直未能消除。
（1）公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；
重要缺陷 （2）管理层或关键岗位人员流失严重；
（3）非财务报告内部控制重要或一般缺陷，缺陷经过合理期间仍未被纠正。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对发现的内部控制一般缺陷，采取“即发现、即整改”的策略，责成相关部门、负责人制定整
改计划，均已整改落实。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对发现的内部控制一般缺陷，采取“即发现、即整改”的策略，责成相关部门、负责人制定整
改计划，均已整改落实。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司 2025 年度严格落实内部控制基本规范和配套指引，在公司日常管理中强化内部控制意识，优
化内部控制环境，提升内控管理水平，有效防范各类风险，保障公司的长久健康发展。在 2026 年度，
公司将持续开展内部控制管理工作，促进公司管理和持续发展能力提升。
□适用 √不适用
总经理（已经董事会授权）：沙超群
海光信息技术股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
