海光信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二五年度
信会师报字[2026]第 ZG11088 号
海光信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-92
审计报告
信会师报字[2026]第 ZG11088 号
海光信息技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了海光信息技术股份有限公司（以下简称海光信息）财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了海光信息 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于海光信息，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第1页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）研发支出资本化
请参阅海光信息财务报表附注 我们执行的主要程序包括：
“三、 （十五）无形资产”所述的 （1）对海光信息研发支出资本
会计政策及附注“六、（二）开发 化政策及相关内部控制设计和
支出”。 运行的有效性进行了评估和测
截止 2025 年 12 月 31 日，海光 试；
信息开发支出期末余额 （2）询问负责项目研究、开发
出增加 42,322.44 万元，本年度 理和批准流程，评估管理层所
转入无形资产金额 37,676.54 万 采用的研发支出资本化条件是
元。 否符合企业会计准则的要求；
由于确定研发支出是否满足所有 （3）获取研发项目立项建议
资本化条件涉及管理层的重大会 书、立项评审报告等资料，判
计判断和估计，依赖于内部控制 断研发项目是否通过技术可行
的设计与执行，且影响金额重 性及经济可行性研究，满足研
大，因此我们将研发支出资本化 发支出资本化条件，并取得相
识别为关键审计事项。 关支持性证据、文件；
（4）抽取并查阅本期增加的研
发支出项目的合同、发票、付
款单据、内部审批单据等原始
凭证，检查研发支出成本的归
集过程，对支出的相关性和准
确性进行了评估和测算，并检
查其中资本化项目是否满足资
本化条件，资本化时点是否与
其会计政策相符；
（5）关注对研发支出资本化相
关信息披露的充分性、准确
性。
审计报告 第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）收入确认
请参阅海光信息财务报表附注 我们执行的主要程序包括：
“三、 （二十二）收入”所述的会 （1）了解和评价管理层与收入
计政策及附注“五、 （三十六）营 确认相关的关键内部控制的设
业收入和营业成本”。 计和运行有效性；
入为 1,437,688.95 万元。 客户销售合同及服务协议，对
海光信息的营业收入主要来自于 合同及协议进行分析，判断履
销售应用于各类服务器、工作站 约义务构成和控制权转移的时
等计算、存储设备中的高端处理 点，进而评估判断海光信息收
器。 入确认的会计政策以及收入确
由于收入是海光信息的关键业绩 认时点是否符合协议条款及企
指标之一，存在管理层为了达到 业会计准则的要求；
特定目标或期望而操纵收入确认 （3）对收入及毛利情况执行分
时点的固有风险，我们将收入的 析性程序，判断收入金额是否
确认识别为关键审计事项。 存在异常波动的情况；
（4）检查主要的销售合同、订
单、出库单据、物流单据、交
付单据、验收单据以及发票等
支持性文件，判断收入确认是
否符合海光信息的收入政策；
（5）选取样本对客户的应收账
款、应收票据、应收款项融
资、合同负债以及收入执行函
证程序；
（6）就资产负债表日前后记录
的收入交易，选取样本，核对
销售合同、验收单据、物流单
据等支持性文件的时间，以评
价收入是否被记录于恰当的会
计期间。
审计报告 第3页
四、 其他信息
海光信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括海光信息 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海光信息的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海光信息的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
审计报告 第4页
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对海光信息持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致海光信息不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就海光信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第5页
（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2026 年 4 月 7 日
审计报告 第6页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
海光信息技术股份有限公司（原名为“海光信息技术有限公司”）前身为天津海光先
，成立于 2014 年 10 月 24 日，
进技术投资有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
是经天津市滨海新区市场和质量监督管理局批准设立的有限责任公司。公司设立时
申请登记的注册资本为人民币 30,750.00 万元。2020 年 9 月 12 日，经股东会决议，
本公司以 2020 年 8 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“海
光信息技术股份有限公司”，注册资本为人民币 202,433.8091 万元。
根据公司 2021 年 8 月 27 日召开的第一届董事会第八次会议，以及 2021 年 9 月 11
日召开的 2021 年第四次临时股东大会审议决议，并经中国证券监督管理委员会《关
于同意海光信息技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》
（证监许可〔2022〕
上海证券交易所科创板上市，股票简称“海光信息”，股票代码“688041”。公司属于“制
造业”中的“计算机、通信和其他电子设备制造业”。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 232,433.8091 万股。
公司统一社会信用代码：911201163004788158
公司注册地址：天津华苑产业区海泰西路 18 号北 2-204 工业孵化-3-8
公司法定代表人：沙超群
公司类型：股份有限公司（上市）
公司注册资本：232,433.8091 万人民币
公司经营范围：集成电路、电子信息、软件技术开发、咨询、服务、转让；批发和零
售业；计算机系统集成；物业管理；货物及技术进出口业务。
（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 7 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
则”）
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财务报表附注
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
（十）金融工具”、“三、
计。详见本附注“三、 （十一）存货”、“三、
（十三）固定资产”、
“三、（十五）无形资产”、“三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2025
真实、
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
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并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
（十二）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
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汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
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资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的
应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交
易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
财务报表附注 第7页
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
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乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
财务报表附注 第9页
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
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估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定
依据如下：
项目 组合类别 确定依据
应收票据、应收账款、应收款 信用风险特征相同和除公司合并范围内单位、员工备用金和社保
账龄组合
项融资、其他应收款 公积金形成的其他应收款项按账龄组合计提坏账准备
信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票风险低，不计提坏账准
应收款项融资 其他组合
备
公司合并范围内单位往来形成的应收款项风险低，不计提坏账准
应收账款 其他组合
备
公司合并范围内单位、员工备用金和社保公积金形成的其他应收
其他应收款 其他组合
款项风险低，不计提坏账准备
按账龄组合计提的比例如下：
项目 账龄 计提比例
应收票据、应收账款、应收款项融资、
其他应收款
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
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(十一) 存货
存货分类为：原材料、半成品、产成品和发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
（1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；
（2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均法计价确认。
采用永续盘存制。
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
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(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
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件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十三) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
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部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 -30 5 4.75 -3.17
机器设备 年限平均法 5 -10 5 19.00 -9.50
电子设备 年限平均法 3 -5 5 31.67-19.00
办公设备 年限平均法 3 -5 5 31.67 -19.00
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
①外购的无形资产
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
②自研形成的无形资产
（十五）4、
公司主要研发方向和研发成果为高端处理器技术，详见本附注“三、
研发支出的归集范围”。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
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予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 预计使用寿命确认依据
软件 3-10 年 年限平均法 预期受益年限
专利权 专利有效期 年限平均法 预期受益年限
非专利技术 3-10 年 年限平均法 预期受益年限
其中，公司资本化研发项目在结项时转入无形资产并开始摊销。如相关产品当
期已实现销售收入，则该摊销计入当期销售产品的主营业务成本，按照无形资
产与产品的相关性及当期实现产品销售数量进行分配；如特定情况下相关产品
当期尚未实现销售收入，则将该摊销计入当期损益-研发费用。公司自主开发
形成的无形资产分为通用技术和专用技术两类，通用技术和专用技术分别根据
各自预期受益年限按直线法摊销，其中可应用于公司多代际处理器产品设计及
研发活动的“通用技术”摊销年限为 10 年，主要应用于单一特定代际或某一阶
段产品设计及研发活动的“专用技术”摊销年限为 3 年。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
公司研发支出主要包括：研发人员薪酬、折旧摊销、委托技术开发费、租赁费
及其他费用等。公司以项目为单位进行研发支出的归集核算。在项目立项时，
公司组织相关人员对研发项目是否符合资本化条件进行评估，不符合资本化条
件的项目，研发支出发生时计入当期费用；符合资本化条件的项目，研发支出
发生时计入开发支出，项目验收结项时，从开发支出结转至无形资产。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
具体如下：
公司在研发项目立项时，根据项目性质，在大类上进行判断分类，区分为“技
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术研究类”和“开发类”两大类，其中“技术研究类”项目对应关键技术研究，于
相关支出发生时计入研发费用；对于开发类项目，组织评审专家组进行资本化
评审，形成《资本化评审报告》
。对于不能同时满足资本化五个条件的项目，
进行费用化处理；对于满足资本化条件的开发类项目，进行资本化处理。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
具体如下：
公司在研发项目立项时进行立项评审、技术成熟度评审和资本化评审，根据《资
本化评审报告》
，满足资本化五个条件的项目，在项目立项时进行资本化处理。
项目验收结项时，对项目目标、产品目标、管理目标等进行综合评估，形成研
发项目《验收结项评审报告》，并将资本化项目结项时开发支出余额转入无形
资产-非专利技术进行核算。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定“使用寿命确定的无形资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试”，公司对研发相关资产
减值准备计提的会计政策如下：
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（1）与研发相关资产的减值测试流程
公司制定了与研发相关资产减值测试流程，并于每期末进行减值测试。具体流
程如下：
步骤 内容
列出无形资产、开
财务部于每年末结账后列出无形资产、开发支出清单，并进行资产组的划分，并请技术部
发支出清单，划分
作出无形资产、开发支出的有用性说明；判断无形资产是否存在减值迹象，并确认尚未达
资产组，确认资产
到可使用状态的开发支出期末余额对应的研发项目的进展
状态
减值测试小组（由财务部、技术部组成）选取测试方法，对无形资产组（含无形资产、开
选取测试方法
发支出）进行估计可收回金额
对可收回金额和无形资产组账面价值进行比较，可收回金额高于账面价值不用计提减值，
进行减值测试
可收回金额低于账面价值按差额计提减值
确认结果 技术和财务签字确认减值测试结果
（2）无形资产组的划分
基于公司的无形资产组作用的主要产品主要为两类高端处理器，公司将无形资
产组（包括无形资产和开发支出）划分为两类，以该两类资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
由于公司技术研发具有很强的延续性及关联性，现有无形资产组（包括无形资
产和开发支出）直接应用于公司当前产品设计及后续迭代高端处理器产品设计
工作中，不同无形资产的技术要素之间具有比较强的关联性，单独使用某一项
无形资产无法创造出单独的产品价值，无法独立于其他技术产生现金流入，相
关技术需要组合为当前代际各系列产品及后续代际各系列产品综合发挥作用，
这些无形资产覆盖了高端处理器不同技术领域，必须相互协同，才能支撑海光
高端处理器的当前代际各系列产品及后续多代际各系列产品的顺利设计研发，
各项技术在公司产品的中的具体贡献值或贡献度难以切割。因此公司将海光两
类高端处理器全部相关无形资产、开发支出视作一个整体无形资产组进行减值
测试和评估。
将无形资产和开发支出划分为两类无形资产组，是基于公司对研发、技术特点
和产品特点共同判断，这两类无形资产组是产生独立现金流入的最小资产组合。
（3）研发相关资产减值测试方法
公司研发相关无形资产为使用寿命确定的无形资产，于每个资产负债表日判断
研发相关无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明使用
寿命有限的无形资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅
明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②企业经营所处的经济、
技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
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从而对企业产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提
高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回
金额大幅度降低；④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤资
产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥企业内部报告的证据表
明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者
实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；⑦其他表明
资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命确定的无形资产存在减值迹象的，以及尚未达到可使用状态的无形资
产（开发支出）
，每年均进行减值测试，应当估计其可收回金额。
公司基于无形资产和开发支出作用的主要产品将无形资产组分为两类，然后对
该两类资产组的账面价值与可收回金额进行对比分析，可收回金额根据资产组
的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定，因公司无形资产组不存在销售协议，也不存在资产活跃市场，
故公司以无形资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回金额的计算依据，
即采用收益法进行测算。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
(十六) 研发相关资产外的其他长期资产减值
长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
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益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 年限平均法 受益期
生产测试平台 年限平均法 受益期
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
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值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
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结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
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续费的金额确认收入。
（1）产品销售收入的确认原则
本公司以完成产品交付作为产品销售收入的确认时点，在完成产品交付后获取
验收单（签收单、自提单）时确认收入。
（2）技术服务收入
技术服务是公司为客户提供技术支持、技术咨询、技术开发等服务内容。根据
合同约定的验收条款，经客户验收确认后确认收入；或根据合同约定的服务期
间，在服务完成收到客户验收单时确认收入。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十四) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确规定补
助对象的且该对象最终会形成资产项目。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件明确规定补
助对象的但该对象补贴的是已发生的或者未发生的成本费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将
该政府补助全部划分为与收益相关。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初
始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十六）研发相关资产外的其他长期资产减值”所述原
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则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
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成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(二十七) 回购本公司股份
公司回购本公司股份，按实际支付的金额，借记“库存股”科目，贷记“银行存款”等科
目。注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，借记“股本”科目，
按注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，冲减股票发行时原记入资
本公积的溢价部分，借记“资本公积-股本溢价”科目，回购价格超过上述冲减“股本”
及“资本公积-股本溢价”科目的部分，依次借记“盈余公积”、“利润分配-未分配利润”
等科目；如果回购价格低于回购股份所对应的股本，所注销库存股的账面余额与所
冲减股本的差额作为增加股本溢价处理，按回购股份所对应的股本面值，借记“股本”
科目，按注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，贷记“资本公积-股
本溢价”科目。
(二十八) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
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以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的其他应收
资产总额 1%的认定为重要
款项
账龄超过一年或逾期的重要应付账款 资产总额 1%的认定为重要
合同负债账面价值发生重大变动的金额
资产总额 10%的认定为重要
和原因
总资产/收入总额/利润总额超过合并财务报表总资产/总收入/利润总
重要的非全资子公司
额的 10%的非全资子公司
对单个联营公司的长期股权投资账面价值占合并净资产的 10%以
重要的联营企业
上，或长期股权投资权益法下投资损益占合并净利润的 10%以上
重要的资本化研发项目 资产总额 2%的认定为重要
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额 5%的投资活动现金
重要的投资活动现金流量
流量认定为重要的投资活动现金流量
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准
仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具
有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企
业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计
量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面
价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报
为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显
著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入
当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选
择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤
销该选择。
根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
（财会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计
处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司
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财务状况和经营成果产生重大影响。
本公司本年度未发生重要的会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 6%；13%
税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%；7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%；15%；25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 10%
成都海光微电子技术有限公司 15%
成都海光集成电路设计有限公司 10%
海光微电子科技（杭州）有限公司 25%
海光信息技术（成都）有限公司 15%
海光云芯集成电路设计（上海）有限公司 15%
海光信息技术（苏州）有限公司 15%
(二) 税收优惠
天津市税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202312000888，有效期三年。自
财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业，证书编号为
GR202551003246，有效期三年。自 2025 年 1 月 1 日起至 2027 年 12 月 31 日止减按
川省 财政厅、 国家税务总局 四川省税 务局认定为高 新技术企 业，证书编号 为
GR202451002009，有效期三年。自 2024 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月 31 日止减按
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二〇二五年度
财务报表附注
川省 财政厅、 国家税务总局 四川省税 务局认定为高 新技术企 业，证书编号 为
GR202451002064，有效期三年。自 2024 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月 31 日止减按
技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，证
书编号为 GR202431003150，有效期三年。自 2024 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月 31
日止减按 15%的税率征收企业所得税。
江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，证书编号为
GR202432003101，有效期三年。自 2024 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月 31 日止减按
和软件产业高质量发展若干政策的通知》
（国发[2020]8 号）
，国家鼓励的重点集成电
路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年
度减按 10%的税率征收企业所得税。本公司满足上述税收优惠政策条件，2025 年度
按 10%的税率预缴企业所得税；成都海光集成电路设计有限公司满足上述税收优惠
政策条件，2025 年度根据该政策免征企业所得税。
工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委
工业和信息化部公告 2023 年第 44 号）集成电路企业和工业母机企业开展研发活动
中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基
础上，在 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 120%在
税前扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 220%在税前摊销。本
公司子公司成都海光集成电路设计有限公司享受该政策。
（财政部
税务总局公告 2023 年第 17 号）自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许集
成电路设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵
减应纳增值税税额，本公司及成都海光集成电路设计有限公司享受该政策。
（财
政部 税务总局公告 2023 年第 7 号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未
形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日
起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月
财务报表附注 第34页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
加计扣除政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
数字货币
银行存款 6,392,614,699.35 8,142,210,830.15
其他货币资金 2,481,045,536.40 655,177,217.30
存放财务公司款项
合计 8,873,660,235.75 8,797,388,047.45
其中：存放在境外的款项总额
存放在境外且资金汇回受到限制
的款项
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 4,074,540,368.06 2,298,280,148.40
减：坏账准备 40,745,403.68 22,982,801.49
合计 4,033,794,964.38 2,275,297,346.91
财务报表附注 第35页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 4,074,540,368.06 100.00 40,745,403.68 1.00 4,033,794,964.38 2,298,280,148.40 100.00 22,982,801.49 1.00 2,275,297,346.91
备
其中：账龄组合 4,074,540,368.06 100.00 40,745,403.68 1.00 4,033,794,964.38 2,298,280,148.40 100.00 22,982,801.49 1.00 2,275,297,346.91
其他组合
合计 4,074,540,368.06 100.00 40,745,403.68 4,033,794,964.38 2,298,280,148.40 100.00 22,982,801.49 2,275,297,346.91
财务报表附注 第36页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,074,540,368.06 40,745,403.68
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 22,982,801.49 17,762,602.19 40,745,403.68
合计 22,982,801.49 17,762,602.19 40,745,403.68
确定该组合依据的说明：信用风险特征相同，按照账龄组合计提坏账准备。
无。
应收账款坏账
占应收账款和合
合同资产期 应收账款和合同 准备和合同资
单位名称 应收账款期末余额 同资产期末余额
末余额 资产期末余额 产减值准备期
合计数的比例(%)
末余额
第一名 2,020,674,473.88 2,020,674,473.88 49.59 20,206,744.74
第二名 1,178,853,158.93 1,178,853,158.93 28.93 11,788,531.59
第三名 227,518,903.40 227,518,903.40 5.58 2,275,189.03
第四名 185,022,214.00 185,022,214.00 4.54 1,850,222.14
第五名 167,925,668.49 167,925,668.49 4.12 1,679,256.68
合计 3,779,994,418.70 3,779,994,418.70 92.76 37,799,944.18
(三) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 201,053,464.47
合计 201,053,464.47
财务报表附注 第37页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
累计在其他
上年年末 其他变 综合收益中
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额
余额 动 确认的损失
准备
应收票据 2,236,853,930.06 2,035,800,465.59 201,053,464.47
合计 2,236,853,930.06 2,035,800,465.59 201,053,464.47
无。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,664,289,907.83
商业承兑汇票
合计 1,664,289,907.83
无。
(四) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 2,885,125,277.48 100.00 1,240,263,558.69 100.00
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 1,344,803,622.40 46.61
第二名 436,439,862.93 15.13
第三名 263,428,513.53 9.13
第四名 233,503,641.83 8.09
第五名 175,316,089.00 6.08
合计 2,453,491,729.69 85.04
财务报表附注 第38页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 33,159,027.46 26,771,176.77
合计 33,159,027.46 26,771,176.77
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 37,995,833.71 32,812,625.45
减：坏账准备 4,836,806.25 6,041,448.68
合计 33,159,027.46 26,771,176.77
财务报表附注 第39页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 1,027,819.76 2.71 1,027,819.76 100.00 1,027,819.76 3.13 1,027,819.76 100.00
按信用风险特征组合计
提坏账准备
其中：账龄组合 23,866,267.46 62.81 3,808,986.49 15.96 20,057,280.97 22,373,381.66 68.19 5,013,628.92 22.41 17,359,752.74
其他组合 13,101,746.49 34.48 13,101,746.49 9,411,424.03 28.68 9,411,424.03
合计 37,995,833.71 100.00 4,836,806.25 33,159,027.46 32,812,625.45 100.00 6,041,448.68 26,771,176.77
财务报表附注 第40页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
本年度无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。
按单项计提坏账准备的说明：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
（%）
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 1,027,819.76 1,027,819.76 1,027,819.76 1,027,819.76
准备的其他
应收账款
合计 1,027,819.76 1,027,819.76 1,027,819.76 1,027,819.76
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 23,866,267.46 3,808,986.49
确定该组合依据的说明：信用风险特征相同，按照账龄组合计提坏账准备。
组合中，按照其他方法计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他组合 13,101,746.49
合计 13,101,746.49
确定该组合依据的说明：员工备用金和社保公积金形成的其他应收款项风险低，
不确认坏账准备。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 5,013,628.92 1,027,819.76 6,041,448.68
财务报表附注 第41页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,204,642.43 -1,204,642.43
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,808,986.49 1,027,819.76 4,836,806.25
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 31,784,805.69 1,027,819.76 32,812,625.45
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 200,211,009.09 200,211,009.09
本期终止确认 -195,027,800.83 -195,027,800.83
其他变动
期末余额 36,968,013.95 1,027,819.76 37,995,833.71
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 5,013,628.92 -1,204,642.43 3,808,986.49
单项计提坏
账准备的其 1,027,819.76 1,027,819.76
他应收款
合计 6,041,448.68 -1,204,642.43 4,836,806.25
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
财务报表附注 第42页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金押金 23,866,267.46 22,373,381.66
社保公积金 13,101,746.49 9,411,424.03
单位往来 1,027,819.76 1,027,819.76
合计 37,995,833.71 32,812,625.45
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
社保公积金 社保公积金 13,101,746.49 6 个月以内 34.48
北京黄石科技发展 元；1 至 2 年 3,252,296.00
保证金押金 7,965,391.35 20.96 1,669,725.17
有限公司 元；2 至 3 年 3,784,904.00
元
上海翌鑫置业有限
保证金押金 7,591,862.58 元；1 至 2 年 5,806,085.49 19.98 888,770.59
公司
元
中海海隆商业管理 1 至 2 年 76,973.70 元；2
保证金押金 2,777,027.13 7.31 776,021.07
（苏州）有限公司 至 3 年 1,924,671.82 元；4
至 5 年 156,109.88 元
成都高投资产经营 元；7 至 12 个月
保证金押金 2,443,549.68 6.43 95,382.80
管理有限公司 229,398.00 元；1 至 2 年
合计 33,879,577.23 89.16 3,429,899.63
财务报表附注 第43页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
(六) 存货
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合
存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 同履约成本减值准 账面价值
履约成本减值准备
备
原材料 2,342,912,875.52 59,137,866.59 2,283,775,008.93 3,293,147,147.12 56,738,471.98 3,236,408,675.14
半成品 1,789,938,472.25 110,221,778.55 1,679,716,693.70 880,791,499.02 14,494,758.13 866,296,740.89
产成品 2,344,406,168.75 58,205,035.63 2,286,201,133.12 1,352,294,196.93 35,763,327.84 1,316,530,869.09
发出商品 156,370,221.14 156,370,221.14 6,045,981.75 6,045,981.75
合计 6,633,627,737.66 227,564,680.77 6,406,063,056.89 5,532,278,824.82 106,996,557.95 5,425,282,266.87
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 56,738,471.98 31,102,950.00 28,703,555.39 59,137,866.59
半成品 14,494,758.13 101,216,274.06 5,489,253.64 110,221,778.55
产成品 35,763,327.84 24,626,137.96 2,184,430.17 58,205,035.63
合计 106,996,557.95 156,945,362.02 30,887,985.56 5,489,253.64 227,564,680.77
财务报表附注 第44页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期定期存款 1,341,553,713.48
一年内到期的其他非流动资产 170,700,000.00 50,700,000.00
合计 1,512,253,713.48 50,700,000.00
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 654,008,411.72 388,890,820.78
定期存款 473,634,194.44
待摊费用 833,929.20 2,282,985.90
预缴企业所得税 40,396.93
合计 1,128,476,535.36 391,214,203.61
财务报表附注 第45页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
(九) 长期股权投资
长期股权投资情况
上年年末余 本期增减变动
减值准备上 期末余额（账 减值准备
被投资单位 额（账面价 减少投 权益法下确认的投 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 计提减
年年末余额 追加投资 其他 面价值） 期末余额
值） 资 资损益 调整 变动 股利或利润 值准备
小计
公司 I 20,021,124.29 -20,021,124.29
小计 20,021,124.29 -20,021,124.29
合计 20,021,124.29 -20,021,124.29
(十) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
本期增减变动 指定为以公允价
累计计入其 累计计入其
上年年末余 本期确认的 值计量且其变动
项目名称 减少投 本期计入其他综 本期计入其他综 期末余额 他综合收益 他综合收益
额 追加投资 其他 股利收入 计入其他综合收
资 合收益的利得 合收益的损失 的利得 的损失
益的原因
非交易性
权益工具 20,000,000.00 11,589,910.86 31,589,910.86 11,589,910.86
投资
合计 20,000,000.00 11,589,910.86 31,589,910.86 11,589,910.86
说明：1、公司期末非交易性权益工具投资 31,589,910.86 元，对其认缴出资比例为 6.64%，公司已完成实缴 20,000,000.00 元。本期计入其他
综合收益的利得 11,589,910.86 元。
公司以 0.00 元作为公允价值。
财务报表附注 第46页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
(十一) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 784,868,788.39 537,093,320.04
固定资产清理
合计 784,868,788.39 537,093,320.04
房屋及建筑
项目 办公设备 电子设备 机器设备 合计
物
（1）上年年末余额 19,469,563.48 38,783,519.08 746,259,412.40 16,780,681.53 821,293,176.49
（2）本期增加金额 10,906,251.79 386,657,447.61 397,563,699.40
—购置 10,906,251.79 386,657,447.61 397,563,699.40
（3）本期减少金额 1,682,592.72 536,042.72 2,218,635.44
—处置或报废 1,682,592.72 536,042.72 2,218,635.44
（4）期末余额 19,469,563.48 48,007,178.15 1,132,380,817.29 16,780,681.53 1,216,638,240.45
（1）上年年末余额 2,557,191.62 21,811,112.05 244,306,044.74 15,525,508.04 284,199,856.45
（2）本期增加金额 619,459.92 6,865,028.55 142,109,037.19 84,050.66 149,677,576.32
—计提 619,459.92 6,865,028.55 142,109,037.19 84,050.66 149,677,576.32
—企业合并增加
（3）本期减少金额 1,598,740.16 509,240.55 2,107,980.71
—处置或报废 1,598,740.16 509,240.55 2,107,980.71
（4）期末余额 3,176,651.54 27,077,400.44 385,905,841.38 15,609,558.70 431,769,452.06
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 16,292,911.94 20,929,777.71 746,474,975.91 1,171,122.83 784,868,788.39
（2）上年年末账面价
值
(十二) 使用权资产
使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 146,394,723.44 146,394,723.44
（2）本期增加金额 42,359,716.51 42,359,716.51
—新增租赁 42,359,716.51 42,359,716.51
财务报表附注 第47页
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二〇二五年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（3）本期减少金额 5,654,710.13 5,654,710.13
—其他 5,654,710.13 5,654,710.13
（4）期末余额 183,099,729.82 183,099,729.82
（1）上年年末余额 44,934,706.66 44,934,706.66
（2）本期增加金额 34,261,742.94 34,261,742.94
—计提 34,261,742.94 34,261,742.94
（3）本期减少金额
（4）期末余额 79,196,449.60 79,196,449.60
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 103,903,280.22 103,903,280.22
（2）上年年末账面价值 101,460,016.78 101,460,016.78
说明：其他减少为租金减免所致。
(十三) 无形资产
无形资产情况
项目 专利权 非专利技术 软件 合计
（1）上年年末余额 989,418,157.43 7,823,319,887.88 349,109,195.21 9,161,847,240.52
（2）本期增加金额 376,765,402.88 202,929,813.14 579,695,216.02
—购置 202,929,813.14 202,929,813.14
—内部研发 376,765,402.88 376,765,402.88
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 989,418,157.43 8,200,085,290.76 552,039,008.35 9,741,542,456.54
（1）上年年末余额 639,499,972.00 4,283,611,696.84 115,743,966.24 5,038,855,635.08
（2）本期增加金额 80,444,476.23 1,460,861,601.63 71,447,979.39 1,612,754,057.25
—计提 80,444,476.23 1,460,861,601.63 71,447,979.39 1,612,754,057.25
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 719,944,448.23 5,744,473,298.47 187,191,945.63 6,651,609,692.33
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
财务报表附注 第48页
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财务报表附注
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 269,473,709.20 2,455,611,992.29 364,847,062.72 3,089,932,764.21
（2）上年年末账面价值 349,918,185.43 3,539,708,191.04 233,365,228.97 4,122,991,605.44
说明：期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比
例 57.89%。
(十四) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 35,334,073.82 11,586,084.42 19,852,289.04 27,067,869.20
生产测试平台 75,199,522.66 108,513,714.34 108,944,305.75 74,768,931.25
合计 110,533,596.48 120,099,798.76 128,796,594.79 101,836,800.45
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 39,351,719.32 4,060,565.03 27,909,584.72 2,836,010.50
资产减值准备 3,596,368.01 359,260.71 22,645,910.51 2,264,214.96
内部交易未实现利润 9,787,964.22 1,396,632.17 13,571,644.98 2,035,746.74
折旧及摊销 710,956,801.58 72,113,975.85 42,428,885.31 4,242,888.53
递延收益 425,555,015.46 42,918,298.31 393,118,404.81 39,642,197.63
预计产品质量保证 27,730,367.70 2,825,483.36 21,159,277.77 2,200,564.90
租赁负债 115,601,676.57 15,492,844.01 102,602,608.36 13,807,564.83
合计 1,332,579,912.86 139,167,059.44 623,436,316.46 67,029,188.09
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
价值变动
固定资产一次性扣除形
成递延负债
使用权资产 103,903,280.22 13,896,725.83 101,460,016.74 13,603,645.23
合计 115,493,191.08 15,055,716.92 138,758,335.99 17,333,477.16
期末 上年年末
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 14,816,885.59 124,350,173.85 17,333,477.16 49,695,710.93
递延所得税负债 14,816,885.59 238,831.33 17,333,477.16
财务报表附注 第49页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 1,019,331,088.70 192,824,058.66
可抵扣亏损 3,256,301,469.09 2,193,335,434.41
合计 4,275,632,557.79 2,386,159,493.07
年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 3,256,301,469.09 2,193,335,434.41
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
定期存款 5,508,274,722.23 5,508,274,722.23 4,396,448,366.26 4,396,448,366.26
预付产能
款
长期资产
预付款
合计 6,021,185,601.81 6,021,185,601.81 5,150,347,975.22 5,150,347,975.22
财务报表附注 第50页
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(十七) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
信用证、银行承兑汇 信用证、银行承兑汇
货币资金 1,481,033,197.30 1,481,033,197.30 质押及预提 655,164,886.99 655,164,886.99 质押及预提
票保证金及预提利息 票保证金及预提利息
合计 1,481,033,197.30 1,481,033,197.30 655,164,886.99 655,164,886.99
财务报表附注 第51页
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财务报表附注
(十八) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
未终止确认的票据、信用证贴现 3,450,000,000.00 1,800,000,000.00
合计 3,450,000,000.00 1,800,000,000.00
无。
(十九) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
合计 1,114,607,056.96 735,374,655.35
无。
(二十) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
货款 2,004,643,115.04 889,603,461.94
服务费 13,867,924.53 13,867,924.53
合计 2,018,511,039.57 903,471,386.47
无。
(二十一) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 701,089,541.20 2,443,465,280.33 2,288,279,934.13 856,274,887.40
离职后福利-设定提存计划 5,779,682.10 155,781,491.72 152,837,951.64 8,723,222.18
辞退福利 7,349,340.80 7,349,340.80
合计 706,869,223.30 2,606,596,112.85 2,448,467,226.57 864,998,109.58
财务报表附注 第52页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
贴
（2）职工福利费 24,117,938.59 24,117,938.59
（3）社会保险费 3,364,679.25 83,313,857.23 81,589,484.98 5,089,051.50
其中：医疗保险费 3,301,036.42 79,595,937.44 77,913,911.61 4,983,062.25
工伤保险费 63,642.83 2,273,282.68 2,231,192.46 105,733.05
生育保险费 1,444,637.11 1,444,380.91 256.20
（4）住房公积金 1,919,663.00 125,003,154.91 124,044,613.91 2,878,204.00
（5）工会经费和职工教育经
费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 139,211.30 1,805,798.94 1,832,359.54 112,650.70
合计 701,089,541.20 2,443,465,280.33 2,288,279,934.13 856,274,887.40
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,604,536.16 150,827,752.59 147,973,410.35 8,458,878.40
失业保险费 175,145.94 4,953,739.13 4,864,541.29 264,343.78
合计 5,779,682.10 155,781,491.72 152,837,951.64 8,723,222.18
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 81,857,287.96 55,109,217.11
企业所得税 25,633,175.58 11,217,958.67
个人所得税 29,265,325.27 19,195,208.12
印花税 3,673,321.37 5,735,507.93
城市维护建设税 6,731,725.04 9,078,501.53
教育费附加 2,885,025.01 3,890,786.37
地方教育费附加 1,923,350.01 2,593,857.58
合计 151,969,210.24 106,821,037.31
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 208,765,149.75
其他应付款项 34,740,105.45 13,603,398.60
合计 243,505,255.20 13,603,398.60
财务报表附注 第53页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 208,765,149.75
合计 208,765,149.75
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
代收高端人才奖励 7,000,000.00 10,000,000.00
保证金押金 101,573.90 106,573.90
代扣社保公积金 90,621.90 87,394.41
其他 27,547,909.65 3,409,430.29
合计 34,740,105.45 13,603,398.60
说明：其他主要为待支付费用。
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 399,382,137.64 100,616,449.16
一年内到期的租赁负债 35,162,557.62 21,458,349.25
合计 434,544,695.26 122,074,798.41
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预计产品质量保证 35,927,635.25
合计 35,927,635.25
(二十六) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 500,000,000.00 898,900,000.00
合计 500,000,000.00 898,900,000.00
(二十七) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 86,863,967.04 91,623,703.53
减：未确认融资费用 -6,424,848.09 -10,479,444.42
合计 80,439,118.95 81,144,259.11
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(二十八) 预计负债
项目 上年年末余额 期末余额 形成原因
产品质量保证 24,081,641.01 产品预计退换货率
合计 24,081,641.01
(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关
政府补助
与收益相关
政府补助
合计 515,189,492.15 494,705,809.67 234,866,996.73 775,028,305.09
(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 2,324,338,091.00 2,324,338,091.00
(三十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 13,249,922,380.96 13,249,922,380.96
其他资本公积 1,273,933,466.06 290,041,123.56 1,563,974,589.62
合计 14,523,855,847.02 290,041,123.56 14,813,896,970.58
说明：资本公积变化全部为股份支付形成。
(三十二) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
为员工持股计划或者股
权激励而收购的本公司 332,389,012.84 332,389,012.84
股份
合计 332,389,012.84 332,389,012.84
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(三十三) 其他综合收益
本期金额
上年年末余 减：前期计入 减：其他综合
项目 本期所得税前 税后归属于 税后归属于 期末余额
额 其他综合收益 减：所得税费用 收益当期转入
发生额 母公司 少数股东
当期转入损益 留存收益
综合收益
其中：其他权益工具投资公允
价值变动
合收益
其他综合收益合计 11,589,910.86 1,158,991.09 10,430,919.77 10,430,919.77
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(三十四) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 101,916,353.83 67,788,348.45 169,704,702.28
合计 101,916,353.83 67,788,348.45 169,704,702.28
(三十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 3,633,237,900.94 2,006,974,083.42
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 3,633,237,900.94 2,006,974,083.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,544,890,905.62 1,930,990,510.51
减：提取法定盈余公积 67,788,348.45 49,102,172.35
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 603,099,321.50 255,624,520.64
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 5,507,241,136.61 3,633,237,900.94
(三十六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,361,846,484.49 6,062,959,699.77 9,162,148,135.92 3,324,009,349.21
其他业务 15,042,992.46
合计 14,376,889,476.95 6,062,959,699.77 9,162,148,135.92 3,324,009,349.21
合同分类 收入 成本
商品类型：
高端处理器 14,361,846,484.49 6,062,959,699.77
其他业务 15,042,992.46
合计 14,376,889,476.95 6,062,959,699.77
按经营地区分类：
境内（含港澳台地区） 14,376,889,476.95 6,062,959,699.77
合计 14,376,889,476.95 6,062,959,699.77
按销售渠道分类：
直销 13,749,702,944.46 5,751,755,245.89
经销 627,186,532.49 311,204,453.88
合计 14,376,889,476.95 6,062,959,699.77
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(三十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 69,333,105.08 59,454,575.17
教育费附加 29,856,197.46 25,522,126.24
地方教育费附加 19,904,131.65 17,014,750.85
印花税 12,341,447.39 15,897,366.31
其他 164,131.88 164,131.88
合计 131,599,013.46 118,052,950.45
(三十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
市场拓展费 281,254,663.03 77,845,612.57
人工费用 278,671,974.90 81,629,306.41
股份支付 27,301,683.42 3,379,546.66
招待费 20,524,352.06 4,186,278.61
差旅交通费 15,121,780.13 3,987,819.23
房租、水电等费用 8,658,984.17 2,964,295.74
其他 1,496,425.09 1,513,785.62
合计 633,029,862.80 175,506,644.84
(三十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 67,024,835.09 64,363,415.87
股份支付 45,308,170.20 56,394,628.94
咨询服务费 6,499,939.61 5,495,686.21
折旧摊销 3,613,974.03 4,585,667.18
通信办公费 3,904,971.07 3,357,927.77
房租、水电等费用 3,275,746.41 3,052,503.13
招待费 2,118,942.01 2,429,001.89
差旅交通费 2,104,690.07 1,790,137.06
其他 473,341.17 379,744.05
合计 134,324,609.66 141,848,712.10
(四十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 2,000,268,726.85 1,551,006,637.04
技术服务费 1,041,174,747.75 558,034,853.15
折旧摊销 493,466,581.37 474,575,583.74
验证测试材料费 285,079,228.54 127,438,393.66
股份支付 217,431,269.94 113,111,074.06
租赁、水电等费用 67,579,214.12 57,736,050.26
咨询服务费 16,601,214.30 15,093,900.69
财务报表附注 第58页
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二〇二五年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
通信办公费 807,935.57 426,055.69
其他 22,919,388.96 12,580,906.92
合计 4,145,328,307.40 2,910,003,455.21
(四十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 58,206,394.24 43,831,757.30
其中：租赁负债利息费用 5,480,500.21 3,293,620.07
减：利息收入 233,784,909.19 228,734,030.40
汇兑损益 -503,522.14 330,633.24
手续费 1,154,718.07 2,579,134.50
承兑汇票贴现息
合计 -174,927,319.02 -181,992,505.36
(四十二) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 255,629,674.83 132,163,059.67
进项税加计抵减 43,150,220.45 76,530,767.49
代扣个人所得税手续费 3,809,182.68 4,235,449.15
直接减免的增值税 37,050.00 248,900.00
合计 302,626,127.96 213,178,176.31
(四十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -20,021,124.29
处置交易性金融资产取得的投资收益 16,082,750.53 6,797,001.09
合计 -3,938,373.76 6,797,001.09
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 4,275,394.16
合计 4,275,394.16
(四十五) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 17,762,602.19 7,924,108.92
其他应收款坏账损失 -1,204,642.43 2,387,483.05
合计 16,557,959.76 10,311,591.97
财务报表附注 第59页
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财务报表附注
(四十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 126,057,376.46 95,605,098.35
合计 126,057,376.46 95,605,098.35
(四十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 2,654.87 19.62 2,654.87
政府补助 1,099,990.34 728,161.70 1,099,990.34
其他 351,242.94 264,944.36 351,242.94
合计 1,453,888.15 993,125.68 1,453,888.15
(四十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 110,654.73 4,927,111.04 110,654.73
对外捐赠支出 6,570,000.00 350,000.00 6,570,000.00
其他 3,476,749.81 68,121.82 3,476,749.81
合计 10,157,404.54 5,345,232.86 10,157,404.54
(四十九) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 52,732,527.99 102,529,384.39
递延所得税费用 -75,574,622.68 -35,060,524.19
合计 -22,842,094.69 67,468,860.20
项目 本期金额
利润总额 3,596,219,598.63
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 359,621,959.86
子公司适用不同税率的影响 -21,427,181.58
调整以前期间所得税的影响 -1,540,467.46
非应税收入的影响 2,002,112.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,815,079.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -29,504,068.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
所得税减免优惠的影响 -255,793,847.35
研发费加计扣除的影响 -445,448,041.03
未确认递延所得税资产的内部未实现利润的影响 11,064,199.83
财务报表附注 第60页
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财务报表附注
项目 本期金额
其他 2,920,616.20
所得税费用 -22,842,094.69
(五十) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 2,544,890,905.62 1,930,990,510.51
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,319,612,775.00 2,321,665,379.17
基本每股收益 1.10 0.83
其中：持续经营基本每股收益 1.10 0.83
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 2,544,890,905.62 1,930,990,510.51
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 2,319,612,775.00 2,321,665,379.17
稀释每股收益 1.10 0.83
其中：持续经营稀释每股收益 1.10 0.83
终止经营稀释每股收益
(五十一) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
保函票据保证金收到的现金 1,200,000,000.00
政府补贴收入收到的现金 521,046,478.11 372,566,745.83
预付产能款退回的现金 206,931,804.80 50,700,000.00
净额法确认收入对应销售收款 126,625,008.63
利息收入收到的现金 70,500,532.29 141,706,282.26
代收代付高端人才奖励款收到的现金 9,267,500.00 27,700,000.00
保证金收到的现金 5,661,985.90 104,182,210.41
个税返还收到的现金 4,033,782.50 4,235,449.15
员工偿还备用金收到的现金 430,000.00 300,000.00
预交所得税退回的现金 40,396.93
增值税退税收到的现金 180,700.00
财务报表附注 第61页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他收到的现金 1,427,649.82 523,609.58
合计 2,145,965,138.98 702,094,997.23
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
保函票据保证金支付的现金 2,025,000,000.00 650,000,000.00
费用支付的现金 1,825,123,422.22 900,881,394.91
净额法确认收入对应采购支付 126,625,008.63
代收代付高端人才奖励款支付的现金 12,267,500.00 27,700,000.00
捐赠支出的现金 6,570,000.00
押金保证金支付的现金 7,154,871.70 13,666,745.14
政府补助款拨付的现金 4,478,000.00 2,568,200.00
员工备用金支付的现金 505,000.00 693,260.02
在途资金支付的现金 1,618,197.30
其他支付的现金 4,001,309.15
合计 4,013,343,309.00 1,595,509,600.07
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产收到的现金 5,600,000,000.00 3,696,000,000.00
大额存单及定期存款到期收到的本金 1,180,000,000.00
大额存单利息收到的现金 7,020,000.00
合计 6,787,020,000.00 3,696,000,000.00
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产支付的现金 5,600,000,000.00 3,696,000,000.00
大额存单及定期存款支付的现金 3,950,000,000.00 3,050,000,000.00
合计 9,550,000,000.00 6,746,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
偿还租赁负债本金和利息支付的现金 36,216,445.63 39,779,263.08
回购股票及分红手续费等支付的现金 196,463.72 302,630,979.50
直接偿还借款的票据保证金支付的现金 200,000,000.00
信用证、票据融资贴现息手续费支付的
现金
合计 36,412,909.35 544,438,020.36
财务报表附注 第62页
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财务报表附注
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,800,000,000.00 4,536,937,805.54 13,062,194.46 2,900,000,000.00 3,450,000,000.00
一年内到期的非流动
负债-长期借款
长期借款 898,900,000.00 398,900,000.00 500,000,000.00
一年内到期的非流动
负债-租赁负债
租赁负债 81,144,259.11 31,488,152.15 31,037,600.28 1,155,692.03 80,439,118.95
其他应付款 605,795,785.22 397,030,635.47 208,765,149.75
应付账款 311,730.90 1,703,193.61 311,730.90 1,703,193.61
财务报表附注 第63页
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(五十二) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 3,619,061,693.32 2,716,957,049.17
加：信用减值损失 16,557,959.76 10,311,591.97
资产减值损失 126,057,376.46 95,605,098.35
固定资产折旧 138,696,128.71 99,564,256.48
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 30,971,907.73 29,075,207.37
无形资产摊销 1,563,726,763.29 1,198,297,138.62
长期待摊费用摊销 126,545,643.38 76,423,188.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 107,999.86 4,927,091.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,275,394.16
财务费用（收益以“－”号填列） -125,034,052.22 -40,913,255.81
投资损失（收益以“－”号填列） 3,938,373.76 -6,797,001.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -74,654,462.92 -35,060,524.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -920,159.76
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,106,838,166.48 -4,446,757,652.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,630,387,416.02 92,743,690.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,947,593,858.21 1,359,819,962.62
其他 -534,208,989.45 -177,114,750.34
经营活动产生的现金流量净额 2,096,939,063.47 977,081,091.31
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
现金的期末余额 7,392,627,038.45 8,142,223,160.46
减：现金的期初余额 8,142,223,160.46 10,221,487,491.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -749,596,122.01 -2,079,264,331.33
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 7,392,627,038.45 8,142,223,160.46
其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 6,392,614,699.35 8,142,210,830.15
可随时用于支付的其他货币资金 1,000,012,339.10 12,330.31
财务报表附注 第64页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,392,627,038.45 8,142,223,160.46
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
用的现金和现金等价物
项目 期末余额 上年年末余额
其他货币资金 1,481,033,197.30 655,164,886.99
合计 1,481,033,197.30 655,164,886.99
(五十三) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 0.07
其中：美元 0.01 7.0288 0.07
应付账款 22,175,161.12
其中：美元 3,154,900.00 7.0288 22,175,161.12
(五十四) 租赁
作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 5,480,500.21 3,293,620.07
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低
价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费
用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 37,748,844.40 47,107,808.40
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
财务报表附注 第65页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
六、 研发支出
(一) 研发支出
项目 本期金额 上期金额
人工费用 2,260,923,478.61 1,749,663,496.64
技术服务费 1,090,335,613.60 810,897,477.99
折旧摊销 553,475,322.96 520,742,365.41
验证测试材料费 324,795,925.84 203,635,017.44
股份支付 217,431,269.94 113,111,074.06
租赁、水电等费用 75,943,726.98 66,244,119.51
咨询服务费 18,179,684.66 17,321,227.12
通信办公费 923,933.05 457,685.70
其他 26,543,765.64 15,117,524.35
合计 4,568,552,721.28 3,497,189,988.22
其中：费用化研发支出 4,145,328,307.40 2,910,003,455.21
资本化研发支出 423,224,413.88 587,186,533.01
说明：本期本公司费用化的数据资源研究开发支出为 0.00 元（上期：0.00 元）
，资本
化的数据资源研究开发支出为 0.00 元（上期：0.00 元）。
(二) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 其 其 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产
他 他
新一代海光协处
理器工艺实现
海光新型处理器
芯片设计
小计 260,453,211.40 423,224,413.88 376,765,402.88 306,912,222.40
减：减值准备
合计 260,453,211.40 423,224,413.88 376,765,402.88 306,912,222.40
无。
本公司期末已按照本附注“三、（十五）7、研发相关资产减值准备计提的会计
政策”所述进行减值测试，未发生减值情况。
(三) 重要外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据
无。
财务报表附注 第66页
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二〇二五年度
财务报表附注
七、 合并范围的变更
本年度合并范围未发生变化。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经营 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
地 直接 间接 式
成都海光微电子技术有限 9,183.6735 四川省成 四川省 集成电路 投资设
公司 万美元 都市 成都市 设计 立
成都海光集成电路设计有 29,285.7143 四川省成 四川省 集成电路 投资设
限公司 万美元 都市 成都市 设计 立
海光微电子科技（杭州） 30,000.00 万 浙江省杭 浙江省 集成电路 投资设
有限公司 元人民币 州市 杭州市 设计 立
海光信息技术（成都）有 50,000.00 万 四川省成 四川省 集成电路 投资设
限公司 元人民币 都市 成都市 设计 立
海光云芯集成电路设计 10,000.00 万 集成电路 投资设
上海市 上海市 100.00
（上海）有限公司 元人民币 设计 立
海光信息技术（苏州）有 10,000.00 万 江苏省苏 江苏省 集成电路 投资设
限公司 元人民币 州市 苏州市 设计 立
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例 东的损益 宣告分派的股利 益余额
成都海光微电子技术有限公司 51.00% 3,664,558.09 213,114,507.49
成都海光集成电路设计有限公
司
财务报表附注 第67页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
子公 期末余额 上年年末余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
成都
海光
微电
子技 7,844,650,532.80 556,653,874.93 8,401,304,407.73 7,714,475,477.77 2,135,864.45 7,716,611,342.22 6,117,120,437.83 936,697,219.69 7,053,817,657.52 6,434,659,289.76 4,396,366.28 6,439,055,656.04
术有
限公
司
成都
海光
集成
电路 13,331,208,922.33 2,655,610,989.26 15,986,819,911.59 3,430,217,803.30 601,386,049.85 4,031,603,853.15 8,471,011,282.80 2,809,083,064.78 11,280,094,347.58 2,085,121,944.48 1,050,693,628.62 3,135,815,573.10
设计
有限
公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
成都海光微电子技术有限公
司
成都海光集成电路设计有限
公司
财务报表附注 第68页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -20,021,124.29
—其他综合收益
—综合收益总额 -20,021,124.29
本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
公司 I -17,524,855.24 -17,524,855.24 -17,524,855.24
九、 政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 190,794,057.39 67,268,681.56
与收益相关的政府补助 65,935,607.78 65,622,539.81
合计 256,729,665.17 132,891,221.37
财务报表附注 第69页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期计入营业外 本期转入其他收 本期冲减成本费 与资产相关/与收
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
收入金额 益金额 用金额 益相关
与资产相关政府
递延收益 486,107,992.15 450,079,700.00 190,794,057.39 745,393,634.76
补助
与收益相关政府
递延收益 29,081,500.00 44,626,109.67 39,594,939.34 -4,478,000.00 29,634,670.33
补助
财务报表附注 第70页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(二) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
务工具投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风
险敞口。
(三) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
(四) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
财务报表附注 第71页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司承受的外汇风险主要与美元有关，除部分外币采购及销售业务外，本公
司的主要业务活动以人民币计价结算。除在附注“五、
（五十三）外币货币性项
目”列示的外币性项目余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 201,053,464.47 201,053,464.47
◆其他权益工具投资 31,589,910.86 31,589,910.86
持续以公允价值计量的资产总额 232,643,375.33 232,643,375.33
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
财务报表附注 第72页
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二〇二五年度
财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
无。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
（1）公司对于持续第三层次公允价值计量项目中的应收款项融资为其账面价值。
（2）公司对于持续第三层次公允价值计量项目中的其他权益工具投资期末余额
公允价值的确认；持有致象尔微的股权投资成本 18,925,088.46 元，因为其持续经营
亏损，基于谨慎性原则，2024 年 12 月 31 日、2025 年 12 月 31 日公司以 0.00 元作
为公允价值。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
公司无单一股东控制公司 50%以上的股份或表决权，无单一股东可以基于其所持表
决权股份对公司决策形成绝对控制。此外，公司章程及其他内部治理制度中亦不存
在关于特别表决权股份、协议控制架构或关于董事、高级管理人员提名、任免等方
面的特殊安排。因此，不存在单一股东及其一致行动人通过实际支配公司股份表决
权能够决定公司董事会半数以上成员选任或足以对股东大会的决议产生重大影响，
公司无控股股东、无实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
公司 I 公司持股 20.00%公司
财务报表附注 第73页
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二〇二五年度
财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
公司 D 及其控制的其他公司 对本公司持股 5%以上股东及其控制的公司
公司 G 子公司少数股东
成都高新投资集团有限公司及其控制的其他公司 对本公司持股 5%以上股东及其控制的公司
持有本公司 5%以上股份的股东实际控制人控制或
公司 A 及其控制的其他公司
担任其董事职务的公司及其控制的公司
公司 C 及其控制的其他公司 控制人控制或担任其董事职务的公司及其控制的
公司，自 2026 年 8 月起不属于公司关联方
(五) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
公司 G 知识产权费 585,502,789.81 429,380,851.82
公司 D 及其控制的其他公司 技术服务 401,677,529.14 57,500,000.00
公司 D 及其控制的其他公司 加工费 179,796,837.21 6,055,150.00
公司 I 采购商品 141,717,693.70
公司 A 及其控制的其他公司 技术服务 135,202,083.85 67,147,274.75
公司 D 及其控制的其他公司 知识产权费 58,671,955.55 5,900,318.59
公司 D 及其控制的其他公司 IDC 服务 52,402,311.32 46,323,216.97
公司 A 及其控制的其他公司 采购商品 6,742,813.97 3,896,420.50
公司 C 及其控制的其他公司 接受服务 1,480,325.71
成都高新投资集团有限公司及其控制的其他公司 物业服务 1,052,541.02 911,339.94
公司 D 及其控制的其他公司 采购商品 800,712.92 1,584,915.13
成都高新投资集团有限公司及其控制的其他公司 接受服务 4,716.98 688,679.24
公司 A 及其控制的其他公司 加工费 1,857,615.56
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
公司 A 及其控制的其他公司 销售商品 8,140,138,809.14 3,680,272,140.78
另外，通过对公司经销商实施穿透核查，按照公司销售给经销商的同一型号产
品当期平均售价计算，最终用户为关联方的情况如下：
交易对手 交易内容 本期金额 上期金额
公司 A 及其控制的其他公司 销售商品 8,955,752.21 8,807,977.88
无。
财务报表附注 第74页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的 简化处理的
租赁资产种 未纳入租赁 未纳入租赁
出租方名称 短期租赁和 承担的租赁 短期租赁和 承担的租赁
类 负债计量的 增加的使用 负债计量的 增加的使用
低价值资产 支付的租金 负债利息支 低价值资产 支付的租金 负债利息支
可变租赁付 权资产 可变租赁付 权资产
租赁的租金 出 租赁的租金 出
款额 款额
费用 费用
成都高新投资
集团有限公司
房屋租赁 6,760,083.65 215,967.06 15,810,081.06 8,562,457.28 445,048.72 2,298,486.48
及其控制的其
他公司
公司 D 及其
控制的其他公 房屋租赁 1,939,518.76 167,223.82 969,759.38 59,709.13 5,008,286.31
司
公司 A 及其
控制的其他公 房屋租赁 220,733.95 192,480.00
司
公司 D 及其
控制的其他公 软硬件租赁 169,449.06 179,616.00 5,947,000.00 6,720,110.00
司
财务报表附注 第75页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
无。
无。
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
公司 A 及其控制的其他公司 购置资产 93,656,374.89 28,816,909.60
公司 D 及其控制的其他公司 购置资产 6,267,193.13 1,600,136.58
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,676.62 2,982.56
(六) 关联方应收应付等未结算项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
公司 A 及其控制的
其他公司
应收款项融资
公司 A 及其控制的
其他公司
预付款项
公司 I 6,461,517.94
公司 D 及其控制的
其他公司
其他应收款
成都高新投资集团
有限公司及其控制 2,913,463.08 111,961.05 2,636,984.28 1,564,982.05
的其他公司
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
公司 G 262,366,174.98 170,332,708.55
公司 D 及其控制的其他公
司
应付账款公司 A 及其控制
的其他公司
财务报表附注 第76页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
公司 I 3,030,674.48
成都高新投资集团有限公司
及其控制的其他公司
其他应付款—应付股利
公司 D 及其控制的其他公
司
成都高新投资集团有限公司
及其控制的其他公司
天津海富天鼎科技合伙企业
（有限合伙）
成都蓝海轻舟企业管理合伙
企业（有限合伙）
合同负债
公司 A 及其控制的其他公
司
租赁负债
成都高新投资集团有限公司
及其控制的其他公司
公司 D 及其控制的其他公
司
一年内到期的其他非流
动负债
成都高新投资集团有限公司
及其控制的其他公司
公司 D 及其控制的其他公
司
(七) 关联方承诺
无。
(八) 资金集中管理
无。
财务报表附注 第77页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本期授予的各项权益工具 本期行权的各项权益工具 本期解锁的各项权益工具 本期失效的各项权益工具
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 2,039,400.00 241,586,757.37 523,500.00 6,569,925.00
管理人员 383,000.00 45,370,073.59 17,173,864.00 215,531,993.20
研发人员 14,113,000.00 1,671,822,058.82 15,733,800.00 197,459,190.00
合计 16,535,400.00 1,958,778,889.77 33,431,164.00 419,561,108.20
财务报表附注 第78页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的
Black-Scholes 模型
确定方法
；
授予之日至每期归属日的期限）；
授予日权益工具公允价值的
重要参数
披露的国债 1 年期、2 年期、3 年期收益率）
可行权权益工具数量的确定
董事会认为需要激励的人员
依据
本期估计与上期估计有重大
不适用
差异的原因
以权益结算的股份支付计入
资本公积的累计金额
说明：
公司<2025 年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》《关于公司<2025 年限
制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东会授权董事会办理公
司 2025 年限制性股票激励计划有关事项的议案》，并于 2025 年 9 月 26 日披露
了《海光信息技术股份有限公司关于公司 2025 年限制性股票激励计划内幕信息知
（公告编号：2025-040）
情人买卖公司股票情况的自查报告》 。2025 年 11 月 21 日，
公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于调整 2025 年限制性股票
激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，相关事
项已经董事会薪酬与考核委员会审议通过。
鉴于公司 2025 年限制性股票激励计划拟首次授予的激励对象中，1 名激励对象因离
职不再符合激励对象资格，根据公司 2025 年第二次临时股东会的授权，董事会对
授予激励对象由 879 名调整为 878 名，授予的权益总数由 2,068.43 万股调整为
留限制性股票数量不变。除上述调整外，本次实施的激励计划的内容与公司 2025 年
第二次临时股东会审议通过的股权激励计划内容一致。
综上，董事会薪酬与考核委员会认为激励对象获授限制性股票的条件已经成就，同
意确定 2025 年 11 月 21 日为首次授予日，并同意以 90.25 元/股的授予价格向符合
授予条件的 878 名激励对象授予 1,653.54 万股限制性股票。
财务报表附注 第79页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
的本公司人民币 A 股普通股股票
（1）本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限 制性股
票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 48 个月。
（2）本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约 定比例
分次归属，归属日必须为交易日，但不得在《上市规则》规定的相关期间内归属。
本激励计划首次授予的限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
归属权益数量占授予
归属安排 归属时间
权益总量的比例
自授予之日起 12 个月后的首个交易日至授予之日起
第一个归属期 40.00%
自授予之日起 24 个月后的首个交易日至授予之日起
第二个归属期 30.00%
自授予之日起 36 个月后的首个交易日至授予之日起
第三个归属期 30.00%
获授限制 性股 占首次授予限 占本激励计划
序号 姓名 国籍 职务 票数 量（万 制性股票总数 公告日公司股
股） 比例 本总额比例
一、核心技术人员
二、董事会认为需要激励的其他人员
董事会认为需要激励的其他人员（877 人） 1,648.54 99.70% 0.7100%
首次授予合计 1,653.54 100.00% 0.7122%
(三) 股份支付费用
本期金额 上期金额
授予对象 以现金结 以现金结
以权益结算的 以权益结算的
算的股份 合计 算的股份 合计
股份支付 股份支付
支付 支付
销售人员 27,301,683.42 27,301,683.42 3,379,546.66 3,379,546.66
管理人员 45,308,170.20 45,308,170.20 56,394,628.94 56,394,628.94
研发人员 217,431,269.94 217,431,269.94 113,111,074.06 113,111,074.06
合计 290,041,123.56 290,041,123.56 172,885,249.66 172,885,249.66
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
财务报表附注 第80页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司报告期内无重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司报告期内无或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
拟分配的股利总额（元） 347,941,916.25
拟分配每 10 股派息数（元） 1.50
拟分配每 10 股分红股（股）
拟分配每 10 股转增数（股）
经审议批准宣告发放的股利总额
（元）
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股
（股）
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数
（股）
公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税） 。
公司通过回购专用账户所持有的本公司股份不参与本次利
润分配。截至 2026 年 4 月 7 日，公司总股本 232,433.8091
万股，扣除公司回购专用证券账户所持有的本公司股份
利润分配方案 472.5316 万股，
实际可参与利润分配的股数为 231,961.2775
万股，以此计算合计拟派发现金红利 34,794.19 万元（含
税） ；公司实施 2025 年度中期现金分红总额 20,876.51 万
元。综上所述，本年度公司现金分红金额合计 55,670.71 万
元，占本年度归属于上市公司股东净利润的比例为 21.88%
(三) 销售退回
无。
十六、 资本管理
无。
十七、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第81页
海光信息技术股份有限公司
二〇二五年度
财务报表附注
(二) 分部信息
报告分部的财务信息
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
高端处理器 14,361,846,484.49 6,062,959,699.77 9,134,299,079.32 3,315,922,378.41
其他业务 15,042,992.46 27,849,056.60 8,086,970.80
合计 14,376,889,476.95 6,062,959,699.77 9,162,148,135.92 3,324,009,349.21
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内（含港澳台地区） 14,376,889,476.95 6,062,959,699.77 9,162,148,135.92 3,324,009,349.21
合计 14,376,889,476.95 6,062,959,699.77 9,162,148,135.92 3,324,009,349.21
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
直销 13,749,702,944.46 5,751,755,245.89 7,768,863,069.49
经销 627,186,532.49 311,204,453.88 1,393,285,066.43 359,742,393.53
合计 14,376,889,476.95 6,062,959,699.77 9,162,148,135.92
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,847,092,423.52 787,844,255.40
减：坏账准备 18,084,747.92 7,878,442.56
合计 1,829,007,675.60 779,965,812.84
财务报表附注 第82页
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二〇二五年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：账龄组合 1,808,474,792.09 97.91 18,084,747.92 1.00 1,790,390,044.17 787,844,255.40 100.00 7,878,442.56 1.00 779,965,812.84
其他组合 38,617,631.43 2.09 38,617,631.43
合计 1,847,092,423.52 100.00 18,084,747.92 1,829,007,675.60 787,844,255.40 100.00 7,878,442.56 779,965,812.84
财务报表附注 第83页
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财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
无。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,808,474,792.09 18,084,747.92
确定该组合依据的说明：信用风险特征相同，按账龄组合计提坏账准备。
组合中，按照其他方法计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
其他组合 38,617,631.43
合计 38,617,631.43
确定该组合依据的说明：公司合并范围内单位形成的应收账款项风险低，不确
认坏账准备。
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提 其他变动
回 销
账龄组合 7,878,442.56 10,206,305.36 18,084,747.92
合计 7,878,442.56 10,206,305.36 18,084,747.92
无。
财务报表附注 第84页
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财务报表附注
应收账款和合 占应收账款和合同 应收账款坏账准备
应收账款期末余 合同资产期
单位名称 同资产期末余 资产期末余额合计 和合同资产减值准
额 末余额
额 数的比例(%) 备期末余额
第一名 569,283,272.81 569,283,272.81 30.82 5,692,832.73
第二名 498,504,688.03 498,504,688.03 26.99 4,985,046.88
第三名 227,518,903.40 227,518,903.40 12.32 2,275,189.03
第四名 185,022,214.00 185,022,214.00 10.02 1,850,222.14
第五名 167,925,668.49 167,925,668.49 9.09 1,679,256.68
合计 1,648,254,746.73 89.24 16,482,547.46
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,867,710,258.94 2,378,552,497.05
合计 1,867,710,258.94 2,378,552,497.05
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,867,950,977.73 2,379,632,917.47
减：坏账准备 240,718.79 1,080,420.42
合计 1,867,710,258.94 2,378,552,497.05
财务报表附注 第85页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：账龄组合 2,078,852.84 0.11 240,718.79 11.58 1,838,134.05 3,575,349.93 0.15 1,080,420.42 30.22 2,494,929.51
其他组合 1,865,872,124.89 99.89 1,865,872,124.89 2,376,057,567.54 99.85 2,376,057,567.54
合计 1,867,950,977.73 100.00 240,718.79 1,867,710,258.94 2,379,632,917.47 100.00 1,080,420.42 2,378,552,497.05
财务报表附注 第86页
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二〇二五年度
财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
无。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,078,852.84 240,718.79
确定该组合依据的说明：信用风险特征相同，按账龄组合计提坏账准备。
组合中，按照其他方法计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他组合 1,865,872,124.89
合计 1,865,872,124.89
确定该组合依据的说明：公司合并范围内单位、员工备用金和社保公积金形成
的其他应收款项风险低，不确认坏账准备。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,080,420.42 1,080,420.42
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -839,701.63 -839,701.63
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
财务报表附注 第87页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
期末余额 240,718.79 240,718.79
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 信用损失(已发生
信用损失
用减值) 信用减值)
上年年末余额 2,379,632,917.47 2,379,632,917.47
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 4,585,378,100.22 4,585,378,100.22
本期终止确认 -5,097,060,039.96 -5,097,060,039.96
其他变动
期末余额 1,867,950,977.73 1,867,950,977.73
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 1,080,420.42 -839,701.63 240,718.79
合计 1,080,420.42 -839,701.63 240,718.79
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
单位往来 1,864,500,000.00 2,375,000,000.00
保证金押金 2,078,852.84 3,575,349.93
社保公积金 1,372,124.89 1,057,567.54
合计 1,867,950,977.73 2,379,632,917.47
财务报表附注 第88页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 备期末
的比例(%) 余额
成都海光微电子技术有 100,000,000.00
单位往来 700,000,000.00 37.47
限公司 元；1 至 2 年
海光信息技术（成都）
单位往来 620,000,000.00 6 个月以内 33.19
有限公司
海光云芯集成电路设计 397,000,000.00
单位往来 524,500,000.00 28.08
（上海）有限公司 元，7 至 12 个月
海光信息技术（苏州）
单位往来 20,000,000.00 7 至 12 个月 1.07
有限公司
社保公积金 社保公积金 1,372,124.89 6 个月以内 0.07
合计 1,865,872,124.89 99.88
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,563,847,060.87 3,563,847,060.87 3,327,228,795.24 3,327,228,795.24
对联营、合营企业投
资
合计 3,563,847,060.87 3,563,847,060.87 3,327,228,795.24 3,327,228,795.24
财务报表附注 第89页
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财务报表附注
上年年末余额（账 减值准备上年年末 本期增减变动 减值准备期末
被投资单位 期末余额（账面价值）
面价值） 余额 追加投资 减少投资 本期计提减值准备 其他 余额
成都海光集成电路
设计有限公司
成都海光微电子技
术有限公司
海光信息技术（成
都）有限公司
海光微电子科技
（杭州）有限公司
海光云芯集成电路
设计（上海）有限 100,000,000.00 39,797,577.02 139,797,577.02
公司
海光信息技术（苏
州）有限公司
合计 3,327,228,795.24 236,618,265.63 3,563,847,060.87
本期增减变动
上年年末余 期末余额
减值准备上 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 额（账面价 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 计提减值 （账面价
年年末余额 追加投资 金股利或利 其他 末余额
值） 资 的投资损益 益调整 动 准备 值）
润
小计
公司 I 20,021,124.29 -20,021,124.29
小计 20,021,124.29 -20,021,124.29
合计 20,021,124.29 -20,021,124.29
财务报表附注 第90页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,932,889,658.85 6,771,313,553.33 5,012,517,147.96 4,336,253,451.58
其他业务 77,376,408.84 24,157,862.04 286,060,604.92 25,605,911.92
合计 8,010,266,067.69 6,795,471,415.37 5,298,577,752.88 4,361,859,363.50
合同分类 收入 成本
商品类型：
高端处理器 7,932,889,658.85 6,771,313,553.33
其他业务 77,376,408.84 24,157,862.04
合计 8,010,266,067.69 6,795,471,415.37
按经营地区分类：
境内（含港澳台地区） 8,010,266,067.69 6,795,471,415.37
合计 8,010,266,067.69 6,795,471,415.37
按销售渠道分类：
直销 7,874,984,803.27 6,718,126,821.51
经销 135,281,264.42 77,344,593.86
合计 8,010,266,067.69 6,795,471,415.37
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -20,021,124.29
处置交易性金融资产取得的投资收益 15,905,107.73 6,450,302.98
合计 -4,116,016.56 6,450,302.98
十九、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 256,729,665.17
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
财务报表附注 第91页
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