创元科技股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估及履
行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》
及《公司章程》等相关规定，创元科技股份有限公司（简称“公司”）董事会审
计委员会对天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“天衡所”）2025 年度
审计过程中的履职情况进行评估，并对天衡所的审计工作履行了监督职责，现将
相关情况汇报如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
机构名称：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：天衡所前身为始建于 1985 年的江苏会计师事务所，1999 年脱钩
改制，2013 年 11 月 4 日转制为特殊普通合伙会计师事务所。
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：江苏省南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室
首席合伙人：郭澳
截至 2025 年 12 月 31 日，天衡所共有合伙人 85 人，注册会计师 338 人。注
册会计师中，超过 210 人签署过证券服务业务审计报告。
天衡所 2025 年度业务收入 49,572.28 万元，其中审计业务收入 43,980.19
万元、证券业务收入 13,453.50 万元（审计业务收入与证券业务收入存在部分重
合情形）。天衡所为 92 家上市公司提供 2025 年报审计服务，收费总额 8,338.18
万元，主要行业为制造业，科学研究和技术服务业，批发和零售业，信息传输、
软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业等，具有公司所在
行业审计业务经验。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 3 日召开了第十一届董事会第二次会议，审议通过了《关
于续聘天衡所为公司 2025 年度审计机构的预案》，公司拟续聘天衡所为公司提
供 2025 年度财务报表与内部控制审计服务，上述议案经公司 2024 年度股东大会
审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的意见。
三、2025 年度会计师事务所履职情况
根据《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年报工作安排，天衡所对公司 2025 年度财务报告及 2025 年
占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具专项报告。
在执行 2025 年度审计工作的过程中，天衡所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计计划、特别风险判断、质量管理体系、关键审计事项、重点审
计事项及执行的主要审计程序、内部控制审计情况等与公司治理层进行了沟通。
经审计，天衡所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度
合并及公司的经营成果和现金流量；公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天
衡所出具了标准无保留意见的审计报告。
四、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，公司董事会审计委员
会对会计师履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 4 月 2 日，董事会审计委员会对天衡所的基本信息、专业胜
任能力、投资者保护能力、诚信记录、独立性等方面进行了充分了解，并对其业
务资质进行了核查，认为其具备为公司提供审计服务的经验和能力。董事会审计
委员会同意聘任天衡所为公司 2025 年度会计报表审计及内控审计机构，并同意
提交公司董事会审议。
（二）2026 年 1 月 7 日，董事会审计委员会以现场方式与天衡所负责公司
年度审计的项目合伙人及注册会计师召开了 2025 年度审计第一次沟通会，就
计事项提出了建议。
（三）2026 年 4 月 2 日，董事会审计委员会以现场方式与天衡所负责公司
年度审计的项目合伙人及注册会计师召开 2025 年度审计第二次沟通会，对公司
序、公司财务状况、经营成果及内部控制审计情况等进行了沟通，并对审计工作
发表意见。同时，董事会审计委员会对公司 2025 年度报告、财务决算报告、内
部控制自我评价报告、续聘会计师事务所等议案进行审议，并同意将相关议案提
交公司董事会审议。
五、总体评价
董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所的监管要求及《公
司章程》《董事会审计委员会实施细则》的相关规定，充分发挥专门委员会的作
用，对会计师事务所相关资质和执业能力进行了审查，在年报审计期间与会计师
事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、公正地出具审
计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为，天衡所在为公司提供审计服务的过程中，恪尽职守，
遵守独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了公司 2025 年度财务、内部控
制审计工作。
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