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新乡化纤: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-07 21:07:33
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新乡化纤股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
             新乡化纤股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                           1-6
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
     合并利润表和母公司利润表                                   5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12
     财务报表附注                                     1-115
                审计报告
                             信会师报字[2026]第 ZB21864 号
新乡化纤股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了新乡化纤股份有限公司（以下简称新乡化纤）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新乡化纤 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于新乡化纤，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                 审计报告 第 1页
  我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
      关键审计事项               该事项在审计中是如何应对的
  （一）营业收入确认
  关于收入确认会计政策详见               我们针对营业收入执行的
财务报表附注三、（二十五）；             审计程序主要有：
关于收入披露详见财务报表附注               1、了解和评价管理层与收
五、（三十八）。                   入确认相关的关键内部控制的
业收入 785,679.95 万元，2024 年     2、选取样本检查销售合同，
度实现营业收入 736,577.45 万       对合同进行“五步法”分析，判断
元，同比略有上升。鉴于营业收             履约义务构成和控制权转移的
入是新乡化纤的关键业绩指标，             时点，进而评估新乡化纤营业收
可能存在管理层为达到特定目的             入的确认政策是否符合新收入
或期望而操纵收入确认的固有风             准则的规定；
险，所以我们将营业收入确认识               3、对本期记录的收入交易
别为关键审计事项。                  选取样本，检查与收入确认相关
                           的支持性文件，包括销售合同、
                           订单、销售发票、出库单、客户
                           签收单、出口单证等单据，结合
                           应收账款函证程序，检查已确认
                           收入的真实性；
                           性程序，包括：本期各月份收入、
                           成本、毛利率波动分析，主要产
                           品本期收入、成本、毛利率与上
                           期比较分析等分析性程序，核查
                           收入确认是否存在异常；
                           记录的收入交易，选取样本，核
                           对出库单、发票、签收单、报关
                           单及其他支持性文件，以评价收
                    审计报告 第 2页
                      入是否在恰当的会计期间确认。
     （二）存货跌价准备的计提
     关于存货核算会计政策详见            我们针对存货跌价准备的
财务报表附注三、（十一）；关 计提执行的审计程序主要有：
于存货披露详见财务报表附注                1、了解和评价管理层与存
五、（七）。                     货跌价准备的计提相关的关键
     截止 2025 年 12 月 31 日，新 内部控制的设计和运行有效性；
乡化纤合并报表中存货账面余额               2、检查存货跌价准备计提
存货按照成本与可变现净值孰低 否正确；
计量。在确定存货可变现净值时，              3、重新计算存货跌价准备，
涉及对产成品售价、销售费用和 并主要关注了以下方面：（1）
相关税费、原材料加工至产成品 获取 2025 年年末各产品经审批
将要发生的成本进行估计，涉及 后的销售价格表，判断预计产成
管理层的重大判断。所以我们将 品售价的合理性；（2）获取全
存货跌价准备的计提识别为关键 年销售费用及相关税金明细表，
审计事项。                      并与往年数据进行对比分析，判
                           断单位产品销售费用以及相关
                           税金的合理性；（3）获取并复
                           核重要产品的单位成本计算表，
                           检查直接材料、直接人工及制造
                           费用的计算和分配是否正确，并
                           进行对比分析，测算原材料达到
                           预定可销售状态还需发生的加
                           工成本等相关支出，以此作为估
                           计原材料加工至产成品将要发
                           生的成本的依据；
                           观察存货质量、数量等情况。
                 审计报告 第 3页
  四、 其他信息
  新乡化纤管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括新乡化纤 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估新乡化纤的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督新乡化纤的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
             审计报告 第 4页
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
     （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
     （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
     （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对新乡化纤持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致新乡化纤不能持续经营。
     （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     （六）就新乡化纤中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
               审计报告 第 5页
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所      中国注册会计师： 王小蕾
（特殊普通合伙）      （项目合伙人）
              中国注册会计师：王龙君
  中国•上海        二○二六年四月七日
            审计报告 第 6页
                   新乡化纤股份有限公司
                    合并资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产           附注五       期末余额              上年年末余额
流动资产：
 货币资金                     （一）      945,251,653.68     1,013,688,131.54
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                  （二）       28,023,333.33       20,019,583.33
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                     （三）     1,647,510,530.69    1,445,379,998.19
 应收款项融资                   （四）      133,187,866.03       55,184,205.21
 预付款项                     （五）       39,173,373.11       61,677,782.45
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                    （六）          119,638.91          137,221.96
 买入返售金融资产
 存货                       （七）     1,906,642,766.30    1,872,344,921.50
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                   （八）       163,510,085.95      250,410,442.38
流动资产合计                            4,863,419,248.00    4,718,842,286.56
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                   （九）      212,672,626.81      214,764,236.02
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                   （十）        13,551,456.37       12,479,480.48
 固定资产                     （十一）    6,915,037,242.34    7,222,779,176.69
 在建工程                     （十二）     196,315,573.85      251,469,388.21
 生产性生物资产                  （十三）       1,161,841.14        1,257,338.33
 油气资产
 使用权资产                    （十四）      16,173,905.69         4,093,815.89
 无形资产                     （十五）     266,311,917.59      272,755,616.99
 其中：数据资源
 开发支出
 其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                  （十六）     134,543,067.52      145,780,875.71
 其他非流动资产                  （十七）      44,836,741.50      235,471,912.35
非流动资产合计                           7,800,604,372.81    8,360,851,840.67
资产总计                             12,664,023,620.81   13,079,694,127.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                     报表 第 1页
                     新乡化纤股份有限公司
                     合并资产负债表（续）
                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           负债和所有者权益        附注五     期末余额                上年年末余额
流动负债：
短期借款                      （十九）       856,344,245.45      819,218,303.47
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据                      （二十）         58,419,729.11     329,300,000.00
应付账款                     （二十一）       665,019,019.27     1,192,843,075.57
预收款项                     （二十二）         18,112,267.30      22,212,458.14
合同负债                     （二十三）        91,667,509.78       82,444,408.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                   （二十四）        14,218,939.22        15,112,919.65
应交税费                     （二十五）        17,344,292.64       31,859,483.82
其他应付款                    （二十六）        42,339,986.34       91,598,945.08
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债              （二十七）      1,192,356,228.17     963,176,606.88
其他流动负债                   （二十八）         11,837,488.50      10,717,773.10
流动负债合计                              2,967,659,705.78    3,558,483,974.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款                     （二十九）      2,757,893,459.65    2,696,799,698.50
应付债券
其中：优先股
     永续债
租赁负债                      （三十）          9,562,937.40         532,964.26
长期应付款
长期应付职工薪酬                 （三十一）        20,813,278.58       25,393,210.02
预计负债
递延收益                     （三十二）       173,463,753.28      192,157,876.57
递延所得税负债                   （十六）        41,791,658.95       50,856,294.48
其他非流动负债
非流动负债合计                             3,003,525,087.86    2,965,740,043.83
负债合计                                5,971,184,793.64    6,524,224,018.05
所有者权益：
股本                       （三十三）      1,700,329,922.00    1,700,329,922.00
其他权益工具
其中：优先股
     永续债
资本公积                     （三十四）      3,104,227,611.78    3,106,942,672.52
减：库存股                    （三十五）       150,999,551.25      150,999,551.25
其他综合收益
专项储备
盈余公积                     （三十六）       379,524,120.32      379,524,120.32
一般风险准备
未分配利润                    （三十七）      1,659,756,724.32    1,461,754,225.85
归属于母公司所有者权益合计                       6,692,838,827.17    6,497,551,389.44
少数股东权益                                                    57,918,719.74
所有者权益合计                             6,692,838,827.17    6,555,470,109.18
负债和所有者权益总计                         12,664,023,620.81   13,079,694,127.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                        报表 第 2页
                   新乡化纤股份有限公司
                    母公司资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产           附注十五      期末余额              上年年末余额
流动资产：
 货币资金                              842,371,210.92      911,108,790.32
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                     （一）     1,548,858,142.44    1,425,786,342.63
 应收款项融资                            122,951,210.36       46,296,658.18
 预付款项                               26,925,487.85       52,849,284.54
 其他应收款                    （二）       60,089,638.91      100,137,221.96
 存货                               1,513,420,225.97    1,637,220,378.52
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                             19,387,369.20      140,509,297.66
流动资产合计                            4,134,003,285.65    4,313,907,973.81
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                   （三）     1,252,110,916.39    1,126,764,236.02
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                             13,551,456.37       12,479,480.48
 固定资产                             5,469,725,655.09    6,068,612,796.85
 在建工程                              176,626,711.41      146,672,913.34
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                              15,661,857.30         3,069,719.82
 无形资产                              170,152,805.50      173,686,944.06
 其中：数据资源
 开发支出
 其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                           102,228,502.84      117,440,961.19
 其他非流动资产                            19,474,296.87       59,782,982.44
非流动资产合计                           7,219,532,201.77    7,708,510,034.20
资产总计                             11,353,535,487.42   12,022,418,008.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
                      报表 第 3页
                     新乡化纤股份有限公司
                    母公司资产负债表（续）
                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            负债和所有者权益        附注十五      期末余额              上年年末余额
流动负债：
 短期借款                                453,286,000.00      739,655,000.00
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                 78,148,494.01      324,300,000.00
 应付账款                                524,324,140.36      917,760,707.96
 预收款项                                 17,656,403.79       21,806,002.22
 合同负债                                 42,906,388.50       63,951,601.40
 应付职工薪酬                               13,787,074.90       14,651,308.50
 应交税费                                 11,290,840.13       29,070,046.18
 其他应付款                                38,351,451.17       88,367,590.53
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                        1,124,401,701.19     925,840,423.04
 其他流动负债                                 5,507,825.80        8,313,708.18
流动负债合计                              2,309,660,319.85    3,133,716,388.01
非流动负债：
 长期借款                               2,219,413,580.74    2,153,506,957.82
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 租赁负债                                   9,562,937.40
 长期应付款
 长期应付职工薪酬                             20,813,278.58       25,393,210.02
 预计负债
 递延收益                                 51,260,942.00       64,933,058.00
 递延所得税负债                              41,657,813.58       50,595,374.67
 其他非流动负债
非流动负债合计                             2,342,708,552.30    2,294,428,600.51
负债合计                                4,652,368,872.15    5,428,144,988.52
所有者权益：
 股本                                 1,700,329,922.00    1,700,329,922.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                               3,107,667,784.46    3,106,344,068.22
 减：库存股                               150,999,551.25      150,999,551.25
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                379,524,120.32      379,524,120.32
 未分配利润                              1,664,644,339.74    1,559,074,460.20
所有者权益合计                             6,701,166,615.27    6,594,273,019.49
负债和所有者权益总计                         11,353,535,487.42   12,022,418,008.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
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                         新乡化纤股份有限公司
                           合并利润表
                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
               项目                  附注五    本期金额                上期金额
一、营业总收入                                    7,856,799,534.51    7,365,774,526.66
  其中：营业收入                         （三十八）    7,856,799,534.51    7,365,774,526.66
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                                    7,732,000,133.62    7,120,644,875.60
  其中：营业成本                         （三十八）    7,078,638,115.35    6,551,815,704.80
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                        （三十九）       69,194,224.14       79,455,312.08
     销售费用                          （四十）       32,326,984.82       31,155,550.29
     管理费用                         （四十一）      278,331,647.87      221,025,763.14
     研发费用                         （四十二）      132,391,188.12      118,672,165.68
     财务费用                         （四十三）      141,117,973.32      118,520,379.61
     其中：利息费用                                 131,644,251.36      140,359,211.02
         利息收入                                  7,524,537.81       14,103,385.25
  加：其他收益                          （四十四）      116,031,515.56       85,573,536.57
    投资收益（损失以“-”号填列）               （四十五）         -356,357.38       -6,966,449.88
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                        -1,104,439.63       -7,674,092.69
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）           （四十六）            3,750.00           -7,170.48
    信用减值损失（损失以“-”号填列）             （四十七）      -18,992,896.23      -11,537,703.99
    资产减值损失（损失以“-”号填列）             （四十八）      -25,852,941.26      -48,348,544.41
    资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                            195,632,471.58      263,843,318.87
  加：营业外收入                         （四十九）       10,807,385.85        6,160,814.07
  减：营业外支出                          （五十）        3,367,744.56       12,164,968.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                          203,072,112.87      257,839,164.28
  减：所得税费用                         （五十一）        5,575,991.12       14,275,448.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                            197,496,121.75      243,563,715.77
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                     197,496,121.75      243,563,715.77
  归属于母公司所有者的综合收益总额                           198,002,498.47      245,552,512.53
  归属于少数股东的综合收益总额                                -506,376.72       -1,988,796.76
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                  （五十二）              0.1195              0.1574
  （二）稀释每股收益（元/股）                  （五十二）              0.1195              0.1574
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                报表 第 5页
                 新乡化纤股份有限公司
                   母公司利润表
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项目             附注十五      本期金额               上期金额
一、营业收入                     （四）    7,538,615,438.44   7,188,672,114.08
  减：营业成本                   （四）    6,865,899,211.84   6,412,901,172.73
     税金及附加                           55,338,838.19      67,576,872.52
     销售费用                            31,875,278.17      31,056,899.80
     管理费用                           246,515,937.76     195,377,359.94
     研发费用                           132,391,188.12     118,659,433.65
     财务费用                           120,256,888.39     109,683,696.22
     其中：利息费用                        112,242,414.43     130,901,493.26
         利息收入                         7,201,845.43      13,426,097.71
  加：其他收益                             58,213,433.67      67,432,768.50
     投资收益（损失以“-”号填列）       （五）         -812,185.38       7,568,064.42
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益              -1,104,439.63      -7,674,092.69
         以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                                    -1,726.03
     信用减值损失（损失以“-”号填列）              -15,044,074.07      -9,942,436.06
     资产减值损失（损失以“-”号填列）              -24,807,362.85     -48,116,445.72
     资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                  103,887,907.34     270,356,904.33
  加：营业外收入                           10,788,786.94       6,037,856.99
  减：营业外支出                            2,831,917.48      11,921,651.04
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                111,844,776.80     264,473,110.28
  减：所得税费用                            6,274,897.26      32,471,076.45
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                  105,569,879.54     232,002,033.83
  （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）           105,569,879.54     232,002,033.83
  （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额                           105,569,879.54     232,002,033.83
七、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）
  （二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                      报表 第 6页
                   新乡化纤股份有限公司
                    合并现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目                附注五      本期金额              上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                       5,574,521,682.14   5,144,802,467.11
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                192,531,512.22     108,077,202.23
  收到其他与经营活动有关的现金              （五十三）      124,566,242.65     184,608,581.65
经营活动现金流入小计                             5,891,619,437.01   5,437,488,250.99
  购买商品、接受劳务支付的现金                       4,328,906,703.03   4,454,522,873.39
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        920,770,741.08     876,955,648.21
  支付的各项税费                                127,490,092.06     141,466,090.54
  支付其他与经营活动有关的现金              （五十三）      262,069,373.82     233,297,633.18
经营活动现金流出小计                             5,639,236,909.99   5,706,242,245.32
经营活动产生的现金流量净额                            252,382,527.02    -268,753,994.33
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                             329,000,000.00     139,700,000.00
  取得投资收益收到的现金                               748,082.25         632,267.81
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               2,345,309.85      11,083,760.25
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                              332,093,392.10     151,416,028.06
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               290,397,998.66     778,387,396.31
  投资支付的现金                               400,450,000.00     116,750,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                              690,847,998.66     895,137,396.31
投资活动产生的现金流量净额                          -358,754,606.56    -743,721,368.25
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                                 914,997,976.06
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                        60,000,000.00
  取得借款收到的现金                            2,611,824,829.42   2,018,084,396.81
  收到其他与筹资活动有关的现金              （五十三）       80,000,000.00
筹资活动现金流入小计                             2,691,824,829.42   2,933,082,372.87
  偿还债务支付的现金                            2,285,542,984.63   1,931,870,080.36
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      139,000,744.54     198,787,607.90
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金              （五十三）       71,575,588.00      90,683,070.14
筹资活动现金流出小计                             2,496,119,317.17   2,221,340,758.40
筹资活动产生的现金流量净额                            195,705,512.25     711,741,614.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         6,969,962.39      16,871,712.92
五、现金及现金等价物净增加额                            96,303,395.10    -283,862,035.19
  加：期初现金及现金等价物余额                         826,065,809.68   1,109,927,844.87
六、期末现金及现金等价物余额                           922,369,204.78     826,065,809.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
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                   新乡化纤股份有限公司
                    母公司现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目           附注     本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                5,358,189,492.72   4,954,153,033.33
  收到的税费返还                        177,531,512.22     107,827,785.76
  收到其他与经营活动有关的现金                  91,456,261.71      77,282,974.45
经营活动现金流入小计                      5,627,177,266.65   5,139,263,793.54
  购买商品、接受劳务支付的现金                4,106,093,573.36   4,279,104,648.97
  支付给职工以及为职工支付的现金                795,181,015.31     784,583,126.63
  支付的各项税费                         94,664,939.74     120,304,459.06
  支付其他与经营活动有关的现金                 207,858,044.65     241,393,901.58
经营活动现金流出小计                      5,203,797,573.06   5,425,386,136.24
经营活动产生的现金流量净额                    423,379,693.59    -286,122,342.70
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                      205,000,000.00      64,700,000.00
  取得投资收益收到的现金                        292,254.25      15,166,782.11
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                       207,637,564.10      91,096,567.87
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
  投资支付的现金                        394,901,120.00     277,582,922.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                       492,452,810.67     388,031,192.95
投资活动产生的现金流量净额                   -284,815,246.57    -296,934,625.08
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                         854,997,976.06
  取得借款收到的现金                     2,141,000,000.00   1,569,140,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                  80,000,000.00
筹资活动现金流入小计                      2,221,000,000.00   2,424,137,976.06
  偿还债务支付的现金                     2,164,222,914.14   1,870,370,080.36
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金              112,388,934.44     183,351,014.31
  支付其他与筹资活动有关的现金                   9,500,000.00      90,213,602.14
筹资活动现金流出小计                      2,286,111,848.58   2,143,934,696.81
筹资活动产生的现金流量净额                     -65,111,848.58    280,203,279.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                 7,552,144.02      16,864,488.21
五、现金及现金等价物净增加额                    81,004,742.46    -285,989,200.32
  加：期初现金及现金等价物余额                 738,486,468.46    1,024,475,668.78
六、期末现金及现金等价物余额                   819,491,210.92     738,486,468.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：      主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                      报表 第 8页
                                                                新乡化纤股份有限公司
                                                                合并所有者权益变动表
                                                           （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                             本期金额
                                                                                归属于母公司所有者权益
       项目
                                              其他权益工具                                 其他综合                            一般风                                         少数股东权益           所有者权益合计
                          股本                                 资本公积             减：库存股         专项储备      盈余公积                   未分配利润                 小计
                                        优先股     永续债  其他                               收益                             险准备
一、上年年末余额             1,700,329,922.00                     3,106,942,672.52   150,999,551.25         379,524,120.32         1,461,754,225.85   6,497,551,389.44   57,918,719.74    6,555,470,109.18
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额             1,700,329,922.00                     3,106,942,672.52   150,999,551.25         379,524,120.32         1,461,754,225.85   6,497,551,389.44   57,918,719.74    6,555,470,109.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
                                                             -2,715,060.74                                                  198,002,498.47     195,287,437.73    -57,918,719.74    137,368,717.99
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                   198,002,498.47     198,002,498.47       -506,376.72    197,496,121.75
（二）所有者投入和减少资本                                                -2,715,060.74                                                                      -2,715,060.74    -57,412,343.02    -60,127,403.76
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额             1,700,329,922.00                     3,104,227,611.78   150,999,551.25         379,524,120.32         1,659,756,724.32   6,692,838,827.17                    6,692,838,827.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                    主管会计工作负责人：                                                                  会计机构负责人：
                                                                                     报表 第 9页
                                                                 新乡化纤股份有限公司
                                                               合并所有者权益变动表（续）
                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                       上期金额
                                                                                     归属于母公司所有者权益
          项目                                                                                                                                                               少数股东权
                                             其他权益工具                                             其他综合                           一般风                                                         所有者权益合计
                             股本                                资本公积             减：库存股                  专项储备     盈余公积                   未分配利润                 小计                 益
                                           优先股   永续债   其他                                       收益                             险准备
一、上年年末余额                1,466,727,778.00                    2,485,925,990.58   150,999,551.25                 379,524,120.32         1,265,908,710.98   5,447,087,048.63                   5,447,087,048.63
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                1,466,727,778.00                    2,485,925,990.58   150,999,551.25                 379,524,120.32         1,265,908,710.98   5,447,087,048.63                   5,447,087,048.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    233,602,144.00                      621,016,681.94                                                           195,845,514.87    1,050,464,340.81   57,918,719.74   1,108,383,060.55
（一）综合收益总额                                                                                                                             245,552,512.53     245,552,512.53    -1,988,796.76    243,563,715.77
（二）所有者投入和减少资本            233,602,144.00                      621,016,681.94                                                                              854,618,825.94    59,907,516.50    914,526,342.44
（三）利润分配                                                                                                                                -49,706,997.66     -49,706,997.66                     -49,706,997.66
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                1,700,329,922.00                    3,106,942,672.52   150,999,551.25                 379,524,120.32         1,461,754,225.85   6,497,551,389.44   57,918,719.74   6,555,470,109.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                      主管会计工作负责人：                                                                         会计机构负责人：
                                                                                    报表 第 10页
                                                      新乡化纤股份有限公司
                                                     母公司所有者权益变动表
                                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                        本期金额
         项目                                    其他权益工具                                                   专项
                             股本                               资本公积            减：库存股            其他综合收益          盈余公积             未分配利润            所有者权益合计
                                           优先股  永续债   其他                                                储备
一、上年年末余额                1,700,329,922.00                   3,106,344,068.22   150,999,551.25                 379,524,120.32   1,559,074,460.20    6,594,273,019.49
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                1,700,329,922.00                   3,106,344,068.22   150,999,551.25                 379,524,120.32   1,559,074,460.20    6,594,273,019.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                          1,323,716.24                                                     105,569,879.54      106,893,595.78
（一）综合收益总额                                                                                                                       105,569,879.54      105,569,879.54
（二）所有者投入和减少资本                                                 1,323,716.24                                                                            1,323,716.24
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                1,700,329,922.00                   3,107,667,784.46   150,999,551.25                 379,524,120.32   1,664,644,339.74    6,701,166,615.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                          主管会计工作负责人：                                                      会计机构负责人：
                                                               报表 第 11页
                                                        新乡化纤股份有限公司
                                                      母公司所有者权益变动表（续）
                                                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                           上期金额
           项目                                    其他权益工具                                                     专项
                            股本                                   资本公积              减：库存股           其他综合收益          盈余公积             未分配利润            所有者权益合计
                                           优先股    永续债     其他                                                储备
一、上年年末余额                1,466,727,778.00                       2,485,419,869.78   150,999,551.25                 379,524,120.32   1,376,779,424.03   5,557,451,640.88
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                1,466,727,778.00                       2,485,419,869.78   150,999,551.25                 379,524,120.32   1,376,779,424.03   5,557,451,640.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    233,602,144.00                         620,924,198.44                                                     182,295,036.17    1,036,821,378.61
（一）综合收益总额                                                                                                                          232,002,033.83     232,002,033.83
（二）所有者投入和减少资本            233,602,144.00                         620,924,198.44                                                                        854,526,342.44
（三）利润分配                                                                                                                             -49,706,997.66     -49,706,997.66
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                1,700,329,922.00                       3,106,344,068.22   150,999,551.25                 379,524,120.32   1,559,074,460.20   6,594,273,019.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                            主管会计工作负责人：                                                       会计机构负责人：
                                                               报表 第 12页
新乡化纤股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                 新乡化纤股份有限公司
                二○二五年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
      新乡化纤股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1993 年 3 月经河南省经
      济体制改革委员会豫体改字[1993]153 号文批准，由新乡化学纤维厂（后变更为新
      乡白鹭投资集团有限公司）独家发起以定向募集方式设立的股份有限公司。公司的
      统一社会信用代码为 914100001700014285。1999 年 10 月在深圳证券交易所上市。
      所属行业为化学纤维制造业。
      截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 170,032.9922 万股，注册资本
      为 170,032.9922 万元，注册地：河南省新乡经济技术开发区，总部地址：河南省新
      乡经济技术开发区新长路南侧。本公司实际从事的主要经营活动为：化学纤维的生
      产和销售，主要产品包括生物质纤维素长丝和氨纶纤维。本公司的母公司为新乡白
      鹭投资集团有限公司，本公司的实际控制人为新乡市财政局。
      本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 7 日批准报出。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
      则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
      本公司不存在导致对报告期末起至少 12 个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑
      的事项或情况。
三、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
                        财务报表附注 第 1页
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(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
      务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
      价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
      积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
                       财务报表附注 第 2页
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       减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
       公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
       必要的调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
       合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
       总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
       公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
       （1）增加子公司或业务
       在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
       并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
       财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
       最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
       控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
       一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
       资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
       各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
       报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
       前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
       允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
       股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
       权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
       余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
       的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
       购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
       制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
       他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
                  财务报表附注 第 3页
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        投资收益。
        ②分步处置子公司
        通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
        权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
        表明该多次交易事项为一揽子交易：
        ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
        ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
        ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
        ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
        各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
        交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
        该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
        控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
        各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
        部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
        一般处理方法进行会计处理。
        （3）购买子公司少数股权
        因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
        司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
        债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
        存收益。
        （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
        处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
        计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
        价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
                   财务报表附注 第 4页
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      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                （十四）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
      外币业务采用交易发生日的即期汇率近似的汇率。作为折算汇率将外币金额折合成
      人民币记账。
      资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
      差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
      照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
           产（债务工具）：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
                      财务报表附注 第 5页
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        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
        对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
        在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融资产。
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
        负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
        以此为基础向关键管理人员报告。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
        款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
        款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
        始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
        利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
                    财务报表附注 第 6页
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        计入当期损益。
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
        权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
        该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
        的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
        金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
        损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
        金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
        负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
                    财务报表附注 第 7页
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        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
        认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
                    财务报表附注 第 8页
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        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
        的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
        收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
        值会计处理。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
        资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
        信用损失的金额计量其损失准备。
        对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
        公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
        对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
        自初始确认后的变动情况。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
        估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
        工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
                  财务报表附注 第 9页
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       如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
       用风险自初始确认后并未显著增加。
       如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
       融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
       信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
       个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
       回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
       入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
       并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
       的账面价值。
       如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
       对该应收款项计提减值准备。
       除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
       工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
       应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
       用损失的组合类别及确定依据如下：
        项目             组合类别          确定依据
                                 参考历史信用损失经验，结合
                                 当前状况以及对未来经济状况
 应收银行承兑汇票              票据类型      的预测，通过违约风险敞口和
                                 整个存续期预期信用损失率计
                                 算预期信用损失。
                                 参考历史信用损失经验，结合
                                 当前状况以及对未来经济状况
 应收商业承兑汇票              票据类型      的预测，通过违约风险敞口和
                                 整个存续期预期信用损失率计
                                 算预期信用损失。
                                 参考历史信用损失经验，结合
                                 当前状况以及对未来经济状
 应收账款-组合 1：内销客户         账龄组合     况的预测，通过违约风险敞口
                                 和整个存续期预期信用损失
                                 率计算预期信用损失
 应收账款-组合 2：外销客户         账龄组合     参考历史信用损失经验，结合
                  财务报表附注 第 10页
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           项目               组合类别             确定依据
                                        当前状况以及对未来经济状
                                        况的预测，通过违约风险敞口
                                        和整个存续期预期信用损失
                                        率计算预期信用损失
 应收账款-组合 3：合并范围内关联方
                          合并范围内关联方      一般不计提坏账
 组合
                                        采用“三阶段”模型计量损失
 其他应收款-组合 1：保证金           收取的保证金、押金
                                        准备
                                        采用“三阶段”模型计量损失
 其他应收款-组合 2：员工借款           内部员工的借款
                                        准备
 其他应收款-组合 3：合并范围内关联
                         合并范围内关联方款项     一般不计提坏账
 方
                                        采用“三阶段”模型计量损失
 其他应收款-组合 4：其他关联企业        其他关联企业款项
                                        准备
                        外部企业、社会团体、各类行   采用“三阶段”模型计量损失
 其他应收款-组合 5：其他往来款项
                            业协会等款项      准备
           对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生
           日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务
           对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
(十一) 存货
           存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、自制半成品及在产品、委托加工
           物资、消耗性生物资产等。
           存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
           到目前场所和状态所发生的支出。
           存货发出时按加权平均法计价。
           采用永续盘存制。
                       财务报表附注 第 11页
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财务报表附注
         （1）低值易耗品采用一次转销法；
         （2）包装物采用一次转销法。
         资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
         可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
         货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
         费后的金额。
         产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
         经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
         确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
         生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
         和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
         有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
         合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
         的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
         转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、6
         金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
                  财务报表附注 第 12页
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财务报表附注
(十三) 持有待售和终止经营
        主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
        流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
        本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
        （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
        出售；
        （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
        购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
        监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
        划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
        形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
        账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
        损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
        终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
        被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
        （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
        （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
        处置的一项相关联计划的一部分；
        （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
        持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转
        回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经
        营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
        可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
        动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
        同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
        为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
                 财务报表附注 第 13页
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财务报表附注
        够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
        施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
        制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
        权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
        额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
        同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
        增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
                    财务报表附注 第 14页
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       投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
       产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
       分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
       被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
       投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
       有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
       面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
       时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
       会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
       认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
       计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
       的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
       减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
       期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
       长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
                财务报表附注 第 15页
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         或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
         按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
         影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
         计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
         有者权益变动全部结转。
         通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
         各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
         丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
         值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
         再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
         进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    的建筑物）。
    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
                   财务报表附注 第 16页
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         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
          类别      折旧方法    折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
    房屋及建筑物        年限平均法     15-25     3-5      3.88-6.33
    机器设备          年限平均法      8-14      5      6.79-11.88
    电子设备          年限平均法      3-8       5      11.88-31.67
    运输设备          年限平均法      6-12      5      7.92-15.83
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公
    司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：固定资产的实体建造（包括安装）
    工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明
    资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常
    运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的
    固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
                   财务报表附注 第 17页
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        符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
        到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
        资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
        用暂停资本化的期间不包括在内。
        借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
        （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
        产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
        （2）借款费用已经发生；
        （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
        经开始。
        当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
        款费用停止资本化。
        符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
        超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
        本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
        继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
        者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
        期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
        进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
        支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
        率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
        权平均实际利率计算确定。
        在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
        合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
        息所产生的汇兑差额计入当期损益。
                    财务报表附注 第 18页
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(十九) 生物资产
    中的菌草，生产性生物资产为可多年反复生长的菌草苗。
    消耗性生物资产在存货中核算。
    的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
    生产性生物资产成本包括菌草苗购买价、相关税费、运输费、及其达到预定生产经
    营目的前发生的肥料费、人工费、土地平整、应分摊的固定资产折旧费等。
    用寿命确定为 10 年，无残值。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法
    进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方
    式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。
    年度终了，公司对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产可收
    回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资
    产减值准备。
    生产性生物资产减值准备一经计提，以后不再转回。
    额计入当期损益。
(二十) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
         到预定用途所发生的其他支出。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
         见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
         予摊销。
                     财务报表附注 第 19页
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        项目    预计使用寿命     摊销方法        残值率   预计使用寿命的确定依据
   土地使用权       50 年      直线法          0    不动产产权证书期限
   软件           3年       直线法          0    预期可使用年限
        本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无
        形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来
        源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综
        合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
        期限。
        每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下
        而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判
        断依据是否存在变化等。
        本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发
        人员职工薪酬、直接投入材料、燃料及动力、折旧费用、委托外部研究开发费
        用、其他费用等。
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和
        知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探
        索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
        计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
        确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
                      财务报表附注 第 20页
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       (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
       存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
       用性；
       (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
       有能力使用或出售该无形资产；
       (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
       益。
(二十一) 长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
    资产、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产
    负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
    于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
    允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
    行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
    生现金流入的最小资产组合。
    对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
    无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
    益的资产组或者资产组组合。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
                 财务报表附注 第 21页
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(二十二) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。本公司长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项
    目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
         资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
         本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
         确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
         以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
         二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
                     财务报表附注 第 22页
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财务报表附注
           配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
           设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
           入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
           变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
           划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
           在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
           两者的差额，确认结算利得或损失。
           本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
           酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
           议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
           用时。
           本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照
           有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，
           确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
           包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
           结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
           合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
           司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
           的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
           照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
                    财务报表附注 第 23页
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        格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
        满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
        点履行履约义务：
        •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
        •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
        •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
        期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
        对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
        入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
        用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
        本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
        进度能够合理确定为止。
        对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
        点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
        象：
        •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
        时付款义务。
        •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
        所有权。
        •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
        •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
        该商品所有权上的主要风险和报酬。
        •   客户已接受该商品或服务等。
        本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
        判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
        商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
        收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
        续费的金额确认收入。
        （1）销售商品业务
        本公司与客户之间的销售商品合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
        内销产品收入确认时点：在公司将产品运送至交货地点并由客户确认签收时或
                    财务报表附注 第 24页
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         客户自提将货物交付客户并由客户确认签收时确认收入；外销产品收入确认时
         点：公司根据合同约定完成产品报关、装船离港，取得出口报关单时确认收入。
(二十六) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定用于购
         建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政
         府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
         府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；
                   财务报表附注 第 25页
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        难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
        本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
        之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
        政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
        与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
        延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
        本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
        外收入）；
        与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
        确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
        公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
        收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
        损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
        公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
        本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
        （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
        司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
        本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
        （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
        款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
                  财务报表附注 第 26页
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    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
    • 商誉的初始确认；
    • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
    初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
    易或事项。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
    负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
                   财务报表附注 第 27页
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   合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
   行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
   赁部分进行分拆。
        （1）使用权资产
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
        权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
        ?   租赁负债的初始计量金额；
        ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
            的租赁激励相关金额；
        ?   本公司发生的初始直接费用；
        ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
            至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
            的成本。
        本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
        取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
        租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
        本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
        是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
        （2）租赁负债
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
        负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
        包括：
        ?   固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
            关金额；
        ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
        ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
        ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
        ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
            租赁选择权。
        本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
        则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
                     财务报表附注 第 28页
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       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
       调减的，将差额计入当期损益：
       ?    当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
            择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
            和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       ?    当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
            定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
            原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
            动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
       相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
       成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
       选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
       租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40000 元的租赁作为低
       价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租
       赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
       行会计处理：
       ?    该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
       分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
       的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
       租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
                   财务报表附注 第 29页
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        面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
        租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
        （2）融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
        资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
        资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
        租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
        融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （十）金融工具”进行会计处理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
        进行会计处理：
        ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
        变更后的租赁进行处理：
        ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
            赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
                   财务报表附注 第 30页
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            日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
        ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
            本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
            理。
        公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
        产转让是否属于销售。
        （1）作为承租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
        与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
        转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
        在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注
        “三、（二十九）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负
        债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致
        确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
        售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
        产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
        注“三、（十）金融工具”。
        （2）作为出租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
        处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
        售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
        但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
        （十）金融工具”。
(三十) 回购本公司股份
   回购公司股份，按实际成本进行计量，相关交易费、印花税计入回购库存股初始成
   本。
   回购的公司股份进行出售时，出售金额大于初始成本的，计入资本公积（股本溢价），
   出售金额小于初始成本的，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利
   润。
   回购的公司股份进行注销时，按面值总额注销股本，初始成本与面值差额依次冲减
                    财务报表附注 第 31页
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    资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。
(三十一) 债务重组
         本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务
         或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
         和确认条件时予以确认。
         以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
         以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置
         和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他
         成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
         归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允
         价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债
         权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
         产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产
         的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保
         险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于
         使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进
         行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，
         本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计
         量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
         采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融
         工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组
         的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产
         和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放
         弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，
         并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与
         账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
         本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
         以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终
         止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的
         差额计入当期损益。
                     财务报表附注 第 32页
新乡化纤股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认
            条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计
            量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
            所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
            采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融
            工具”确认和计量重组债务。
            以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认
            和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以
            及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
                 项目                         重要性标准
      重要的应收账款核销               金额不低于 350 万
      重要其他应收款核销               金额不低于 100 万
      账龄超过 1 年的重要应付账款         金额不低于 400 万
      重要的在建工程项目               投资预算金额超过 1.5 亿元
                              账面价值占长期股权投资 20%以上，且来源于联营
      重要的联营企业                 企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报
                              表净利润（亏损以绝对金额计算）的 10%以上
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
            本公司报告期内未发生重要会计政策变更。
            本公司报告期内未发生重要会计估计变更。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
            税种                 计税依据                   税率
                  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
      增值税         算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
                  部分为应交增值税
                        财务报表附注 第 33页
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财务报表附注
          税种                   计税依据                  税率
      城市维护建设税      按实际缴纳的增值税及消费税计缴                   7%
      企业所得税        按应纳税所得额计缴                   15%、20%、25%
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                    纳税主体名称                    所得税税率
      新乡化纤股份有限公司                               15%
      新疆华鹭生物基新材料科技有限公司                         25%
      新乡市星鹭科技有限公司                              25%
      新乡市兴鹭水务有限公司                              25%
      新疆天鹭新材料科技有限公司                            25%
      新乡菌草新材料技术有限公司                            25%
      新乡白鹭化纤有限公司                               20%
(二)   税收优惠
      本公司为河南省 2023 年度第一批高新技术企业（证书编号：GR202341002092），
      发证时间：2023 年 11 月 22 日，有效期 3 年。根据相关规定，公司自获得国家高新
      技术企业认定连续三年内（2023 年、2024 年和 2025 年）可享受国家关于高新技术
      企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
      《财政部税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企
      业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕27 号）规定：“2021 年 1 月 1 日至 2030
      年 12 月 31 日，对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企
      收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收
      企业所得税。”新疆天鹭新材料科技有限公司符合该文件要求，2025 年度享受该税
      收优惠政策，免征企业所得税。
      《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税
      务总局公告 2023 年第 6 号）规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00
      万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。”新乡
      白鹭化纤有限公司符合该文件要求，2025 年度享受该税收优惠政策，适用 20%的税
      率缴纳企业所得税。
                       财务报表附注 第 34页
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财务报表附注
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                项目                 期末余额                      上年年末余额
      库存现金                                 16,327.24                    7,960.00
      银行存款                            925,232,070.10              826,057,308.93
      其他货币资金                           20,003,256.34              187,622,862.61
                合计                    945,251,653.68             1,013,688,131.54
      注：其他货币资金主要为承兑汇票保证金和用于担保的银行存款。
(二)   交易性金融资产
                     项目                          期末余额            上年年末余额
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                     28,023,333.33     20,019,583.33
      其中： 结构性存款                                  28,023,333.33     20,019,583.33
                     合计                          28,023,333.33     20,019,583.33
(三)   应收账款
               账龄                期末余额                       上年年末余额
      小计                           1,730,579,559.02              1,509,426,387.06
      减：坏账准备                         83,069,028.33                 64,046,388.87
               合计                  1,647,510,530.69              1,445,379,998.19
                          财务报表附注 第 35页
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财务报表附注
                                            期末余额                                                                   上年年末余额
                       账面余额                      坏账准备                                          账面余额                       坏账准备
         类别
                                  比例                       计提比         账面价值                               比例                       计提比         账面价值
                    金额                        金额                                            金额                        金额
                                  （%）                      例（%）                                           （%）                      例（%）
   按单项计提坏账准
   备
   按信用风险特征组
   合计提坏账准备
   其中：
   组合 1（账龄）：
   内销客户
   组合 2（账龄）：
   外销客户
         合计    1,730,579,559.02   100.00   83,069,028.33            1,647,510,530.69   1,509,426,387.06   100.00   64,046,388.87            1,445,379,998.19
                                                           财务报表附注 第 36页
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财务报表附注
         重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                                  期末余额                          上年年末余额
       名称                                 计提比例
             账面余额           坏账准备                   计提依据    账面余额           坏账准备
                                          （%）
   绍兴市诺
                                                   预计收回
   胜经贸有     3,392,718.60   3,392,718.60   100.00          3,392,718.60   3,392,718.60
                                                   可能性低
   限公司
   苏州新鹭
                                                   预计收回
   通纺织有      814,299.03     814,299.03    100.00          1,675,340.40   1,675,340.40
                                                   可能性低
   限公司
   绍兴欧巴
                                                   预计收回
   玛纺织品      693,679.90     693,679.90    100.00           693,679.90     693,679.90
                                                   可能性低
   有限公司
   吴江市诺
                                                   预计收回
   衣纺织有      347,152.20     347,152.20    100.00           347,152.20     347,152.20
                                                   可能性低
   限公司
   苏州圣塔
                                                   预计收回
   纺织有限      292,280.00     292,280.00    100.00           292,280.00     292,280.00
                                                   可能性低
   公司
   杭州俊远
                                                   预计收回
   纺织有限      224,741.30     224,741.30    100.00           224,741.30     224,741.30
                                                   可能性低
   公司
   吴江市百
                                                   预计收回
   达丝绸喷      180,149.70     180,149.70    100.00           180,149.70     180,149.70
                                                   可能性低
   织厂
   新乡市国
                                                   预计收回
   胜纺织有      164,345.44     164,345.44    100.00           164,345.44     164,345.44
                                                   可能性低
   限公司
   郑州市昊
   玥行纺织                                            预计收回
   品有限公                                            可能性低
   司
                               财务报表附注 第 37页
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财务报表附注
   新乡市飞
   鹭纺织科                                                   预计收回
   技有限公                                                   可能性低
   司
   常熟市顺
                                                          预计收回
   利纺织有         728,279.88    728,279.88        100.00
                                                          可能性低
   限公司
       合计     9,145,468.62   9,145,468.62       100.00                7,056,253.10     7,056,253.10
         信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
         （1）组合 1（账龄）：内销客户
                                                         期末余额
         名称
                             应收账款                        坏账准备                计提比例（%）
         合计                  1,214,799,842.85             70,047,374.25
         （2）组合 2（账龄）：外销客户
                                                         期末余额
         名称
                             应收账款                        坏账准备                计提比例（%）
         合计                   506,634,247.55               3,876,185.46
                                 财务报表附注 第 38页
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财务报表附注
                                                   本期变动金额
                 上年年末余
       类别                                         收回或转        转销或核                  期末余额
                        额             计提                                    其他变动
                                                    回              销
      应收账款       64,046,388.87    19,022,639.46                                    83,069,028.33
       合计        64,046,388.87    19,022,639.46                                    83,069,028.33
                                                                                   应收账款坏
                                                                       占应收账款和
                                                    应收账款和合                         账准备和合
                     应收账款期末           合同资产期                            合同资产期末
       单位名称                                         同资产期末余                         同资产减值
                         余额             末余额                            余额合计数的
                                                          额                        准备期末余
                                                                           比例(%)
                                                                                        额
      客户一            290,401,976.36                290,401,976.36          16.78     145,200.99
      客户二             66,129,934.76                 66,129,934.76           3.82       33,064.97
      客户三             61,867,443.48                 61,867,443.48           3.57    2,474,697.74
      客户四             57,223,251.59                 57,223,251.59           3.31       28,611.63
      客户五             51,610,184.92                 51,610,184.92           2.98    2,064,407.40
           合计        527,232,791.11                527,232,791.11          30.46    4,745,982.73
(四)   应收款项融资
                项目                          期末余额                              上年年末余额
      应收票据                                        133,187,866.03                   55,184,205.21
                合计                                133,187,866.03                   55,184,205.21
                     项目                           期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                            1,244,331,125.27
                     合计                                 1,244,331,125.27
                                      财务报表附注 第 39页
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财务报表附注
(五)   预付款项
                              期末余额                                 上年年末余额
            账龄
                        金额              比例(%)                金额                  比例(%)
            合计          39,173,373.11   100.00             61,677,782.45             100.00
                                                                   占预付款项期末余额合
                 预付对象                      期末余额
                                                                       计数的比例(%)
      单位一                                         6,595,382.82                16.84
      单位二                                         4,845,312.66                12.37
      单位三                                         3,351,334.51                8.56
      单位四                                         3,203,394.25                8.18
      单位五                                         3,079,504.42                7.86
                  合计                             21,074,928.66                53.81
(六)   其他应收款
                 项目                        期末余额                         上年年末余额
      其他应收款项                                        119,638.91                       137,221.96
                 合计                                 119,638.91                       137,221.96
       （1）按账龄披露
                 账龄                        期末余额                         上年年末余额
                           财务报表附注 第 40页
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二○二五年度
财务报表附注
                账龄                       期末余额                       上年年末余额
   小计                                         6,583,074.62               6,630,400.90
   减：坏账准备                                     6,463,435.71               6,493,178.94
                合计                             119,638.91                 137,221.96
        （2）坏账准备计提情况
                        第一阶段            第二阶段            第三阶段
                                                       整个存续期
                                       整个存续期预
         坏账准备         未来 12 个月预                        预期信用损               合计
                                       期信用损失(未
                        期信用损失                         失(已发生信
                                       发生信用减值)
                                                         用减值)
   上年年末余额                74,631.08                     6,418,547.86      6,493,178.94
   上年年末余额在本期             74,631.08                     6,418,547.86      6,493,178.94
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段              -33,942.00                          33,942.00
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                  -29,743.23                                        -29,743.23
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额                  10,945.85                     6,452,489.86      6,463,435.71
        （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                        本期变动金额
                上年年末余
        类别                                       转销或                      期末余额
                  额      计提           收回或转回                    其他变动
                                                  核销
                        财务报表附注 第 41页
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财务报表附注
                                                     本期变动金额
                  上年年末余
        类别                                                        转销或              期末余额
                      额            计提           收回或转回                    其他变动
                                                                   核销
   其他应收款项         6,493,178.94   -29,743.23                                      6,463,435.71
        合计        6,493,178.94   -29,743.23                                      6,463,435.71
         （4）按款项性质分类情况
          款项性质                          期末账面余额                           上年年末账面余额
   保证金                                                     36,000.00                36,000.00
   往来款                                               5,160,922.90                5,124,504.38
   其他                                                1,386,151.72                1,469,896.52
             合计                                      6,583,074.62                6,630,400.90
         （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                        占其他应收
                                                                        款项期末余    坏账准备期
        单位名称              款项性质           期末余额                  账龄
                                                                        额合计数的      末余额
                                                                        比例(%)
   予纺大厦                    往来款           3,500,000.00        5 年以上       53.17   3,500,000.00
   河南省地矿建设工程
                            其他                600,000.00     5 年以上       9.11     600,000.00
   （集团）有限公司
   中国有色金属工业第
                           往来款                474,557.28     5 年以上       7.21     474,557.28
   六冶金建设有限公司
   河北华林纺织原料有
                            其他                138,977.30     5 年以上       2.11     138,977.30
   限公司
   南阳市吉翔纺织原料
                            其他                138,715.27     5 年以上       2.11     138,715.27
   有限公司
         合计                              4,852,249.85                    73.71   4,852,249.85
                                 财务报表附注 第 42页
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(七)   存货
                                         期末余额                                                    上年年末余额
             类别                       存货跌价准备/合同履                                                存货跌价准备/合同履
                    账面余额                                   账面价值               账面余额                                   账面价值
                                       约成本减值准备                                                   约成本减值准备
      原材料           676,098,656.44         2,110,037.08    673,988,619.36     534,781,319.27         1,808,814.43    532,972,504.84
      周转材料              985,895.65                             985,895.65        1,436,060.28                          1,436,060.28
      委托加工物资            179,504.13                             179,504.13        1,743,751.19                          1,743,751.19
      自制半成品及在产品      22,681,568.54                          22,681,568.54      29,305,849.33                          29,305,849.33
      库存商品         1,236,372,993.56       28,826,688.15   1,207,546,305.41   1,351,486,845.39       46,859,992.55   1,304,626,852.84
      消耗性生物资产           176,774.71                             176,774.71         499,681.47                             499,681.47
      其他              1,084,098.50                           1,084,098.50        1,760,221.55                          1,760,221.55
             合计    1,937,579,491.53       30,936,725.23   1,906,642,766.30   1,921,013,728.48       48,668,806.98   1,872,344,921.50
                                                  财务报表附注 第 43页
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                                              本期增加金额               本期减少金额
             类别      上年年末余额                                                      期末余额
                                        计提             其他   转回或转销           其他
   原材料                  1,808,814.43     350,973.46            49,750.81          2,110,037.08
   库存商品                46,859,992.55   13,521,603.96        31,554,908.36        28,826,688.15
             合计        48,668,806.98   13,872,577.42        31,604,659.17        30,936,725.23
                                        财务报表附注 第 44页
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(八)   其他流动资产
                  项目                         期末余额                    上年年末余额
      待抵扣增值税进项税额                               163,510,085.95            219,243,323.16
      大额存单                                                                30,075,375.00
      预缴所得税                                                                1,091,744.22
                  合计                           163,510,085.95            250,410,442.38
           （1）碳排放配额变动情况
                                   本期                                上期
             项目
                       数量（单位：吨）           金额           数量（单位：吨）              金额
      （1）免费分配取得的配额      1,142,335.00                     1,141,311.00
      （2）购入取得的配额
      （1）履约使用的配额        1,074,082.00                     1,115,368.00         32,301.89
      （2）出售的配额            61,624.00     4,570,920.00        13,000.00
                         财务报表附注 第 45页
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(九)   长期股权投资
                                                                         本期增减变动
                 上年年末余额
                      （账          减值准备上                                                                      期末余额（账面价         减值准备
      被投资单位                               追加投   减少投   权益法下确认的投         其他综合收益   其他权益   宣告发放现金股利   计提减值   其
                    面价值）          年年末余额                                                                           值）          期末余额
                                           资     资      资损益              调整       变动     或利润       准备    他
      天津孚信阳
      光科技有限       23,344,356.93                        -2,896,793.65                                          20,447,563.28
      公司
      中纺院绿色
      纤维股份公      120,943,677.58                         3,814,555.04                                         124,758,232.62
      司
      新疆锦鹭新
      材料科技有       70,476,201.51                        -3,009,370.60                                          67,466,830.91
      限公司
          合计     214,764,236.02                        -2,091,609.21                                         212,672,626.81
                                                          财务报表附注 第 46页
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(十)   投资性房地产
                    项目           房屋及建筑物                   合计
      （1）上年年末余额                      12,992,390.87         12,992,390.87
      （2）本期增加金额                         1,591,476.26        1,591,476.26
           —存货\固定资产\在建工程转入              1,591,476.26        1,591,476.26
      （3）本期减少金额
      （4）期末余额                        14,583,867.13         14,583,867.13
      （1）上年年末余额                          512,910.39          512,910.39
      （2）本期增加金额                          519,500.37          519,500.37
           —计提或摊销                        519,500.37          519,500.37
      （3）本期减少金额
      （4）期末余额                           1,032,410.76        1,032,410.76
      （1）上年年末余额
      （2）本期增加金额
      （3）本期减少金额
      （4）期末余额
      （1）期末账面价值                      13,551,456.37         13,551,456.37
      （2）上年年末账面价值                    12,479,480.48         12,479,480.48
               项目             账面价值                     未办妥产权证书原因
      房屋建筑物                       13,551,456.37    新建房屋，房产证办理中
               合计                 13,551,456.37
                         财务报表附注 第 47页
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(十一) 固定资产
             项目            期末余额                上年年末余额
    固定资产                    6,902,206,314.46    7,215,711,456.89
    固定资产清理                    12,830,927.88        7,067,719.80
             合计             6,915,037,242.34    7,222,779,176.69
                  财务报表附注 第 48页
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              项目   房屋及建筑物                机器设备                运输设备             电子设备                合计
   （1）上年年末余额        2,353,920,691.90     11,223,990,148.37    24,503,588.11    93,533,314.49   13,695,947,742.87
   （2）本期增加金额         175,191,446.19        390,171,665.10      7,925,502.36     9,363,207.33     582,651,820.98
        —购置            3,473,640.89           3,603,212.69     1,310,612.56      788,359.04         9,175,825.18
        —在建工程转入      171,717,805.30        386,568,452.41      6,614,889.80     8,574,848.29     573,475,995.80
   （3）本期减少金额             857,850.43        328,351,617.47       719,537.96     15,101,394.51     345,030,400.37
        —处置或报废           857,850.43        224,492,952.64       719,537.96     15,101,394.51     241,171,735.54
        —转入在建工程                            103,858,664.83                                        103,858,664.83
   （4）期末余额          2,528,254,287.66     11,285,810,196.00    31,709,552.51    87,795,127.31   13,933,569,163.48
   （1）上年年末余额         890,863,667.89       5,426,947,603.00    10,860,923.71    72,673,974.44    6,401,346,169.04
   （2）本期增加金额          85,981,404.57        770,545,516.48      2,873,323.08     7,039,067.61     866,439,311.74
        —计提           85,981,404.57        770,545,516.48      2,873,323.08     7,039,067.61     866,439,311.74
   （3）本期减少金额             749,491.76        299,528,444.75       678,728.07     14,317,839.56     315,274,504.14
        —处置或报废           749,491.76        201,655,501.45       678,728.07     14,317,839.56     217,401,560.84
        —转入在建工程                             97,872,943.30                                         97,872,943.30
   （4）期末余额           976,095,580.70       5,897,964,674.73    13,055,518.72    65,395,202.49    6,952,510,976.64
                                       财务报表附注 第 49页
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二○二五年度
财务报表附注
             项目          房屋及建筑物                 机器设备                运输设备             电子设备               合计
   （1）上年年末余额                    486,586.54         77,754,494.15                        649,036.25      78,890,116.94
   （2）本期增加金额                     14,548.54         11,200,120.06          4,046.50      761,648.74      11,980,363.84
      —计提                        14,548.54         11,200,120.06          4,046.50      761,648.74      11,980,363.84
   （3）本期减少金额                     14,548.54         11,238,364.62          4,046.50      761,648.74      12,018,608.40
      —处置或报废                     14,548.54         11,238,364.62          4,046.50      761,648.74      12,018,608.40
   （4）期末余额                      486,586.54         77,716,249.59                        649,036.25      78,851,872.38
   （1）期末账面价值               1,551,672,120.42      5,310,129,271.68    18,654,033.79    21,750,888.57   6,902,206,314.46
   （2）上年年末账面价值             1,462,570,437.47      5,719,288,051.22    13,642,664.40    20,210,303.80   7,215,711,456.89
       注：截止 2025 年 12 月 31 日，公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值合计 2,291,218,574.94 元。
                                              财务报表附注 第 50页
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财务报表附注
        项目          账面原值               累计折旧              减值准备            账面价值            备注
    机器设备          365,395,242.13    328,322,256.87      19,788,385.81   17,284,599.45
    运输工具                4,017.09          3,163.94                            853.15
    电子设备            1,884,588.05      1,143,071.61         649,036.25      92,480.19
        合计        367,283,847.27    329,468,492.42      20,437,422.06   17,377,932.79
             项目                         账面价值                            未办妥产权证书的原因
    房屋及建筑物                                 252,157,946.85        新建厂房，房产证办理中
                                                                  公允价值
                                                                                         关键参数
                                                                  和处置费
     项目       账面价值            可收回金额             减值金额                         关键参数        的确定依
                                                                  用的确定
                                                                                          据
                                                                   方式
    房屋及建                                                          近期同类                   近期同类
     筑物                                                           拍卖价                    拍卖价
                                                                  近期同类                   近期同类
    机器设备     15,262,075.63    4,061,955.57     11,200,120.06                 -16780 元/
                                                                  拍卖价                    拍卖价
                                                                             吨
                                                                  近期同类                   近期同类
    运输设备           4,365.97          319.47           4,046.50               1805 元/吨
                                                                  拍卖价                    拍卖价
                                                                  近期同类                   近期同类
    电子设备       779,345.14          17,696.40     761,648.74                  -1835 元/
                                                                  拍卖价                    拍卖价
                                                                             吨
     合计      16,065,883.55    4,085,519.71     11,980,363.84
                                   财务报表附注 第 51页
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二○二五年度
财务报表附注
               项目                          期末余额                         上年年末余额
    房屋建筑物                                            350,146.09                 344,597.82
    机器设备                                        12,402,664.53                  6,663,797.14
    运输设备                                              51,351.17                   51,031.70
    电子设备                                              26,766.09                    8,293.14
               合计                               12,830,927.88                  7,067,719.80
(十二) 在建工程
                             期末余额                                  上年年末余额
    项目                       减值                                         减值
              账面余额                    账面价值               账面余额                  账面价值
                             准备                                         准备
    在建工
    程
    工程物
    资
    合计      196,315,573.85          196,315,573.85     251,469,388.21        251,469,388.21
                               财务报表附注 第 52页
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财务报表附注
                                                                                          期末余额                                                     上年年末余额
                       项目
                                                                     账面余额                 减值准备              账面价值                  账面余额               减值准备              账面价值
   年产 1000 吨离子液体法再生纤维素纤维（首赛尔纤维）中试研发项目                            81,825,094.49                              81,825,094.49         64,205,927.99                      64,205,927.99
   菌草生物质纤维产业化研发中试项目                                                  2,336,900.65                            2,336,900.65         64,956,424.86                      64,956,424.86
   年产三万吨生物质纤维素项目（一期）                                                                                                              27,831,010.50                      27,831,010.50
   其他工程                                                          81,291,170.16                              81,291,170.16         75,244,165.27                      75,244,165.27
                       合计                                      165,453,165.30                              165,453,165.30        232,237,528.62                     232,237,528.62
                                                                                                                                                                   本期利息
                        预算数                                               本期转入                              工程投入占       工程进         利息资本化          其中：本期利
          项目名称                      上年年末余额          本期增加金额                                 期末余额                                                                    资本化率       资金来源
                        （万元）                                            固定资产金额                              预算比（%）     度（%）         累计金额           息资本化金额
                                                                                                                                                                   （%）
                                                                                                                                                                            金融机构贷款
   菌草生物质纤维产业化研发中试项目     29,161.00   64,956,424.86   193,239,438.44       255,858,962.65     2,336,900.65      88.54     99.00       2,393,333.09    1,303,109.86    1.20
                                                                                                                                                                            和自有资金
                                                                                                                                                                            金融机构贷款
   三万吨生物质纤维素纤维项目（一期）    39,500.00   27,831,010.50    62,372,827.89        90,203,838.39                       98.56     100.00       880,807.50
                                                                                                                                                                            和自有资金
                                                                      财务报表附注 第 53页
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财务报表附注
                                                                                                                                        本期利息
               预算数                                       本期转入                           工程投入占    工程进    利息资本化          其中：本期利
        项目名称          上年年末余额          本期增加金额                             期末余额                                                           资本化率   资金来源
               （万元）                                     固定资产金额                          预算比（%）   度（%）   累计金额           息资本化金额
                                                                                                                                        （%）
         合计           92,787,435.36   255,612,266.33    346,062,801.04   2,336,900.65                   3,274,140.59   1,303,109.86 2
                                                       财务报表附注 第 54页
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财务报表附注
                              期末余额                                    上年年末余额
  项目                              减值                                    减值
              账面余额                      账面价值             账面余额                  账面价值
                                  准备                                    准备
专用设备              30,862,408.55        30,862,408.55   19,231,859.59         19,231,859.59
  合计              30,862,408.55        30,862,408.55   19,231,859.59         19,231,859.59
(十三) 生产性生物资产
             项目                                种植业                           合计
（1）上年年末余额                                              1,491,738.78            1,491,738.78
（2）本期增加金额                                                50,000.00                50,000.00
  —外购                                                    50,000.00                50,000.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                                1,541,738.78            1,541,738.78
（1）上年年末余额                                               234,400.45              234,400.45
（2）本期增加金额                                               145,497.19              145,497.19
  —计提                                                   145,497.19              145,497.19
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                                 379,897.64              379,897.64
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值                                              1,161,841.14            1,161,841.14
（2）上年年末账面价值                                            1,257,338.33            1,257,338.33
                                  财务报表附注 第 55页
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财务报表附注
(十四) 使用权资产
         项目         房屋及建筑物           土地使用权           合计
（1）上年年末余额            17,363,393.59    2,858,142.41   20,221,536.00
（2）本期增加金额            15,877,752.96    2,916,475.88   18,794,228.84
  —新增租赁              15,877,752.96    2,916,475.88   18,794,228.84
（3）本期减少金额            15,560,176.53    2,858,142.41   18,418,318.94
  —终止租赁              15,560,176.53    2,858,142.41   18,418,318.94
（4）期末余额              17,680,970.02    2,916,475.88   20,597,445.90
（1）上年年末余额            13,745,934.74    2,381,785.37   16,127,720.11
（2）本期增加金额             5,751,702.72     962,436.32     6,714,139.04
  —计提                 5,751,702.72     962,436.32     6,714,139.04
（3）本期减少金额            15,560,176.53    2,858,142.41   18,418,318.94
  —终止租赁              15,560,176.53    2,858,142.41   18,418,318.94
（4）期末余额               3,937,460.93     486,079.28     4,423,540.21
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值            13,743,509.09    2,430,396.60   16,173,905.69
（2）上年年末账面价值           3,617,458.85     476,357.04     4,093,815.89
                    财务报表附注 第 56页
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财务报表附注
(十五) 无形资产
               项目      土地使用权             软件               合计
    （1）上年年末余额         311,667,648.25    8,888,656.61   320,556,304.86
    （2）本期增加金额                           2,548,669.31     2,548,669.31
         —购置                            2,548,669.31     2,548,669.31
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额           311,667,648.25   11,437,325.92   323,104,974.17
    （1）上年年末余额          43,619,074.53    4,181,613.34    47,800,687.87
    （2）本期增加金额           6,820,251.30    2,172,117.41     8,992,368.71
         —计提            6,820,251.30    2,172,117.41     8,992,368.71
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额            50,439,325.83    6,353,730.75    56,793,056.58
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值         261,228,322.42    5,083,595.17   266,311,917.59
    （2）上年年末账面价值       268,048,573.72    4,707,043.27   272,755,616.99
                    财务报表附注 第 57页
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财务报表附注
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
                             期末余额                            上年年末余额
        项目        可抵扣暂时性差                            可抵扣暂时性           递延所得税资
                                   递延所得税资产
                      异                                  差异                产
   资产减值准备         160,548,218.58     24,670,076.99   161,028,611.25    24,929,227.99
   停产设备折旧差异        74,056,146.61     11,108,422.00   120,228,949.05    18,034,342.35
   递延收益           136,613,744.79     26,582,574.09   152,082,147.83    28,633,391.49
   应付工资暂时性差异       30,656,572.02      4,598,485.80    36,781,969.70     5,517,295.46
   计提未付现费用         33,679,644.40      5,051,946.65    41,416,014.84     6,212,402.22
   内部交易未实现利润       52,087,697.00     10,676,340.43    29,412,809.69     7,235,135.45
   可抵扣亏损          329,059,940.40     49,358,991.06   363,172,678.53    54,475,901.78
   租赁负债税会差异        16,286,227.17      2,496,230.50     4,256,728.37      743,178.97
        合计        832,988,190.97    134,543,067.52   908,379,909.26   145,780,875.71
                             期末余额                            上年年末余额
          项目      应纳税暂时性           递延所得税负            应纳税暂时性差          递延所得税负
                      差异               债                 异                 债
   一次性税前扣除
   试生产产品视同销售        8,747,448.41    1,312,117.24      11,527,057.51     1,729,058.63
   使用权资产税会差异       16,173,905.69    2,477,290.63       4,093,815.89      716,481.95
   交易性金融资产公允价
   值变动税会差异
   大额存单收益税会差异                                             75,375.00        11,306.25
          合计      278,254,139.13   41,791,658.95     338,346,177.20    50,856,294.48
                       财务报表附注 第 58页
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财务报表附注
                        项目                               期末余额                    上年年末余额
   可抵扣暂时性差异                                                  1,302,748.21           3,258,092.47
   可抵扣亏损                                                   18,081,523.78           45,945,948.91
                        合计                                 19,384,271.99           49,204,041.38
            年份                    期末余额                  上年年末余额                    备注
            合计                     18,081,523.78           45,945,948.91
(十七) 其他非流动资产
                                 期末余额                                上年年末余额
     项目                           减值                                        减值
                  账面余额                    账面价值             账面余额                     账面价值
                                  准备                                        准备
   预付工程
   项目款项
     合计          44,836,741.50          44,836,741.50    235,471,912.35           235,471,912.35
                                  财务报表附注 第 59页
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(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
                                             期末                                                     上年年末
      项目
                账面余额             账面价值             受限类型       受限情况         账面余额             账面价值             受限类型       受限情况
                                                            保证金和司法冻                                                保证金和担保借
   货币资金        22,882,448.90     22,882,448.90     冻结                   187,622,321.86    187,622,321.86   冻结
                                                               结                                                   款
   固定资产      1,692,833,098.26   297,065,461.67     抵押        借款抵押      1,632,607,759.69   368,988,310.61   抵押      借款抵押
   无形资产        99,133,968.58     75,680,155.94     抵押        借款抵押        96,089,002.78     76,438,611.20   抵押      借款抵押
   其他流动资产                                                                30,075,375.00     30,075,375.00   质押      保证
      合计     1,814,849,515.74   395,628,066.51                         1,946,394,459.33   663,124,618.67
                                                        财务报表附注 第 60页
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(十九) 短期借款
               项目             期末余额                  上年年末余额
    质押借款                       103,000,000.00          340,000,000.00
    保证借款                       675,000,000.00          389,500,000.00
    信用借款                           77,728,764.90        89,140,000.00
    应计利息                              615,480.55           578,303.47
               合计              856,344,245.45          819,218,303.47
    注 1：质押借款系由新乡白鹭投资集团有限公司持有的双鹭药业股权质押取得；
    注 2：保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见“十一、（五）关
    联交易情况”之“3、关联担保情况”。
(二十) 应付票据
              种类             期末余额                   上年年末余额
    银行承兑汇票                         20,000,000.00       319,300,000.00
    国内信用证                          38,419,729.11        10,000,000.00
              合计                   58,419,729.11       329,300,000.00
(二十一) 应付账款
              项目             期末余额                   上年年末余额
              合计              665,019,019.27          1,192,843,075.57
              项目             期末余额                  未偿还或结转的原因
    慈溪市惠美展示设备有限公司               7,446,933.77         质保期内
    新乡市冰雪金属贸易有限公司               4,234,573.26         质保期内
                    财务报表附注 第 61页
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                    项目                        期末余额                   未偿还或结转的原因
    LANE   ACER   LIMITED                          7,711,999.36           质保期内
    三维邦海石化工程有限责任公司                                 4,294,750.39           质量纠纷
                    合计                            23,688,256.78
(二十二) 预收款项
                    项目                        期末余额                      上年年末余额
                    合计                            18,112,267.30                22,212,458.14
(二十三) 合同负债
                      项目                         期末余额                    上年年末余额
    预收货款                                            91,667,509.78              82,444,408.51
                      合计                            91,667,509.78              82,444,408.51
(二十四) 应付职工薪酬
                            上年年末余
              项目                              本期增加                本期减少          期末余额
                                 额
    短期薪酬                    14,721,637.69   815,418,891.76   816,052,785.07    14,087,744.38
    离职后福利-设定提存计划                            103,433,187.82   103,433,187.82
    辞退福利                      391,281.96       551,862.77         811,949.89     131,194.84
              合计            15,112,919.65   919,403,942.35   920,297,922.78    14,218,939.22
                             财务报表附注 第 62页
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财务报表附注
                       上年年末余
             项目                           本期增加                本期减少            期末余额
                           额
    （1）工资、奖金、津贴和补贴     5,453,823.65     678,280,977.27    680,455,541.69      3,279,259.23
    （2）职工福利费                             12,555,075.22       12,555,075.22
    （3）社会保险费                             52,285,408.20       52,285,408.20
    其中：医疗保险费                             47,212,035.14       47,212,035.14
          工伤保险费                           5,064,843.38        5,064,843.38
          生育保险费                               8,529.68            8,529.68
    （4）住房公积金           8,908,765.85      58,151,232.47       56,689,361.65   10,370,636.67
    （5）工会经费和职工教育经费      359,048.19       14,146,198.60       14,067,398.31     437,848.48
             合计       14,721,637.69     815,418,891.76    816,052,785.07     14,087,744.38
           项目        上年年末余额            本期增加                  本期减少             期末余额
    基本养老保险                            99,214,123.09      99,214,123.09
    失业保险费                              4,219,064.73       4,219,064.73
           合计                     103,433,187.82         103,433,187.82
(二十五) 应交税费
             税费项目                       期末余额                         上年年末余额
    增值税                                       1,703,840.59                   14,495,438.05
    企业所得税                                     2,316,843.46                      33,483.88
    个人所得税                                       465,319.52                     482,714.15
    城市维护建设税                                   1,422,909.62                    2,521,462.41
    房产税                                       3,706,979.39                    3,456,445.27
    印花税                                       1,263,718.02                    1,567,754.49
    教育费附加                                     1,016,364.01                    1,801,044.58
    水资源税                                        962,926.01                    1,159,920.07
    土地使用税                                     2,654,665.00                    2,654,665.02
                      财务报表附注 第 63页
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             税费项目             期末余额                   上年年末余额
    环境保护税                           1,816,305.67         3,684,570.85
    其他                                14,421.35              1,985.05
              合计                 17,344,292.64          31,859,483.82
(二十六) 其他应付款
               项目               期末余额                 上年年末余额
    其他应付款项                           42,339,986.34      91,598,945.08
               合计                    42,339,986.34      91,598,945.08
          （1）按款项性质列示
              项目              期末余额                   上年年末余额
    保证金                         16,584,757.00           15,675,142.99
    尚未支付费用                       5,594,362.36            5,095,104.50
    往来款                         19,920,268.74            6,684,201.51
    已认缴未出资款                                             63,450,000.00
    其他                               240,598.24           694,496.08
              合计                42,339,986.34           91,598,945.08
(二十七) 一年内到期的非流动负债
              项目              期末余额                   上年年末余额
    一年内到期的长期借款                1,175,920,839.80         948,455,365.05
    一年内到期的租赁负债                   6,723,289.77            3,723,764.11
    一年内到期的长期应付职工薪酬               9,712,098.60           10,997,477.72
              合计              1,192,356,228.17         963,176,606.88
                     财务报表附注 第 64页
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(二十八) 其他流动负债
             项目              期末余额                   上年年末余额
    待转销项税额                      11,837,488.50          10,717,773.10
             合计                 11,837,488.50          10,717,773.10
(二十九) 长期借款
             项目              期末余额                   上年年末余额
    质押借款                       342,000,000.00         100,000,000.00
    抵押借款                       511,430,000.00         344,380,000.00
    保证借款                      2,492,885,692.53       3,107,542,612.64
    信用借款                       584,300,000.00          90,000,000.00
    应计利息                           3,198,606.92         3,332,450.91
    减：一年内到期的长期借款              1,175,920,839.80        948,455,365.05
             合计               2,757,893,459.65       2,696,799,698.50
    注 1：质押借款系由新乡白鹭投资集团有限公司持有的双鹭药业的股权质押取得；
    注 2：抵押借款系公司以土地使用权、房产及机器设备抵押取得；
    注 3：保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见“十一、（五）关
    联交易情况”之“3、关联担保情况”。
(三十) 租赁负债
               项目              期末余额                 上年年末余额
    租赁付款额                           16,816,079.14       4,348,018.32
    减：未确认融资费用                         529,851.97           91,289.95
    减：一年内到期的租赁负债                     6,723,289.77        3,723,764.11
               合计                    9,562,937.40         532,964.26
                    财务报表附注 第 65页
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(三十一) 长期应付职工薪酬
                  项目                                期末余额                       上年年末余额
    辞退福利                                                 30,525,377.18                36,390,687.74
    减：一年内到期的长期应付职工薪酬                                      9,712,098.60                10,997,477.72
                  合计                                     20,813,278.58                25,393,210.02
(三十二) 递延收益
      项目        上年年末余额             本期增加              本期减少             期末余额              形成原因
    政府补助        192,157,876.57    2,925,600.00     21,619,723.29   173,463,753.28    收到政府补贴
      合计        192,157,876.57    2,925,600.00     21,619,723.29   173,463,753.28
(三十三) 股本
                                             本期变动增（+）减（－）
     项目         上年年末余额           发行新                 公积金                               期末余额
                                             送股                  其他       小计
                                  股                   转股
    股份总额    1,700,329,922.00                                                        1,700,329,922.00
(三十四) 资本公积
           项目              上年年末余额                本期增加              本期减少                期末余额
    资本溢价（股本溢价） 3,010,484,865.21                   1,323,716.24      4,038,776.98    3,007,769,804.47
    其他资本公积                  96,457,807.31                                             96,457,807.31
           合计             3,106,942,672.52        1,323,716.24      4,038,776.98    3,104,227,611.78
    注 1：经公司 2025 年 4 月 28 日第十一届董事会第二十二次会议批准，公司收购河
    南省中原农谷创新投资有限公司持有的新乡菌草新材料技术有限公司 27.91%股权，
    该收购影响资本公积- 4,038,776.98 元。
    注 2：2025 年 12 月，公司收到股东中原资产管理有限公司违规减持股份收益，股东
    该行为影响公司资本公积 1,323,716.24 元。
                                 财务报表附注 第 66页
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(三十五) 库存股
          项目           上年年末余额                本期增加                本期减少               期末余额
    股份回购               150,999,551.25                                             150,999,551.25
          合计           150,999,551.25                                             150,999,551.25
    注：经公司第十届董事会第二十七次会议审议通过，公司使用自有资金以集中竞价
    的方式回购部分社会公众股用于维护公司价值及股东权益。公司自 2022 年 11 月至
    回购资金为人民币 150,999,551.25 元（含交易费用）。
(三十六) 盈余公积
          项目          上年年末余额                本期增加                 本期减少               期末余额
    法定盈余公积            379,524,120.32                                              379,524,120.32
          合计          379,524,120.32                                              379,524,120.32
(三十七) 未分配利润
                  项目                                    本期金额                   上期金额
    调整前上年年末未分配利润                                        1,461,754,225.85      1,265,908,710.98
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    调整后年初未分配利润                                          1,461,754,225.85      1,265,908,710.98
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                    198,002,498.47           245,552,512.53
    减：应付普通股股利                                                                      49,706,997.66
    期末未分配利润                                             1,659,756,724.32      1,461,754,225.85
(三十八) 营业收入和营业成本
                           本期金额                                            上期金额
     项目
                   收入                    成本                     收入                  成本
  主营业务         7,693,047,934.44   6,983,623,988.50         7,131,583,250.46   6,386,214,085.80
  其他业务          163,751,600.07          95,014,126.85        234,191,276.20       165,601,619.00
                             财务报表附注 第 67页
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                            本期金额                                         上期金额
       项目
                    收入                   成本                      收入                   成本
       合计      7,856,799,534.51      7,078,638,115.35       7,365,774,526.66      6,551,815,704.80
                              本期金额                                         上期金额
       类别
                    营业收入                  营业成本                    营业收入                营业成本
  按商品项目类型分类：
  一、主营业务小计       7,693,047,934.44       6,983,623,988.50       7,131,583,250.46    6,386,214,085.80
  氨纶纤维           4,556,310,433.07       4,510,904,353.02       4,080,431,307.25    4,068,032,248.84
  生物质纤维素长丝       3,093,638,416.29       2,435,496,209.02       2,983,317,688.50    2,252,505,426.52
  面料坯布               32,218,906.75         27,893,593.21          27,526,864.01       25,162,660.45
  其他（纱、线等）           10,880,178.33          9,329,833.25          40,307,390.70       40,513,749.99
  二、其他业务小计          163,751,600.07         95,014,126.85        234,191,276.20       165,601,619.00
  销售电、废品等           163,751,600.07         95,014,126.85        234,191,276.20       165,601,619.00
       合计        7,856,799,534.51       7,078,638,115.35       7,365,774,526.66    6,551,815,704.80
  按商品转让时间分类：
  在某一时点确认        7,856,799,534.51       7,078,638,115.35       7,365,774,526.66    6,551,815,704.80
       合计        7,856,799,534.51       7,078,638,115.35       7,365,774,526.66    6,551,815,704.80
  按地区分类：
  国内             5,702,310,849.89       5,369,460,869.30       5,397,895,162.92    5,034,547,714.91
  国外             2,154,488,684.62       1,709,177,246.05       1,967,879,363.74    1,517,267,989.89
       合计        7,856,799,534.51       7,078,638,115.35       7,365,774,526.66    6,551,815,704.80
(三十九) 税金及附加
               项目                               本期金额                              上期金额
    房产税                                                 17,912,192.50                15,855,548.84
    土地使用税                                               11,655,277.96                11,068,811.81
    城市维护建设税                                              8,351,982.52                16,306,376.24
    教育费附加                                                5,965,546.52                11,647,411.61
    环境保护税                                               15,953,203.22                13,958,646.38
                              财务报表附注 第 68页
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              项目              本期金额                 上期金额
    印花税                             5,309,753.21      5,022,905.36
    水资源税                            4,022,935.23      5,574,922.87
    车船使用税                              23,332.98         20,688.97
              合计                69,194,224.14        79,455,312.08
(四十) 销售费用
              项目              本期金额                 上期金额
    职工薪酬                        18,465,463.80        16,130,120.99
    佣金                              5,280,969.76      6,682,166.20
    保险费                             1,327,176.96      1,084,716.69
    差旅费                             3,214,621.33      3,230,327.23
    包装及装卸费                          1,821,731.45      1,784,795.87
    广告及展览费                           228,796.99          27,515.51
    邮寄费                              324,669.21        458,335.65
    其他                              1,663,555.32      1,757,572.15
              合计                32,326,984.82        31,155,550.29
(四十一) 管理费用
              项目              本期金额                 上期金额
    职工薪酬                        114,096,717.03      108,045,568.50
    折旧摊销及租赁费                     43,842,600.00       36,242,904.65
    修理费                          10,529,557.53       11,530,214.68
    非季节性停产期间生产部门支出               49,670,114.04        4,826,507.30
    搬运装卸费                        12,203,220.49       12,788,661.89
    安全环保费                        13,599,417.71        9,514,383.55
    运输费                             6,974,413.78      6,915,403.92
    物料消耗                            6,325,540.71      6,945,300.78
    聘请中介机构费                         4,300,561.33      4,131,006.68
    办公费                             2,365,738.10      2,723,628.31
    检验检测费                           2,723,889.81      1,305,745.43
                     财务报表附注 第 69页
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财务报表附注
              项目            本期金额                 上期金额
    业务招待费                         1,541,966.19       2,029,019.11
    残疾人就业保障金                        353,760.10        415,605.95
    广告宣传费                         1,688,689.52       2,304,310.03
    其他                            8,115,461.53      11,307,502.36
              合计               278,331,647.87      221,025,763.14
(四十二) 研发费用
              项目            本期金额                 上期金额
    职工薪酬                        58,957,297.92       57,047,640.68
    材料                          41,689,217.67       34,754,552.90
    燃料及动力                       10,350,286.56       15,834,364.36
    折旧及摊销                         4,791,589.74       4,069,696.13
    委托外部研发费                     15,135,252.36        5,887,604.47
    其他                            1,467,543.87       1,078,307.14
              合计               132,391,188.12      118,672,165.68
(四十三) 财务费用
              项目            本期金额                 上期金额
    利息费用                      131,644,251.36       140,359,211.02
    减：利息收入                        7,524,537.81      14,103,385.25
    汇兑损益                          3,773,721.74     -22,895,831.86
    手续费支出                         6,844,291.94       7,861,845.97
    借款担保费用                        6,344,342.45       7,298,539.73
    其他支出                            35,903.64
              合计              141,117,973.32       118,520,379.61
(四十四) 其他收益
             项目          本期金额                    上期金额
    政府补助                     80,125,720.11          41,488,813.56
                   财务报表附注 第 70页
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财务报表附注
             项目                   本期金额                               上期金额
    进项税加计抵减                           35,851,823.42                    44,046,249.71
    代扣个人所得税手续费                             53,972.03                        38,473.30
             合计                      116,031,515.56                    85,573,536.57
(四十五) 投资收益
                       项目                        本期金额                  上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                                -1,104,439.63         -7,674,092.69
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                   748,082.25         632,267.81
    其他                                                                      75,375.00
                       合计                              -356,357.38      -6,966,449.88
(四十六) 公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源                          本期金额                   上期金额
    交易性金融资产                                              3,750.00           -7,170.48
                       合计                                3,750.00           -7,170.48
(四十七) 信用减值损失
              项目                     本期金额                            上期金额
    应收账款坏账损失                            -19,022,639.46                 -11,619,371.21
    其他应收款坏账损失                                29,743.23                      81,667.22
              合计                        -18,992,896.23                 -11,537,703.99
(四十八) 资产减值损失
                  项目                  本期金额                           上期金额
    存货跌价损失及合同履约成本减值损失                   -13,872,577.42                 -38,408,693.70
    固定资产减值损失                            -11,980,363.84                  -9,939,850.71
                  合计                    -25,852,941.26                 -48,348,544.41
                            财务报表附注 第 71页
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财务报表附注
(四十九) 营业外收入
                                                            计入当期非经常性
           项目        本期金额                 上期金额
                                                             损益的金额
    赔偿款                  65,943.17            259,802.98         65,943.17
    固定资产毁损报废利得          153,859.99          4,241,209.08        153,859.99
    出售碳排放配额收益          4,312,188.68         1,183,613.21       4,312,188.68
    核销往来款项             5,712,095.75                            5,712,095.75
    接受捐赠                                       29,000.00
    其他                  563,298.26            447,188.80        563,298.26
           合计         10,807,385.85         6,160,814.07      10,807,385.85
(五十) 营业外支出
                                                            计入当期非经常性
            项目        本期金额                 上期金额
                                                             损益的金额
    对外捐赠                  15,000.00                              15,000.00
    赔偿款、滞纳金            2,729,255.99          9,821,735.82      2,729,255.99
    固定资产毁损报废损失           461,243.23          2,105,037.10       461,243.23
    碳排放配额履约使用                                   32,301.89
    其他                   162,245.34           205,893.85        162,245.34
            合计         3,367,744.56         12,164,968.66      3,367,744.56
(五十一) 所得税费用
              项目                本期金额                        上期金额
    当期所得税费用                           3,402,818.46             6,298,100.17
    递延所得税费用                           2,173,172.66             7,977,348.34
              合计                      5,575,991.12            14,275,448.51
                   财务报表附注 第 72页
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财务报表附注
                      项目                                本期金额
    利润总额                                                 203,072,112.87
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                    30,460,816.93
    子公司适用不同税率的影响                                           -8,843,743.07
    调整以前期间所得税的影响                                             135,382.55
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                         832,684.60
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                -7,343,891.70
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         1,784,989.53
    研发及残疾人工资加计扣除                                          -11,450,247.72
    所得税费用                                                  5,575,991.12
(五十二) 每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
               项目                    本期金额               上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润                 198,002,498.47     245,552,512.53
    本公司发行在外普通股的加权平均数                 1,656,899,922.00   1,559,565,695.33
    基本每股收益                                    0.1195             0.1574
    其中：持续经营基本每股收益                             0.1195             0.1574
         终止经营基本每股收益
         稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
         行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
               项目                    本期金额               上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）             198,002,498.47     245,552,512.53
    本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）             1,656,899,922.00   1,559,565,695.33
    稀释每股收益                                    0.1195             0.1574
                      财务报表附注 第 73页
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                项目                   本期金额             上期金额
   其中：持续经营稀释每股收益                             0.1195          0.1574
        终止经营稀释每股收益
(五十三) 现金流量表项目
         （1）收到的其他与经营活动有关的现金
              项目                本期金额                  上期金额
   保险赔偿                               4,303,530.00       827,714.44
   政府补助                              66,271,672.45    135,568,090.83
   利息收入                               7,612,263.32     14,103,385.25
   收到的保证金                            38,559,920.00     29,716,348.01
   代收代付款项                             2,640,084.77      2,775,882.86
   其他                                 5,178,772.11      1,617,160.26
              合计                    124,566,242.65    184,608,581.65
         （2）支付的其他与经营活动有关的现金
              项目                本期金额                  上期金额
   运输费和装卸费                          118,669,985.47    120,866,684.87
   出口业务费用                            15,669,396.55     10,944,830.28
   支付保证金                             37,447,305.99     30,448,660.72
   修理费                                  224,094.04      1,603,203.23
   保险费                                6,017,190.63      5,104,095.11
   差旅费                                4,701,839.88      4,644,806.05
   金融机构手续费                            7,069,055.85      8,187,590.02
   办公费                                4,544,990.51      4,179,951.34
   咨询费等中介机构费                          4,577,280.74      4,880,796.16
   残疾人就业保障金                              48,115.65       415,605.95
   通勤费                                5,622,500.00      5,583,802.70
   广告展览费                              1,917,486.51      3,125,315.15
   安全环保费                             12,461,330.49      9,259,883.99
                     财务报表附注 第 74页
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              项目              本期金额                 上期金额
   检验检测费                            2,833,644.77     1,244,842.93
   委外研发支出                          14,995,289.15     3,573,983.01
   代收代付款                            6,817,666.90     3,779,374.57
   其他费用                            18,452,200.69    15,454,207.10
              合计                  262,069,373.82   233,297,633.18
         （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
              项目              本期金额                 上期金额
   用于担保的银行存款到期解除                   80,000,000.00
              合计                   80,000,000.00
         （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
              项目              本期金额                 上期金额
   租金                               4,882,075.45     5,669,468.00
   担保费                              5,242,392.55     3,900,000.00
   股票发行费用                                            1,113,602.14
   用于担保的银行存款                                        80,000,000.00
   收购少数股东股权                        61,451,120.00
              合计                   71,575,588.00    90,683,070.14
                   财务报表附注 第 75页
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       （2）筹资活动产生的各项负债的变动
                                                本期增加                                  本期减少
        项目       上年年末余额                                                                                           期末余额
                                     现金变动              非现金变动                现金变动             非现金变动
       短期借款       819,218,303.47    1,031,000,000.00     20,344,245.45    1,014,218,303.47                       856,344,245.45
       长期借款      2,696,799,698.50   1,561,096,064.52      3,198,606.92     329,610,000.00    1,173,590,910.29   2,757,893,459.65
    一年内到期的长期借款    948,455,365.05                       1,173,590,910.29    946,125,435.54                       1,175,920,839.80
    一年内到期的租赁负债       3,723,764.11                         6,723,289.77        3,632,888.15         90,875.96        6,723,289.77
       租赁负债           532,964.26                         18,794,228.84        1,249,187.30      8,515,068.40        9,562,937.40
                                              财务报表附注 第 76页
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(五十四) 现金流量表补充资料
                  补充资料                  本期金额              上期金额
   净利润                                  197,496,121.75    243,563,715.77
   加：信用减值损失                              18,992,896.23     11,537,703.99
        资产减值准备                           25,852,941.26     48,348,544.41
        固定资产折旧、投资性房地产折旧                 866,958,812.11    855,951,595.56
        生产性生物资产折旧                           145,497.19        149,173.92
        油气资产折耗
        使用权资产折旧                            6,714,139.04      6,651,487.24
        无形资产摊销                             8,992,368.71      8,221,320.77
        长期待摊费用摊销
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
   （收益以“－”号填列）
        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 307,383.24      -2,136,171.98
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                   -3,750.00          7,170.48
        财务费用（收益以“－”号填列）                 131,018,631.42    130,786,037.83
        投资损失（收益以“－”号填列）                     356,357.38       6,966,449.88
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             11,237,808.19     19,938,159.19
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              -9,064,635.53    -11,960,810.85
        存货的减少（增加以“－”号填列）                 -48,170,422.22   -739,596,099.59
        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           -189,704,740.73   -310,667,014.59
        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）           -768,746,881.02   -536,515,256.36
        其他
   经营活动产生的现金流量净额                        252,382,527.02    -268,753,994.33
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   承担租赁负债方式取得使用权资产
   现金的期末余额                              922,369,204.78    826,065,809.68
                         财务报表附注 第 77页
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                补充资料                           本期金额                 上期金额
   减：现金的期初余额                                   826,065,809.68      1,109,927,844.87
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                                  96,303,395.10     -283,862,035.19
                项目                             期末余额               上年年末余额
   一、现金                                        922,369,204.78       826,065,809.68
   其中：库存现金                                          16,327.24              7,960.00
        可随时用于支付的银行存款                           922,352,070.10       826,057,308.93
        可随时用于支付的其他货币资金                                 807.44               540.75
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                              922,369,204.78       826,065,809.68
   其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
   用的现金和现金等价物
        不属于现金及现金等价物的货币资金：
                                                                 不属于现金及现金等
        项目             期末余额                  上年年末余额
                                                                   价物的理由
   银行存款                  2,880,000.00                              司法冻结
   其他货币资金               20,002,448.90         187,622,321.86       使用受限
        合计              22,882,448.90         187,622,321.86
(五十五) 外币货币性项目
           项目           期末外币余额                折算汇率              期末折算人民币余额
   货币资金                                                              90,269,474.65
   其中：美元                     12,043,635.49         7.0288            84,652,305.12
                       财务报表附注 第 78页
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              项目         期末外币余额            折算汇率            期末折算人民币余额
         欧元                  682,067.82        8.2355           5,617,169.53
    应收账款                                                      506,634,247.55
    其中：美元                  71,697,582.57       7.0288         503,947,968.11
         欧元                  326,182.92        8.2355           2,686,279.44
    应付账款                                                       84,562,516.46
    其中：美元                  12,030,512.12       7.0288          84,560,063.60
         欧元                      297.84        8.2355               2,452.86
(五十六) 租赁
                   项目                      本期金额              上期金额
    租赁负债的利息费用                                289,969.23          310,834.59
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
    期租赁费用                                   2,853,067.00        1,107,886.96
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低
    价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费
    用除外）
    计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负
    债计量的可变租赁付款额
         其中：售后租回交易产生部分
    转租使用权资产取得的收入
    与租赁相关的总现金流出                             7,735,142.45        6,845,750.00
    售后租回交易产生的相关损益
    售后租回交易现金流入
    售后租回交易现金流出
           （1）经营租赁
                   项目                      本期金额              上期金额
    经营租赁收入                                   878,438.69          791,131.21
                        财务报表附注 第 79页
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二○二五年度
财务报表附注
                  项目                    本期金额      上期金额
      其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额
      相关的收入
六、    研发支出
(一)   研发支出
             项目           本期金额                  上期金额
      职工薪酬                     58,957,297.92        57,047,640.68
      耗用材料                     41,689,217.67        34,754,552.90
      燃料及动力                    10,350,286.56        15,834,364.36
      折旧费用                       4,791,589.74          4,069,696.13
      委托外部研发费                  15,135,252.36           5,887,604.47
      其他                         1,467,543.87          1,078,307.14
             合计               132,391,188.12       118,672,165.68
      其中：费用化研发支出              132,391,188.12       118,672,165.68
           资本化研发支出
                       财务报表附注 第 80页
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财务报表附注
七、        在其他主体中的权益
(一)       在子公司中的权益
                                                  持股比例(%)
      子公司名称     注册资本      主要经营地    注册地   业务性质                取得方式
                                                  直接    间接
                                         服装里料
                                         生产销售；
      新乡市星鹭
                          河南省新乡    河南省   纺织原料、
      科技有限公     6000 万元                           100        投资设立
                           市       新乡市   纺织品销
      司
                                         售；对外贸
                                         易经营
      新疆华鹭生
                                   新疆图
      物基新材料     10000 万   新疆图木舒          新型纤维
                                   木舒克            100        投资设立
      科技有限公       元        克市            素的生产
                                    市
      司
                                         纤维素纤
                                         维、合成纤
      新疆天鹭新                        新疆图   维、纱、线、
      材料科技有                        木舒克   纺织品的     100        投资设立
                  元        克市
      限公司                           市    制造、染整
                                         等深加工
                                         和销售
                                         工业及民
      新乡市兴鹭                              用水的生
      水务有限公                              产、供应、    100        投资设立
                  元        市       新乡市
      司                                  销售和服
                                         务
                                         新材料技
      新乡菌草新                              术推广服
      材料技术有                              务；纤维素    100        投资设立
                  元        市       新乡市
      限公司                                纤维原料
                                         及纤维制
                               财务报表附注 第 81页
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财务报表附注
                                                  持股比例(%)
      子公司名称    注册资本      主要经营地      注册地   业务性质               取得方式
                                                  直接    间接
                                          造
                                          纤维素纤
                                          维原料及
      新乡白鹭化              河南省新乡      河南省   纤维制造；
      纤有限公司                 市       新乡市   产业用纺
                                          织制成品
                                          销售
       注：公司于 2025 年 4 月 28 日召开第十一届董事会第二十二次会议，审议通过了《关
       于新乡菌草新材料技术有限公司投资进展暨关联交易的议案》，公司收购河南省中原
       农谷创新投资有限公司持有的新乡菌草新材料技术有限公司 27.91%股权，目前已经完
       成工商登记，本次交易完成后公司持有新乡菌草新材料技术有限公司 100.00%股权。
             本期无重要的非全资子公司。
(二)    在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
             购河南省中原农谷创新投资有限公司持有的新乡菌草新材料技术有限公司
             材 100.00%股权。
                                                  新乡菌草新材料技术有限公司
       购买成本/处置对价                                             61,451,120.00
       —现金                                                   61,451,120.00
       购买成本/处置对价合计                                           61,451,120.00
       减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                              57,412,343.02
       差额                                                     4,038,776.98
       其中：调整资本公积                                              4,038,776.98
                                财务报表附注 第 82页
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(三)   在合营安排或联营企业中的权益
           公司本期没有重要的合营企业或联营企业。
           不适用。
                          期末余额/本期金额          上年年末余额/上期金额
      联营企业：
      投资账面价值合计              212,672,626.81       214,764,236.02
      下列各项按持股比例计算的合计数
      —净利润                   -2,091,609.21        -7,674,092.69
      —其他综合收益
      —综合收益总额                -2,091,609.21        -7,674,092.69
           不适用。
           不适用。
           不适用。
           不适用。
                    财务报表附注 第 83页
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八、    政府补助
(一)   计入当期损益的政府补助
             类型             本期金额               上期金额
      与资产相关的政府补助               21,619,723.29     18,419,572.73
      与收益相关的政府补助               63,248,790.52     23,772,040.83
             合计                84,868,513.81     42,191,613.56
                    财务报表附注 第 84页
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(二)   涉及政府补助的负债项目
                               本期新增补助金         本期计入营业外   本期转入其他收          本期冲减成本费                           与资产相关/与
       负债项目   上年年末余额                                                                其他变动    期末余额
                                  额             收入金额       益金额             用金额                               收益相关
                                                                                                            与资产相关政府
      递延收益    192,157,876.57    2,925,600.00              21,619,723.29                    173,463,753.28
                                                                                                            补助
                                                   财务报表附注 第 85页
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九、    与金融工具相关的风险
(一)   金融工具产生的各类风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本公司从事风险管理的目标是在风险和收
      益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股
      东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析
      公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地
      对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
           信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
           本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新
           客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需
           获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收
           账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。为降低
           信用风险，公司制定了年度内动态清零的政策（客户欠款在春节前某一时点全
           部偿还），公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款
           项，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
           流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
           发生资金短缺的风险。
           公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不
           至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期
           限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
           遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低
           流动性风险。
                    财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
       本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                                     期末余额
          项目
                 即时偿还     1 年以内                1-2 年              2-5 年           5 年以上           未折现合同金额合计               账面价值
   短期借款                  856,344,245.45                                                              856,344,245.45     856,344,245.45
   应付票据                   58,419,729.11                                                               58,419,729.11      58,419,729.11
   一年内到期的非流动负债          1,182,644,129.57                                                            1,182,644,129.57   1,182,644,129.57
   长期借款                                    1,205,938,112.06   1,324,207,375.84   227,747,971.75     2,757,893,459.65   2,757,893,459.65
   租赁负债                                        6,507,586.70      3,253,793.34                           9,761,380.04      9,761,380.04
          合计            2,097,408,104.13   1,212,445,698.76   1,327,461,169.18   227,747,971.75     4,865,062,943.82   4,865,062,943.82
                                                                  上年年末余额
          项目
                 即时偿还     1 年以内                1-2 年              2-5 年           5 年以上           未折现合同金额合计               账面价值
   短期借款                  819,218,303.47                                                              819,218,303.47      819,218,303.47
   应付票据                  329,300,000.00                                                              329,300,000.00      329,300,000.00
   一年内到期的非流动负债           952,179,129.16                                                              952,179,129.16      952,179,129.16
   长期借款                                    1,209,940,877.08   1,217,806,080.74   269,052,740.68     2,696,799,698.50   2,696,799,698.50
   租赁负债                                         532,964.26                                               532,964.26          532,964.26
          合计            2,100,697,432.63   1,210,473,841.34   1,217,806,080.74   269,052,740.68     4,798,030,095.39   4,798,030,095.39
                                               财务报表附注 第 87页
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财务报表附注
        金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
        动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
        （1）利率风险
        利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
        动的风险。
        公司的利率风险主要产生于银行长短期借款等带息债务。公司将结合信贷市场
        变化及公司所处市场环境，调整各种债务结构、优化融资产品，降低不确定性。
        于 2025 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
        的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 47，666，
        （2）汇率风险
        汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
        动的风险。
        公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，相关美元、欧元余额的资产和负债
        产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。公司密切关注汇率的变动，
        树立汇率风险中性理念，将汇率波动纳入日常财务决策，以主业为中心，努力
        降低汇率波动对主营业务及公司财务的负面影响，提升经营可预测性。于本期
        及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
                         财务报表附注 第 88页
新乡化纤股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
  本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                              期末余额                                             上年年末余额
       项目
              美元              其他外币            合计               美元               其他外币            合计
银行存款          84,649,856.22   5,617,169.53    90,267,025.75   105,881,716.95    6,298,882.59   112,180,599.54
应收账款         503,947,968.11   2,686,279.44   506,634,247.55   510,924,702.52    3,034,091.69   513,958,794.21
应付账款          84,560,063.60       2,452.86    84,562,516.46    95,803,638.08                    95,803,638.08
       合计    673,157,887.93   8,305,901.83   681,463,789.76   712,610,057.55    9,332,974.28   721,943,031.83
                                             财务报表附注 第 89页
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财务报表附注
           （3）其他价格风险
           其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
           险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
           公司基本不开展金融工具投资，受其他价格风险影响小。
(二)   金融资产转移
                         已转移金融资产                                    终止确认情况
      金融资产转移方式                                     终止确认情况
                       性质           金额                               的判断依据
      票据背书或贴现        银行承兑汇票   1,244,331,125.27   已终止确认              银行信誉较好
           合计                 1,244,331,125.27
                            金融资产转移的                                 与终止确认相关
                项目                               终止确认金额
                              方式                                    的利得或损失
      应收款项融资                票据背书或贴现              1,244,331,125.27
                合计                               1,244,331,125.27
十、    公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                 期末公允价值
                项目          第一层次公     第二层次公           第三层次公允
                                                                       合计
                            允价值计量     允价值计量             价值计量
      一、持续的公允价值计量
                         财务报表附注 第 90页
新乡化纤股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                          期末公允价值
              项目         第一层次公      第二层次公       第三层次公允
                                                                     合计
                         允价值计量      允价值计量             价值计量
      ◆交易性金融资产                                   28,023,333.33    28,023,333.33
      入当期损益的金融资产
       （1）结构性存款                                  28,023,333.33    28,023,333.33
      ◆应收款项融资                                   133,187,866.03   133,187,866.03
      持续以公允价值计量的资产总额                            161,211,199.36   161,211,199.36
(二)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      构性存款的公允价值。
      接近。因此，应收款项融资期末公允价值以应收票据的账面价值确定。
(三)   不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
      本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与其公允价值之间无重
      大差异。
十一、 关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                       母公司对
                                                                   母公司对本
                        注册                             本公司的
            母公司名称            业务性质      注册资本                        公司的表决
                        地                              持股比例
                                                                    权比例(%)
                                                         (%)
                        河南
                             投资、投
      新乡白鹭投资集团有限公司      省新           800,000,000.00     26.02         26.02
                             资管理等
                        乡市
      本公司最终控制方是：新乡市财政局。
                        财务报表附注 第 91页
新乡化纤股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
      本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
      营或联营企业情况如下：
                合营或联营企业名称                                   与本公司关系
      中纺院绿色纤维股份公司                                          本公司的联营企业
      天津孚信阳光科技有限公司                                         本公司的联营企业
      新疆锦鹭新材料科技有限公司                                        本公司的联营企业
(四)   其他关联方情况
               其他关联方名称                                  其他关联方与本公司的关系
      新乡白鹭精纺科技有限公司                            控股股东控制的法人
      新乡市白鹭物业管理有限公司                           控股股东控制的法人
      新乡市华鹭科技有限公司                             控股股东联营企业的全资子公司
      新乡市飞鹭纺织科技有限公司                           控股股东重大影响的法人
      新乡双鹭药业有限公司                              控股股东重大影响的法人
      河南省中原农谷创新投资有限公司                         实际控制人具有重大影响的法人
      河南浙中农业有限公司                              实际控制人具有重大影响的法人
      董事、监事及高级管理人员                            关键管理人员
(五)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
              关联交易内                    获批的交易额            是否超过交易
       关联方              本期金额                                        上期金额
                容                      度（如适用）           额度（如适用）
      新乡白鹭精
      纺科技有限    包装物    238,174,951.39   260,000,000.00      否      238,093,942.99
      公司
                       财务报表附注 第 92页
新乡化纤股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             关联交易内                  获批的交易额            是否超过交易
       关联方           本期金额                                              上期金额
               容                    度（如适用）           额度（如适用）
   新乡白鹭精
             强捻丝及醋
   纺科技有限             6,310,199.22    7,000,000.00          否           6,530,221.24
              酸丝等
   公司
   新乡白鹭精
             纱线加工劳
   纺科技有限              220,209.95                                        893,959.69
               务
   公司
   新乡白鹭精
   纺科技有限      工程物资   1,084,300.00
   公司
   新乡白鹭投
   资集团有限      担保费    6,344,342.45   10,000,000.00          否           7,298,539.73
   公司
   中纺院绿色
   纤维股份公      菌草浆等     10,133.98                                          65,582.13
   司
   中纺院绿色
   纤维股份公      加工劳务   1,082,713.55
   司
   新乡市华鹭
   科技有限公      工装等        3,584.07                                         57,920.35
   司
   新乡市白鹭
   物业管理有      住宿服务     99,089.11                                          28,080.00
   限公司
   河南浙中农
               芦竹     195,965.77
   业有限公司
         出售商品/提供劳务情况表
             关联方           关联交易内容                    本期金额             上期金额
   新乡白鹭投资集团有限公司                电、汽                     620,331.38       652,195.84
   新乡白鹭投资集团有限公司               辅助材料                       16,845.13        23,197.34
   新乡白鹭精纺科技有限公司          生物质纤维素长丝                   103,641,387.19   103,244,610.90
                     财务报表附注 第 93页
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二○二五年度
财务报表附注
          关联方          关联交易内容          本期金额            上期金额
   新乡白鹭精纺科技有限公司            氨纶纤维            10,676.11      60,340.41
   新乡白鹭精纺科技有限公司         水、电、汽          11,257,479.49   12,534,485.10
   新乡白鹭精纺科技有限公司            周转箱          1,758,901.34    1,770,066.63
   新乡白鹭精纺科技有限公司            设备修理            49,760.00
   新乡双鹭药业有限公司               干浆                              4,650.97
   新乡双鹭药业有限公司           水、电、汽             515,544.91     533,800.04
   中纺院绿色纤维股份公司          水、电、汽          51,664,430.76   15,202,324.21
   中纺院绿色纤维股份公司             污水处理                          176,561.06
   新乡市华鹭科技有限公司             氨纶纤维           786,971.48     818,772.21
   新乡市华鹭科技有限公司        生物质纤维素长丝          4,260,456.43    5,245,153.89
   新乡市华鹭科技有限公司             水、电            709,742.87     905,188.53
   新乡市华鹭科技有限公司          菌草粘胶纱               3,318.59      19,070.34
   新乡市飞鹭纺织科技有限公司           电、汽             45,210.62    9,603,976.55
   新乡市飞鹭纺织科技有限公司           离子膜碱                           28,157.95
   新乡市飞鹭纺织科技有限公司           技术服务                           90,566.04
   新疆锦鹭新材料科技有限公司      生物质纤维素长丝         27,850,219.23
        本公司作为出租方：
        承租方名称       租赁资产种类       本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入
   新乡白鹭精纺科技有限公司     房产租赁             856,035.90          791,131.21
                    财务报表附注 第 94页
新乡化纤股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
       本公司作为承租方：
                                      本期金额                                                     上期金额
                    简化处理                                                      简化处理
                           未纳入租                                                      未纳入租
                    的短期租                                                      的短期租
             租赁资产          赁负债计                  承担的租赁                               赁负债计                  承担的租赁
  出租方名称             赁和低价                                      增加的使用权          赁和低价                                      增加的使用权
              种类           量的可变   支付的租金          负债利息支                               量的可变   支付的租金          负债利息支
                    值资产租                                         资产           值资产租                                        资产
                           租赁付款                     出                                租赁付款                     出
                    赁的租金                                                      赁的租金
                            额                                                         额
                     费用                                                       费用
 新乡市白鹭投资   土地使用
 集团有限公司    权租赁
 新乡市白鹭投资   房产、
             构筑
 集团有限公司    物租赁
 新乡市白鹭投资
           房产租赁                    469,468.00     24,255.43                                  469,468.00     38,534.77   1,269,069.97
 集团有限公司
                                                 财务报表附注 第 95页
新乡化纤股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
        本公司作为担保方：
     被担保方       被担保方              被担保方              担保到期日            担保是否已经履行完毕
   新疆锦鹭新材料
   科技有限公司
        本公司作为被担保方：
                                                                                    担保是否已
         担保方                      担保金额            担保起始日            担保到期日
                                                                                    经履行完毕
   新乡白鹭投资集团有限公司                  150,000,000.00   2024-09-25       2025-09-19         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                    7,000,000.00   2024-10-29       2025-10-28         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                   40,000,000.00   2024-09-25       2025-09-22         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                   14,000,000.00   2024-12-17       2025-12-14         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                   16,000,000.00   2024-12-27       2025-12-14         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                   47,000,000.00   2023-08-25       2025-08-25         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                   75,000,000.00    2022-11-18      2025-11-17         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                   47,000,000.00   2024-01-05       2025-12-09         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                   26,400,000.00   2019-05-05       2025-07-08         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                  148,500,000.00   2023-06-25       2025-11-11         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                   50,000,000.00   2025-01-16       2025-08-01         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                   27,000,000.00   2024-06-27       2025-09-04         是
   新乡白鹭投资集团有限公司                   21,680,000.00   2019-01-22       2026-11-30         否
   新乡白鹭投资集团有限公司                   10,800,000.00   2019-01-29       2026-11-30         否
   新乡白鹭投资集团有限公司                   10,800,000.00   2019-02-01       2026-11-30         否
   新乡白鹭投资集团有限公司                   17,350,000.00   2019-03-26       2026-11-30         否
   新乡白鹭投资集团有限公司                   17,350,000.00   2019-04-01       2026-11-30         否
   新乡白鹭投资集团有限公司                   30,432,500.00   2022-10-01       2029-04-20         否
   新乡白鹭投资集团有限公司                   30,432,500.00   2022-10-01       2029-04-20         否
   新乡白鹭投资集团有限公司                   30,432,500.00   2022-12-26       2029-04-20         否
   新乡白鹭投资集团有限公司                   45,000,000.00   2024-08-21       2027-08-11         否
   新乡白鹭投资集团有限公司                   45,000,000.00   2024-08-29       2027-08-11         否
   新乡白鹭投资集团有限公司                   60,000,000.00   2025-01-17       2026-01-16         否
                               财务报表附注 第 96页
新乡化纤股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                               担保是否已
         担保方         担保金额            担保起始日        担保到期日
                                                               经履行完毕
   新乡白鹭投资集团有限公司     150,000,000.00   2025-09-24   2028-09-10     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       9,000,000.00   2025-03-20   2026-03-18     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       9,000,000.00   2025-03-20   2026-03-18     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       9,000,000.00   2025-03-20   2026-03-18     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       9,000,000.00   2025-03-20   2026-03-18     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       7,000,000.00   2025-03-20   2026-03-18     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      56,250,000.00   2025-03-27   2028-03-22     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       8,906,000.00   2025-03-27   2028-03-22     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       6,094,000.00   2025-03-27   2028-03-22     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       3,750,000.00   2025-03-27   2028-03-22     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      27,000,000.00   2025-06-29   2028-06-26     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      99,400,000.00   2023-02-28   2026-02-27     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      79,400,000.00   2023-03-10   2026-03-09     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      60,865,000.00   2022-09-29   2029-04-20     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      30,432,500.00   2022-12-28   2029-04-20     否
   新乡白鹭投资集团有限公司     150,000,000.00   2025-11-12   2028-11-04     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      98,800,000.00   2023-07-31   2026-07-24     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      63,400,000.00   2023-09-25   2026-09-24     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      99,800,000.00   2024-03-28   2027-03-27     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      98,000,000.00   2024-03-29   2032-06-25     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      50,000,000.00   2025-06-26   2026-06-25     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      50,000,000.00   2025-03-20   2026-03-19     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      40,000,000.00   2025-09-22   2026-09-21     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      12,000,000.00   2023-04-28   2026-04-28     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      12,000,000.00   2023-06-19   2026-06-19     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       9,200,000.00   2023-08-31   2026-08-31     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      13,800,000.00   2023-08-31   2026-08-31     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      46,000,000.00   2023-12-25   2026-12-25     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      46,000,000.00   2025-01-21   2028-01-21     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      36,650,000.00   2025-02-18   2028-02-18     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      50,000,000.00   2025-02-28   2026-02-28     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      50,000,000.00   2025-03-26   2026-03-26     否
                  财务报表附注 第 97页
新乡化纤股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                               担保是否已
         担保方         担保金额            担保起始日        担保到期日
                                                               经履行完毕
   新乡白鹭投资集团有限公司      25,890,000.00   2025-06-30   2032-06-30     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      50,000,000.00   2025-08-21   2026-08-21     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       8,888,900.00   2020-01-06   2026-12-31     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       8,888,900.00   2020-02-14   2026-12-30     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       8,888,900.00   2020-03-23   2026-12-30     否
   新乡白鹭投资集团有限公司       5,333,340.00   2020-05-29   2026-12-30     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      84,673,900.00   2021-12-16   2027-11-30     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      33,559,800.00   2022-02-18   2027-11-30     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      98,500,000.00   2024-06-18   2026-06-14     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      30,000,000.00   2025-12-16   2026-12-09     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      71,250,000.00   2022-06-29   2028-06-29     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      70,561,600.00   2021-12-16   2027-11-30     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      27,966,487.82   2022-02-20   2027-11-30     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      50,000,000.00   2024-11-17   2027-11-26     否
   新乡白鹭投资集团有限公司     200,000,000.00   2024-12-19   2027-11-26     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      45,000,000.00   2023-02-15   2026-02-15     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      25,402,200.00   2021-12-23   2027-11-30     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      10,067,930.00   2022-02-22   2027-11-30     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      13,750,000.00   2020-03-20   2027-03-19     否
   新乡白鹭投资集团有限公司     127,500,000.00   2022-08-09   2030-08-05     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      20,000,000.00   2025-09-29   2026-09-29     否
   新乡白鹭投资集团有限公司     100,000,000.00   2025-06-27   2028-06-26     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      10,000,000.00   2025-03-13   2026-06-13     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      20,000,000.00   2025-06-23   2026-06-13     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      20,000,000.00   2025-06-27   2026-06-13     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      10,000,000.00   2025-06-27   2026-06-27     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      10,000,000.00   2025-07-31   2026-07-31     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      60,000,000.00   2025-07-31   2026-07-29     否
   新乡白鹭投资集团有限公司      40,000,000.00   2025-09-19   2026-07-29     否
                  财务报表附注 第 98页
新乡化纤股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                  项目                       本期金额                          上期金额
      关键管理人员薪酬                                    6,505,577.40                   4,487,174.20
(六)   关联方应收应付等未结算项目
                                           期末余额                          上年年末余额
       项目名称            关联方
                                   账面余额            坏账准备           账面余额             坏账准备
      应收账款
                   新乡市华鹭科技
                   有限公司
                   新乡市飞鹭纺织
                   科技有限公司
                   新乡双鹭药业有
                   限公司
                   新疆锦鹭新材料
                   科技有限公司
      应收款项融资
                   中纺院绿色纤维
                   股份公司
                   新乡市华鹭科技
                   有限公司
           项目名称              关联方                     期末账面余额               上年年末账面余额
      应付账款
                    新乡白鹭精纺科技有限公司                        18,177,505.01              20,072,399.95
                    新乡白鹭投资集团有限公司                          3,238,340.41              1,019,880.74
                             财务报表附注 第 99页
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财务报表附注
           项目名称           关联方            期末账面余额           上年年末账面余额
      应付票据
                  新乡白鹭精纺科技有限公司            10,000,000.00      10,000,000.00
      其他应付款
                  新疆锦鹭新材料科技有限公司                              63,450,000.00
      预收账款
                  新疆锦鹭新材料科技有限公司                4,000.00
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
      公司本期不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)   或有事项
      公司本期不存在需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
      截止 2025 年 12 月 31 日，公司持有已回购未注销库存股 43,430,000 股。
      公司分别于 2025 年 12 月 22 日和 2026 年 1 月 15 日召开第十一届董事会第二十五次
      会议和 2026 年第一次临时股东会，审议通过了《关于变更回购股份用途并注销的议
      案》，同意公司对已回购的股份用途进行变更，回购股份用途由原方案“为维护公
      司价值及股东权益所必须”变更为“用于注销并相应减少注册资本”。即对回购专
      用证券账户中已回购的股份 43,430,000 股进行注销，并相应减少公司注册资本。注
      销完成后，公司总股本将由 1,700,329,922 股减少至 1,656,899,922 股。
      资本已变更为 1,656,899,922 元。
                         财务报表附注 第 100页
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二○二五年度
财务报表附注
(二)   利润分配情况
                 拟以注销库存股及减资后总股本 1,656,899,922 股为基数，
      年度利润分配方案的议案：
      向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 人 民 币 0.2 元 ( 含 税 ) ， 合 计 派 发 现 金 股 利
      该预案尚待 2025 年度股东会审议。
(三)   其他资产负债表日后情况
      截至本财务报表批准报出日，公司无需要披露其他资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
      公司本期不存在需要披露的其他重要事项。
                           财务报表附注 第 101页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
               账龄             期末余额                 上年年末余额
      小计                        1,621,004,636.84     1,482,849,019.73
      减：坏账准备                      72,146,494.40        57,062,677.10
               合计               1,548,858,142.44     1,425,786,342.63
                       财务报表附注 第 102页
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财务报表附注
                                          期末余额                                                                 上年年末余额
                     账面余额                      坏账准备                                        账面余额                        坏账准备
        类别
                                比例                      计提比例        账面价值                               比例                      计提比例        账面价值
                  金额                       金额                                            金额                       金额
                                （%）                     （%）                                            （%）                     （%）
   按单项计提
   坏账准备
   按信用风险
   特征组合计     1,616,378,564.48   99.71   67,520,422.04    4.18    1,548,858,142.44   1,480,312,162.89   99.83   54,525,820.26    3.68    1,425,786,342.63
   提坏账准备
   其中：
   组合 1（账
   龄）：内销组    1,081,696,156.72   66.73   63,655,935.88    5.88    1,018,040,220.84    939,683,833.13    63.37   52,683,661.14    5.61     887,000,171.99
   合
   组合 2（账
   龄）：外销组     483,235,655.18    29.81    3,864,486.16    0.80     479,371,169.02     513,245,126.64    34.61    1,842,159.12    0.36     511,402,967.52
   合
   组合 3（账
   龄）：合并范
                                                            财务报表附注 第 103页
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二○二五年度
财务报表附注
                                           期末余额                                                                上年年末余额
                     账面余额                       坏账准备                                      账面余额                         坏账准备
     类别
                                比例                       计提比例      账面价值                               比例                       计提比例      账面价值
                  金额                        金额                                          金额                        金额
                                （%）                      （%）                                          （%）                      （%）
   围内关联方
   组合
     合计      1,621,004,636.84   100.00   72,146,494.40          1,548,858,142.44   1,482,849,019.73   100.00   57,062,677.10          1,425,786,342.63
                                                           财务报表附注 第 104页
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财务报表附注
         重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                                  期末余额                                   上年年末余额
       名称                                   计提比例
              账面余额           坏账准备                          计提依据     账面余额          坏账准备
                                             （%）
   苏州新鹭通
                                                           预计收回
   纺织有限公      814,299.03     814,299.03      100.00               1,675,340.40   1,675,340.40
                                                           可能性低
   司
   苏州圣塔纺                                                   预计收回
   织有限公司                                                   可能性低
   吴江市百达                                                   预计收回
   丝绸喷织厂                                                   可能性低
   杭州俊远纺                                                   预计收回
   织有限公司                                                   可能性低
   新乡市国胜
                                                           预计收回
   纺织有限公      164,345.44     164,345.44      100.00                 164,345.44    164,345.44
                                                           可能性低
   司
   新乡市飞鹭
                                                           预计收回
   纺织科技有     2,221,977.01   2,221,977.01     100.00
                                                           可能性低
   限公司
   常熟市顺利
                                                           预计收回
   纺织有限公      728,279.88     728,279.88      100.00
                                                           可能性低
   司
       合计    4,626,072.36   4,626,072.36                          2,536,856.84   2,536,856.84
         组合计提项目：
         （1）组合 1（账龄）：内销客户
                                                            期末余额
             名称
                                           应收账款               坏账准备            计提比例（%）
                              财务报表附注 第 105页
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二○二五年度
财务报表附注
                                                             期末余额
              名称
                                        应收账款                  坏账准备               计提比例（%）
              合计                       1,081,696,156.72          63,655,935.88
        （2）组合 2（账龄）：外销客户
                                                             期末余额
              名称
                                        应收账款                  坏账准备               计提比例（%）
              合计                         483,235,655.18           3,864,486.16
        （3）组合 3：合并范围内关联方组合
                                                      期末余额
        名称
                             应收账款                     坏账准备                   计提比例（%）
   合并范围内关联方                   51,446,752.58
        合计                    51,446,752.58
                                                本期变动金额
              上年年末余
     类别                                       收回或转          转销或核        其他变        期末余额
                   额             计提
                                                  回          销            动
   应收账款      57,062,677.10   15,083,817.30                                        72,146,494.40
     合计      57,062,677.10   15,083,817.30                                        72,146,494.40
                               财务报表附注 第 106页
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                                                           占应收账款
                                                                          应收账款坏账
                                          应收账款和合           和合同资产
                应收账款期末            合同资产期                                   准备和合同资
       单位名称                               同资产期末余           期末余额合
                    余额             末余额                                    产减值准备期
                                               额           计数的比例
                                                                             末余额
                                                                 (%)
      客户一       279,747,997.41            279,747,997.41         17.26        139,874.00
      客户二        66,129,934.76             66,129,934.76         4.08           33,064.97
      客户三        57,223,251.59             57,223,251.59         3.53           28,611.63
      客户四        51,610,184.92             51,610,184.92         3.18        2,064,407.40
      客户五        49,623,019.01             49,623,019.01         3.06        1,984,920.76
           合计   504,334,387.69            504,334,387.69         31.11       4,250,878.76
(二)   其他应收款
                  项目                        期末余额                         上年年末余额
      其他应收款项                                     60,089,638.91             100,137,221.96
                  合计                             60,089,638.91             100,137,221.96
            （1）按账龄披露
                  账龄                        期末余额                         上年年末余额
      减：坏账准备                                     5,084,896.57                5,124,639.80
                  合计                            60,089,638.91              100,137,221.96
                                 财务报表附注 第 107页
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         （2）坏账准备计提情况
                             第一阶段           第二阶段             第三阶段
                                           整个存续期预           整个存续期预
         坏账准备            未来 12 个月预                                              合计
                                           期信用损失(未          期信用损失(已
                             期信用损失
                                           发生信用减值)          发生信用减值)
   上年年末余额                     40,689.08                      5,083,950.72     5,124,639.80
   上年年末余额在本期                  40,689.08                      5,083,950.72     5,124,639.80
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                       -39,743.23                                        -39,743.23
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额                          945.85                      5,083,950.72     5,084,896.57
         （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                            本期变动金额
              上年年末余
     类别                                    收回或转                     其他变        期末余额
                  额            计提                    转销或核销
                                            回                         动
   其他应收款      5,124,639.80    -39,743.23                                      5,084,896.57
     合计       5,124,639.80    -39,743.23                                      5,084,896.57
         （4）按款项性质分类情况
          款项性质                       期末账面余额                      上年年末账面余额
   往来款                                      63,752,383.76                   103,755,965.24
   保证金                                          36,000.00                        36,000.00
   其他                                        1,386,151.72                     1,469,896.52
                              财务报表附注 第 108页
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             款项性质                             期末账面余额                               上年年末账面余额
               合计                                       65,174,535.48                             105,261,861.76
            （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                               占其他应收
                            款项性                                                款项期末余              坏账准备期末
          单位名称                                期末余额                 账龄
                               质                                               额合计数的                  余额
                                                                                 比例(%)
      新疆华鹭生物基新材
                             往来款              50,000,000.00    内、1-2               76.72
      料科技有限公司
                                                               年、2-3 年
      新乡菌草新材料技术
                             往来款              10,000,000.00        1 年以内           15.34
      有限公司
      予纺大厦                   往来款               3,500,000.00        5 年以上               5.37         3,500,000.00
      河南省地矿建设工程
                              其他                600,000.00         5 年以上               0.92          600,000.00
      （集团）有限公司
      河北华林纺织原料有
                              其他                138,977.30         5 年以上               0.21          138,977.30
      限公司
             合计                               64,238,977.30                        98.56            4,238,977.30
(三)   长期股权投资
                                       期末余额                                            上年年末余额
        项目                              减值                                               减值准
                     账面余额                          账面价值                账面余额                          账面价值
                                        准备                                                    备
      对子公司投资        1,038,451,120.00            1,038,451,120.00     912,000,000.00                 912,000,000.00
      对联 营、 合营
      企业投资
        合计          1,252,110,916.39            1,252,110,916.39    1,126,764,236.02              1,126,764,236.02
                                       财务报表附注 第 109页
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                                                                   本期增减变动
     被投资单位         上年年末余额           减值准备上年年末余额                                           期末余额             减值准备期末余额
                                                  追加投资            减少投资   计提减值准备   其他
新疆华鹭生物基新材料科技有限公司   100,000,000.00                                                       100,000,000.00
新乡市兴鹭水务有限公司        160,000,000.00                                                       160,000,000.00
新乡市星鹭科技有限公司         60,000,000.00                                                        60,000,000.00
新疆天鹭新材料科技有限公司      500,000,000.00                                                       500,000,000.00
新乡菌草新材料技术有限公司       90,000,000.00                126,451,120.00                         216,451,120.00
新乡白鹭化纤有限公司           2,000,000.00                                                          2,000,000.00
         合计        912,000,000.00                126,451,120.00                        1,038,451,120.00
                                                   财务报表附注 第 110页
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                                                                     本期增减变动                                             减值准
            上年年末余额（账          减值准备上                                                                   期末余额（账面价
 被投资单位                                追加投   减少投   权益法下确认的投资          其他综合   其他权   宣告发放现金   计提减                          备期末
              面价值）            年年末余额                                                              其他       值）
                                      资      资       损益              收益调整   益变动   股利或利润    值准备                          余额
天津孚信阳光科
技有限公司
中纺院绿色纤维
股份公司
新疆锦鹭新材料
科技有限公司
   合计        214,764,236.02                          -1,104,439.63                                     213,659,796.39
                                                       财务报表附注 第 111页
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(四)    营业收入和营业成本
                               本期金额                                   上期金额
         项目
                        收入                 成本                 收入                 成本
  主营业务             7,266,992,819.57   6,651,563,699.62   6,945,998,653.29   6,232,721,167.44
  其他业务               271,622,618.87     214,335,512.22     242,673,460.79     180,180,005.29
         合计        7,538,615,438.44   6,865,899,211.84   7,188,672,114.08   6,412,901,172.73
                              本期金额                                   上期金额
         类别
                    营业收入                营业成本               营业收入               营业成本
      按商品项目类型分类：
      一、主营业务小计   7,266,992,819.57     6,651,563,699.62   6,945,998,653.29   6,232,721,167.44
      氨纶纤维       4,556,310,433.07     4,511,939,888.53   4,080,431,307.25   4,069,048,891.22
      生物质纤维素长丝   2,702,054,940.50     2,132,244,370.24   2,825,980,555.12   2,123,986,256.76
      其他（纱、线等）       8,627,446.00        7,379,440.85      39,586,790.92      39,686,019.46
      二、其他业务小计     271,622,618.87      214,335,512.22     242,673,460.79     180,180,005.29
      销售电、废品等      271,622,618.87      214,335,512.22     242,673,460.79     180,180,005.29
         合计      7,538,615,438.44     6,865,899,211.84   7,188,672,114.08   6,412,901,172.73
      按商品转让时间分类：
      在某一时点确认    7,538,615,438.44     6,865,899,211.84   7,188,672,114.08   6,412,901,172.73
         合计      7,538,615,438.44     6,865,899,211.84   7,188,672,114.08   6,412,901,172.73
       按地区分类：
         国内      5,544,397,960.45     5,272,479,534.44   5,222,268,364.51   4,897,118,837.14
         国外      1,994,217,477.99     1,593,419,677.40   1,966,403,749.57   1,515,782,335.59
         合计      7,538,615,438.44     6,865,899,211.84   7,188,672,114.08   6,412,901,172.73
                              财务报表附注 第 112页
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(五)   投资收益
                  项目                   本期金额             上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                                    15,024,514.30
      权益法核算的长期股权投资收益                    -1,104,439.63   -7,674,092.69
      处置交易性金融资产取得的投资收益                    292,254.25      142,267.81
      其他                                                   75,375.00
                  合计                     -812,185.38     7,568,064.42
十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                  项目                   金额                说明
      非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
                                         -311,833.21
      的冲销部分
      计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
      密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享           63,248,790.52
      有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
      外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
      允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产
      生的损益
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
      委托他人投资或管理资产的损益
      对外委托贷款取得的损益
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
      产损失
      单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                861,041.37
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
      小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
      公允价值产生的收益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
      的当期净损益
                       财务报表附注 第 113页
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             项目                    金额              说明
   非货币性资产交换损益
   债务重组损益
   企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
   用，如安置职工的支出等
   因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
   的一次性影响
   因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
   费用
   对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
   职工薪酬的公允价值变动产生的损益
   采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
   公允价值变动产生的损益
   交易价格显失公允的交易产生的收益
   与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
   受托经营取得的托管费收入
   除上述各项之外的其他营业外收入和支出               7,751,474.50
   其他符合非经常性损益定义的损益项目
   小计                              72,301,305.43
   所得税影响额                           4,807,895.58
   少数股东权益影响额（税后）
             合计                    67,493,409.85
                   财务报表附注 第 114页
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(二)   净资产收益率及每股收益
                         加权平均净资产收             每股收益（元）
           报告期利润
                           益率（%）           基本每股收益      稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                3.00      0.1195      0.1195
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
      股股东的净利润
                                            新乡化纤股份有限公司
                                                       （加盖公章）
                                            二〇二六年四月七日
                    财务报表附注 第 115页

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