西部黄金股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2026]第 12-00010 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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审计报告
大信审字[2026]第 12-00010 号
西部黄金股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西部黄金股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2025 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入的确认
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贵公司与收入确认相关的会计政策请参阅“附注三、重要会计政策和会计估计（二十七）
收入”和“合并财务报表附注五、（四十七）营业收入和营业成本”所述，西部黄金 2025 年
度实现主营业务收入 13,540,523,251.79 元，较 2024 年 6,972,455,488.57 元上升 94.20%。
由于营业收入是贵公司的关键业务指标之一，因此我们将收入的确认认定为关键审计事
项。
针对收入确认，我们实施的主要审计程序如下：
（1）了解与收入确认相关的内部控制，评价和测试这些控制的设计，确定是否得到执行，
评价和测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查主要销售合同，识别产品控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合
企业会计准则的规定；
（3）对营业收入、毛利率变动等执行实质性分析程序，分析营业收入变动的合理性；对
销售价格的变动对比分析是否与市场价格变动趋势一致；
（4）对应收账款、合同负债的主要客户年末余额、营业收入的发生额执行函证程序；
（5）对营业收入执行截止测试，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间；
（6）检查与主营业务收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2025 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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西部黄金股份有限公司
财务报表附注
西部黄金股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
西部黄金股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2002 年 5 月 14 日成立，
截至 2025 年 12 月 31 日，公司股本总数为 910,999,123 股，注册资本为人民币 910,999,123.00
元。
公司注册地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路 501 号。
公司办公地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合南路 501 号。
法定代表人：朱凌霄。
（二）企业实际从事的主要经营活动
业务性质：有色金属矿采选业。
主要经营活动：许可项目：非煤矿山矿产资源开采；金属与非金属矿产资源地质勘探；
道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：金属材料制造；黑色
金属铸造；金属矿石销售；铁合金冶炼；选矿；金银制品销售；珠宝首饰零售；贵金属冶炼；
耐火材料生产；耐火材料销售；有色金属合金销售；有色金属合金制造。（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（三）公司历史沿革
公司前身新疆有色金属工业集团金铬矿业有限责任公司(以下简称“金铬矿业”)于 2002
年 5 月 14 日由新疆有色金属工业(集团)有限责任公司出资组建，属国有独资公司，原注册资
本 1,000.00 万元。公司根据新疆有色金属工业（集团）有限责任公司（新色集投资[2010]15
号）文件《关于金铬矿业有限责任公司变更企业名称的批复》于 2010 年将名称变更为“西部
黄金有限责任公司”。
由新疆有色金属工业集团金铬矿业有限责任公司以 2009 年 10 月 31 日的未分配利润 11,247.54
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西部黄金股份有限公司
财务报表附注
万元中的 8,700.00 万元转增。该次增资业务经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告（五
洲审字[2009]8-587 号）验证。公司于 2009 年 12 月 16 日完成相应工商变更登记。
有限责任公司增资 18,300.00 万元,增资后的公司注册资本为 28,000.00 万元人民币。该次增
资业务经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告（五洲审字[2009]8-601 号）验证。公司于
司增资及其相关事项的决定》和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 4,000.00 万元，
新增注册资本由绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）、重庆睃驰投资发展有限公司、陕西
鸿浩实业有限公司、新疆中博置业有限公司、新疆诺尔特矿业投资有限公司、湖南力恒企业
发展有限公司认缴。变更后的注册资本为人民币 32,000.00 万元，该次增资业务经五洲松德
联合会计师事务所出具验资报告（五洲松德验字[2011]2-0575 号）验证。公司于 2011 年 7 月
有限责任公司变更设立股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》（新国资产权[2011]391
号）、公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，公司申请由有限责任公司整体变更
为股份有限公司。公司以截止 2011 年 7 月 31 日的净资产 765,462,621.24 元扣除专项储备
本为 510,000,000.00 元人民币，
本次增资业务经五洲松德联合会计师事务所出具验资报告（五
洲松德验字[2011]2-0615 号）验证。公司于 2011 年 9 月 27 日完成相应工商变更登记。
后的章程决定，公司申请增加注册资本人民币 126,000,000.00 元，经中国证券监督管理委员
会《关于核准西部黄金股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2015］31 号文）
核准，同意公司公开发行新股不超过 12,600 万股。公司本次发行后的注册资本为人民币
[2015]0002 号）验证。公司于 2015 年 5 月 20 日完成相应工商变更登记。
了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021
年 9 月 28 日出具了《西部黄金股份有限公司验资报告》（CAC 证验字[2021]0190 号）：截至
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西部黄金股份有限公司
财务报表附注
予登记的限制性股票共计 666.31 万股，公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
完成登记手续办理，并于 2021 年 10 月 22 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
出具的《证券变更登记证明》。本次激励计划授予登记完成后，公司总股本由 636,000,000
股增加至 642,663,100 股。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色金属工业（集
团）有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2022]1468 号)和
公司 2022 年第二次临时股东大会决议及修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币
份购买资产。变更后的注册资本为人民币 887,980,900.00 元。中审华会计师事务所（特殊普
通合伙）于 2022 年 9 月 5 日出具了《西部黄金股份有限公司验资报告》
（CAC 证验字[2022]0086
号）：截至 2022 年 9 月 5 日止，变更后的累计注册资本为人民币 887,980,900.00 元，股本
为人民币 887,980,900.00 元。公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记
手续办理，并于 2022 年 9 月 8 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证
券变更登记证明》，相关工商变更已完成。本次登记完成后，公司总股本由 642,663,100 股
增加至 887,980,900 股。
性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》等相关议案，及公司于 2022 年 8 月 25 日
召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 9 月 15 日出具了《西部黄金股份有限公司
验资报告》（CAC 证验字[2022]0101 号）：截至 2022 年 9 月 15 日止，公司已收到 19 名激励
对象缴纳的募集股款人民币 7,420,032.00 元。本次激励计划授予登记的限制性股票共计
相关工商变更手续已完成。本次激励计划授予登记完成后，公司总股本由 887,980,900 股增
加至 889,065,700 股。
根据公司第四届董事会第十四次会议、第四届董事会第十七次会议、第四届董事会第二
十一次会议、2022 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配
套资金暨关联交易符合相关法律、法规规定的议案》、《关于公司发行股份购买资产暨关联
交易方案的议案》、《关于公司发行股份募集配套资金方案的议案》等相关议案，并经中国
证券监督管理委员会证监许可[2022]1468 号文《关于核准西部黄金股份有限公司向新疆有色
金属工业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，核准
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财务报表附注
公司向新疆有色金属工业（集团）有限责任公司、杨生荣发行股份购买相关资产，并向不超
过 35 名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金不超过 4 亿元。2022 年 10 月 28 日，中
审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 CAC 证验字[2022]0111 号《西部黄金股份有限公
司验资报告》。本次向特定对象发行人民币普通股 A 股 36,363,636 股登记完成后，公司总股
本由 889,065,700 股增加至 925,429,336.00 股。
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》、
《公司 2021 年限制性股票激励计划（2022 年修订）及其摘要》（以下简称“《激励计划》”）
的规定，鉴于公司股权激励计划规定的第一个解除限售期对应的业绩考核条件未达成，且期
间存在部分激励对象离职或岗位调整等情形，公司决定回购注销相关激励对象已获授但尚未
解除限售的限制性股票。具体内容详见公司与本决议公告同日刊登在上海证券报和上海证券
交易所网站的《关于回购注销部分限制性股票的公告》（2022-088）。本次回购注销的限制
性股票数量为 2,575,805 股，公司总股本由 925,429,336 股减少至 922,853,531 股。
公司于 2024 年 5 月 13 日召开的第五届董事会第七次会议和第五届监事会第六次会议，
审议通过了《关于终止实施 2021 年限制性股票激励计划暨回购注销部分限制性股票的议案》。
同时一并终止与本激励计划配套的公司《2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法（2022
修订）》等文件，并回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票，限制性股
票回购数量 5,172,095 股，限制性股票回购价格：回购价格为 6.78 元/股的限制性股 3,762,289
股；回购价格为 6.78 元/股加上银行同期定期存款利息的限制性股票 1,409,806 股。本次回
购注销完成后，公司总股本由 922,853,531 股减少至 917,681,436 股。
股东大会审议通过的《关于 2024 年度业绩承诺完成情况和科邦锰业、百源丰业绩承诺未完成
暨回购注销补偿股份的议案》，阿克陶科邦锰业制造有限公司、阿克陶百源丰矿业有限公司
净利润业绩承诺未完成，新疆有色金属工业（集团）有限责任公司和杨生荣按照补偿方案分
别应补偿公司 4,343,503 股和 2,338,810 股，公司以 1 元总价向新疆有色金属工业（集团）
有限责任公司、杨生荣定向回购应补偿的股份数量，并于 2025 年 7 月依法予以注销所回购的
股份 6,682,313 股。完成注销后，公司股本由 917,681,436 股变更为 910,999,123 股。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经公司董事会于 2026 年 4 月 7 日批准报出。
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财务报表附注
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个
月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2025
年 12 月 31 日止的 2025 年度财务报表。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2025 年 12
月 31 日的财务状况、2025 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是
否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有
较大影响的因素为依据。
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
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财务报表附注
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 本期单项计提金额超过 100 万元
重要的应收款项实际核销 本期单项核销金额超过 100 万元
重要的账龄超过一年的预付账款 账龄超过 1 年且金额超过 500 万元
重要的在建工程项目 投资预算占固定资产金额 5%以上,且金额超过 1000 万元
超过一年的重要应付账款 账龄超过 1 年且金额超过 500 万元
重要的账龄超过一年的预收账款 账龄超过 1 年且金额超过 500 万元
超过一年的重要其他应付款 账龄超过 1 年且金额超过 500 万元
单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的 10%以上，且
重要的投资活动
金额超过 5000 万元
少数股东持有 5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和
少数股东持有的权益重要的子公司
净利润中任一项目占合并报表相应项目 10%以上
单项投资占长期股权投资账面价值 10%以上，且金额超过 300 万元，
重要的合营企业或联营企业 或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占
合并报表净利润 10%以上
(六)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
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财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
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西部黄金股份有限公司
财务报表附注
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏
账准备。
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）。
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简
化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
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（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
组合 1：银行承兑汇票 承兑人信用风险较小的银行
组合 2：商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小银行以外的其他单位
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
账龄组合 客户应收账款账龄
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账
款的预期信用损失。应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
账 龄 预期平均损失率
本公司对纳入“本公司合并范围内的关联方”不计提应收账款预期信用损失准备。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，本公司将该应收
账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
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款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）外部信用评级实际或预期的显著变化。
（2）借款人发生或预期发生重大运营变化。
（3）监管、经济或技术环境或预期发生重大变化，如产业升级淘汰。
（4）预期的合同调整，如债务减免、付息、利率设置等。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别 确定依据
账龄组合 客户应收账款账龄
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用其他应收款账龄为基础来评估各类其他
应收款的预期信用损失。其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下：
账 龄 预期平均损失率
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考应收款项的说明。
(十二)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括在途物资、原材料、包装物、
低值易耗品、库存商品、委托加工物资、在产品、自制半成品、发出商品等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
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低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
(十三)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定
方法。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)持有待售的非流动资产或处置组
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当
前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、
利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转
回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活
动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损
益。
(十五)长期股权投资
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
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企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 3.00-5.00 1.90-9.70
机器设备 4-25 3.00-5.00 3.80-24.25
运输设备 6-13 3.00-5.00 7.31-16.16
电子设备及其他 3-13 3.00-5.00 7.31-32.33
(十八)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
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试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命。
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使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据 摊销方法
土地使用权 30-50 土地使用年限 直线法
软件 5 使用年限 直线法
采矿权 产量法 权证核定矿量 产量法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职
工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销
费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
（6）无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
授予职工的以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在
授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，该公允价值的金额在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
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公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日计入相关成本或费用，
相应增加负债。/在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
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本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
（1）标准金的销售收入确认：
公司标准金在上交所的交易平台进行销售，在完成实物交割后根据成交确认单和清算单
确认收入。
（2）金精矿、电解金属锰、锰矿石及铍铜合金等产品的销售收入确认：
根据销售模式不同，金精矿、电解金属锰、锰矿石及铍铜合金等产品的销售收入确认方
式如下：
（3）出厂销售：公司根据出厂的产品数量（以公司出厂时过磅数量为准，运输过程产生
的非正常损耗由运输公司承担，合理损耗由客户承担）、供需双方共同认可的化验结果及出
厂时点的市场价格填制产品结算单，公司依据经双方确认的产品结算单确认销售收入。
（4）到厂销售：客户根据实际收到的产品数量（产品到达客户场地，客户的过磅数量；
运输过程的合理损耗由公司承担计入销售费用，非正常损耗由运输公司承担）、双方共同认
可的化验结果及到达客户时点的市场价格填制产品结算单，公司依据经双方确认的产品结算
单确认销售收入。
(二十七)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面
价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
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租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 10 万元的租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法
计入当期损益或相关资产成本。
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计
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公司根据《土地复垦规定》、《新疆维吾尔自治区矿山地质环境治理恢复保证金管理办
法》并参考同行业上市公司计提标准予以估计土地复垦及环境恢复费用，计算固定资产弃置
费用。其中土地复垦及环境恢复费用的估计受到各地对土地复垦、植被及环境恢复的要求标
准，不同恢复治理方案的成本差异等因素影响。尽管上述估计存在内生的不精确性，这些估
计仍被用作评估计算复垦及环境治理费用的依据。
矿产储量为按产量法计提折旧的主要参数。公司对矿产储量的估计遵从相关规章规定和
技术标准。由于生产水平及技术标准逐年变更，探明及可能储量的估计也会出现变动。尽管
技术估计固有的不精确性，这些估计仍被用作折旧、摊销及评估计算减值损失的依据。
勘探开发成本包括在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，即包括地质及地理测量、
勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。在可合理地肯
定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化，计入无形资产采矿权，按照产量法
摊销。公司对于处于预查、普查阶段的勘探支出直接费用化，对于处于详查、勘探阶段的开
发支出列入开发支出中暂时资本化。
公司根据《财政部关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财政部财企
[2004]324 号）的规定计提和使用维简费。根据《财政部安全生产监管总局关于印发<高危行
业企业安全生产费用财务管理暂行办法>的通知》（财政部财企[2006]478 号）、财政部安全
生产监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）、（财资〔2022〕
公司根据《关于印发（企业会计准则解释第 3 号）的通知》对维简费及安全生产费进行
会计处理：使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的
安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产。
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。企业提取的维简费及其他具有类似性质的费用，比照上述规定
处理。
根据财政部、应急部《关于<印发企业安全生产费用提取和使用管理办法>》（财资〔2022〕
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每吨 15 元标准计提安全费用；对下属子公司未闭库尾矿库按标准计提：三等及三等以上尾矿
库每吨 4 元，四等及五等尾矿库每吨 5 元。尾矿库回采按当月回采尾矿量计提企业安全生产
费用，其中三等及三等以上尾矿库每吨 1 元，四等及五等尾矿库每吨 1.5 元。
(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更
无。
无。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 13%、6%、3%
应交增值税
消费税 黄金饰品及珠宝销售额 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体:
纳税主体名称 所得税税率
阿克陶百源丰矿业有限公司 15%
新疆蒙新天霸矿业投资有限公司 15%
西部黄金（克拉玛依）矿业科技有限责任公司 15%
西部黄金克拉玛依哈图金矿有限责任公司 15%
富蕴恒盛铍业有限责任公司 15%
西部黄金伊犁有限责任公司 15%
(二)重要税收优惠及批文
（1）根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国
家税务总局公告 2017 年第 24 号）、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32
号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定经企业申请，
主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税规定，西部黄金（克拉玛依）矿
业科技有限责任公司适用 15%所得税优惠税率。
（2）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
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（2020 年第 23 号）文件规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区以
且其当年度主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业，经企业申请，可减按 15%税率缴
纳企业所得税”规定，西部黄金伊犁有限责任公司、阿克陶百源丰矿业有限公司、西部黄金
克拉玛依哈图金矿有限责任公司、富蕴恒盛铍业有限责任公司、新疆蒙新天霸矿业投资有限
公司适用 15%所得税优惠税率。
（3）根据财政部、税务总局公告 2025 年第 11 号《财政部税务总局关于黄金有关税收政
策的公告》，会员单位或客户通过上海黄金交易所、上海期货交易所交易标准黄金销售时，
免征增值税。未发生实物交割出库的，交易所免征增值税；发生实物交割出库的，会员单位
购入标准黄金用于投资性用途的，交易所实行增值税即征即退，同时免征城市维护建设税、
教育费附加；买入方会员单位将标准黄金加工成非投资性用途黄金产品并销售的或者直接销
售或者加工后销售的，按照现行规定缴纳增值税。不通过交易所销售标准黄金，应按照现行
规定缴纳增值税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,776.10 5,701.27
银行存款 1,522,322,108.60 1,173,758,343.20
其他货币资金 80,561,086.00 7,025,047.00
合计 1,602,886,970.70 1,180,789,091.47
其中：存放在境外的款项总额
(二)衍生金融资产
项目 期末余额 期初余额
黄金期货业务 40,945,114.40 4,081,704.00
合计 40,945,114.40 4,081,704.00
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 161,994,834.99 53,900,907.97
商业承兑汇票 17,789,520.32 112,054,981.40
小计 179,784,355.31 165,955,889.37
减：坏账准备 88,947.63 560,274.91
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项目 期末余额 期初余额
合计 179,695,407.68 165,395,614.46
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 166,513,121.90 117,669,037.03
商业承兑汇票 8,042,639.67
合计 166,513,121.90 125,711,676.70
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：组合 1：银行承兑汇票
组合 2：商业承兑汇票 17,789,520.32 9.89 88,947.63 0.50 17,700,572.69
合计 179,784,355.31 —— 88,947.63 —— 179,695,407.68
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：组合 1：银行承兑汇票
组合 2：商业承兑汇票 112,054,981.40 67.52 560,274.91 0.50 111,494,706.49
合计 165,955,889.37 —— 560,274.91 —— 165,395,614.46
（1）重要的单项计提坏账准备的应收票据
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
信用好的银行，对
银行承兑汇票 161,994,834.99 应的银行承兑汇票
不计提坏账准备
合计 161,994,834.99 —— ——
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 17,789,520.32 88,947.63 —— 112,054,981.40 560,274.91 ——
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提
坏账准备的
应收票据
按组合计提
坏账准备的 560,274.91 -471,327.28 88,947.63
应收票据
合计 560,274.91 -471,327.28 88,947.63
(四)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 173,684,050.96 739,063,855.67
减：坏账准备 10,420,381.01 6,342,006.39
合计 163,263,669.95 732,721,849.28
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 394,135.20 0.23 394,135.20 100
按组合计提坏账准备的应收账款 173,289,915.76 99.77 10,026,245.81 5.79 163,263,669.95
其中：组合 1：账龄组合 173,289,915.76 99.77 10,026,245.81 5.79 163,263,669.95
合计 173,684,050.96 —— 10,420,381.01 —— 163,263,669.95
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
账面价值
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计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 494,135.20 0.07 494,135.20 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 738,569,720.47 99.93 5,847,871.19 0.79 732,721,849.28
其中：组合 1：账龄组合 738,569,720.47 99.93 5,847,871.19 0.79 732,721,849.28
合计 739,063,855.67 —— 6,342,006.39 —— 732,721,849.28
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 173,289,915.76 10,026,245.81 —— 738,569,720.47 5,847,871.19 0.79
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
合计 6,342,006.39 4,078,374.62 10,420,381.01
应收账款和合 占应收账款和合
应收账款 合同资产 坏账准备期末
单位名称 同资产期末余 同资产期末余额
期末余额 期末余额 余额
额 合计数的比例(%)
公司 14 123,365,625.00 123,365,625.00 71.03 616,828.13
新疆长乐锰业有限公司 15,799,799.42 15,799,799.42 9.10 2,149,961.05
新疆艾斯米尔锰合金有
限公司 10,048,925.24 10,048,925.24 5.79 3,711,357.75
四川中哲新材料科技有
限公司
湖南嘉桥科技有限公司 2,556,511.01 2,556,511.01 1.47 12,782.56
合计 160,918,896.67 160,918,896.67 92.66 6,536,669.67
(五)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
应收票据 89,494,620.53 10,039,420.39
合计 89,494,620.53 10,039,420.39
累计在其他
本期公允 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本
价值变动 值变动 确认的损失
准备
应收票据 10,039,420.39 89,494,620.53
(六)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 347,711,066.42 100.00 174,574,066.32 100.00
本公司不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况。
占预付款项期末余
单位名称 期末余额 额合计数的比例
(%)
公司 3 211,995,760.00 60.97
金川集团铜贵股份有限公司 80,800,000.00 23.24
东营方泰金属回收利用有限公司 20,391,169.40 5.86
伊犁哈萨克自治州利融投资有限公司 15,680,700.00 4.51
新疆哈巴河阿舍勒铜业股份有限公司 7,985,425.05 2.30
合计 336,853,054.45 96.88
(七)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 914,769,339.08 64,155,323.92
合计 914,769,339.08 64,155,323.92
（1）按账龄披露
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
小计 929,070,879.18 75,063,605.56
减：坏账准备 14,301,540.10 10,908,281.64
合计 914,769,339.08 64,155,323.92
（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 891,744,404.84 5,291,325.13
保证金 25,881,689.61 60,331,665.46
借款 1,944,935.88 1,971,849.92
暂收代付款 3,323,613.24 3,971,611.15
其他 6,176,235.61 3,497,153.90
小计 929,070,879.18 75,063,605.56
减：坏账准备 14,301,540.10 10,908,281.64
合计 914,769,339.08 64,155,323.92
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月
用损失（未发生信 用损失（已发生信
预期信用损失
用减值） 用减值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 4,173,349.19 -780,090.73 3,393,258.46
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4）坏账准备情况
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财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提
坏账准备的 6,678,366.75 -780,090.73 5,898,276.02
其他应收款
按组合计提
坏账准备的 4,229,914.89 4,173,349.19 8,403,264.08
其他应收款
合计 10,908,281.64 3,393,258.46 14,301,540.10
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
代理业务
公司 10 490,004,021.12 1 年以内 52.74 2,450,020.11
应收款
代理业务
公司 3 400,000,000.00 1 年以内 43.05 2,000,000.00
应收款
公司 14 保证金 14,100,000.00 1 年以内 1.52 70,500.00
新源县林业和草原局 保证金 8,630,821.05 元;1 至 2 年 0.93 427,298.87
山西彰桂文化传媒有限公司 往来款 2,610,000.00 5 年以上 0.28 2,610,000.00
合计 —— 915,344,842.17 —— 98.52 7,557,818.98
注：公司 10 与公司 3 涉及的其他应收款项已于期后收回。
(八)存货
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
在途物资 38,920.22 38,920.22 63,075,685.07 63,075,685.07
原材料 609,082,565.19 1,779,466.35 607,303,098.84 242,422,444.86 11,490,597.90 230,931,846.96
委托加 工
材料
自制半 成
品及在 产 63,787,421.13 1,143,454.33 62,643,966.80 62,622,546.23 62,622,546.23
品
产成品
（库存 商 1,291,653,145.94 38,372,163.61 1,253,280,982.33 492,250,738.95 16,030,711.41 476,220,027.54
品）
发出商品 6,655,824.76 6,655,824.76
合计 1,964,649,206.22 41,295,084.29 1,923,354,121.93 867,151,729.69 27,521,309.31 839,630,420.38
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财务报表附注
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,490,597.90 -3,982,702.78 5,728,428.77 1,779,466.35
自制半成品及在
产品
产成品（库存商
品）
合计 27,521,309.31 34,090,056.18 20,316,281.20 41,295,084.29
(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 8,467,180.26 8,447,272.29
待抵扣进项税额 178,371,922.29 64,118,026.89
其他 2,900,073.56
合计 189,739,176.11 72,565,299.18
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财务报表附注
(十)长期股权投资
本期增减变动
期初余额（账面价 权益法下 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 追加 减少 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 其
值） 确认的 价值） 末余额
投资 投资 益调整 变动 利或利润 准备 他
投资损益
一、联营企业
新疆金鼎贵金属冶
炼有限公司
合计 233,179.65 -233,179.65
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财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
本期增减变动
期初 期末
项目 追加 减少 本期计入其他综 本期计入其他综
余额 其他 余额
投资 投资 合收益的利得 合收益的损失
新疆北阿铁路有限责
任公司
合计
（续）
指定为以公允
本期确认的股 累计计入其他 累计计入其他 价值计量且其
项目
利收入 综合收益的利得 综合收益的损失 变动计入其他
综合收益的原因
新疆北阿铁路有限责
任公司
合计 1,000,000.00
(十二)投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 87,377.72 87,377.72
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 142,512.84 142,512.84
（2）其他增加 83,008.83 83,008.83
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(十三)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 2,899,708,052.80 2,052,323,532.38
固定资产清理
合计 2,899,708,052.80 2,052,323,532.38
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财务报表附注
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 酒店业家具及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 10,722,684.28 32,885,031.18 3,927,090.57 5,393,888.73 335,219.29 188,688.01 53,452,602.06
（2）在建工程转入 831,795,685.77 174,398,487.62 8,263,468.22 339,823.01 507,299.56 1,015,304,764.18
（3）企业合并增加
（4）其他 37,787.61 7,430,405.91 861,451.48 463,823.01 2,249.31 19,458,679.43 28,254,396.75
（1）处置或报废 126,720.94 16,828,579.66 1,208,839.08 571,910.63 15,044.24 18,751,094.55
（2）其他 87,377.72 55,309.73 142,687.45
二、累计折旧
（1）计提 151,187,348.72 69,363,908.62 10,404,911.96 5,662,974.87 478,197.04 11,282,314.48 248,379,655.69
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置或报废 120,384.88 15,727,506.08 1,148,409.43 547,666.54 14,292.03 17,558,258.96
（2）其他 83,008.83 83,008.83
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 酒店业家具及其他 合计
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置或报废 4,927.33 4,927.33
（2）其他
四、账面价值
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财务报表附注
（2）截至 2025 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面价值
房屋及建筑物 3,299,150.12
机器设备 481,641.52
运输设备 180,515.88
电子设备 13,306.78
合计 3,974,614.30
(十四)在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程 969,883,648.87 819,197,327.02
工程物资
合计 969,883,648.87 819,197,327.02
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备待安装 2,031,113.86 2,031,113.86
哈图金矿（齐 I 金矿
区）深部采掘工程
（52525 中段-375 中
段）
改造项目
千米井人员定位、监
测监控及通信联络
哈图金矿有限责任
公司浮选尾矿库技 2,729,253.99 2,729,253.99
改项目
卡特巴阿苏金（铜）
矿采选工程
零星工程及井项工
程
Ⅰ矿区)地下采矿技 3,185,515.35 3,185,515.35 1,730,223.35 1,730,223.35
改工程
哈图金矿千米井开
采过程中采场地压
活动在线监测
- 57 -
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
伊犁公司办公楼修
缮工程
二次资源综合利用
项目
复杂金精矿综合开
发利用技改工程
新建危险废物暂存
库项目
新购一套一体化生
活污水处理设备
新疆有色金属工业
集团有限责任公司
安全风险监测预警
平台建设项目
（试验）基地 231,832.62 231,832.62
球磨机及轴流风机
检修
新疆阿克陶县玛尔
坎土锰矿基建项目
安全风险监测预警
平台建设项目
设备安装 1,233,430.99 1,233,430.99 878,938.06 878,938.06
厂项目
二区锰矿地下采矿
工程
待安装设备及其他 785,398.22 785,398.22 820,520.82 820,520.82
井巷开拓工程 8,186,263.55 8,186,263.55
污水处理站 2,627,210.45 2,627,210.45
采矿权整合（三合
一）
设备投资 2,574,909.64 2,574,909.64 1,131,420.36 1,131,420.36
三锰项目
科邦锰业实验室项
目
电解车间 6#作业区
自动化示范线项目
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
阿克陶科邦锰业制
造有限公司盐酸库 153,758.08 153,758.08
建设项目
科邦锰业新建档案
室项目
工程
建设项目
溶液输送及过滤系
统
矿粉磁选系统的改
造
湿磨水洗矿中转系
统改造
合计 979,779,063.90 9,895,415.03 969,883,648.87 829,092,742.05 9,895,415.03 819,197,327.02
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
固定资产 减少金额
卡特巴阿
苏金（铜）
矿采选工
程
电池级四
氧化三锰
项目
西部黄金
哈图金矿
（齐 I 金
矿区）深
部采掘工
程（52525
中 段 -375
中段）
解锰二期 200,000,000.00 4,160,233.66 2,697,707.97 6,857,941.63
建设项目
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财务报表附注
本期转入 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
固定资产 减少金额
图 金 矿
(齐Ⅰ矿
区)地下
采矿技改
工程
新疆阿克
陶县玛尔
坎土锰矿 147,811,200.00 94,016,635.77 32,580,676.74 126,597,312.51
地下采矿
工程
二次资源
综合利用 222,287,700.00 184,408,920.92 184,408,920.92
项目
采矿权整
合（三合 100,000,000.00 2,205,198.11 2,205,198.11
一）
合计 3,234,572,300.00 711,381,756.45 980,107,986.56 870,355,458.84 821,134,284.17
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
卡特巴阿
苏金（铜） 自筹、银行借
矿采选工 款
程
池级四氧
化三锰项
目
西部黄金
哈图金矿
（齐 I 金矿
区）深部采
掘 工 程
（52525 中
段 -375 中
段）
解锰二期 3.43 3.43 自筹
建设项目
- 60 -
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财务报表附注
工程累计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
图金矿(齐
Ⅰ矿区)地 2.00 2.00 自有资金
下采矿技
改工程
新疆阿克
陶县玛尔
坎土锰矿 90.00 90.00 自筹
地下采矿
工程
二次资源
综合利用 82.96 82.96 500,164.79 500,164.79 100.00 银行借款
项目
采矿权整
合（三合 2.00 2.00 自筹
一）
合计 —— —— 54,449,388.56 31,361,820.23 —— ——
（3）在建工程项目减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因
金窝子 3#脉群金矿采选 子公司矿坑部分井架
扩能工程 拆除和井口封闭
子公司矿坑部分井架
绿色矿山项目工程 1,819,344.75 1,819,344.75
拆除和井口封闭
西部黄金哈密金矿有限
子公司矿坑部分井架
责任公司选矿厂尾矿库 1,351,478.89 1,351,478.89
拆除和井口封闭
改扩建工程项目
建设项目 拆除和井口封闭
哈密金矿 300 吨/日选矿 子公司矿坑部分井架
厂技改工程 拆除和井口封闭
新疆哈密市金窝子金矿
子公司矿坑部分井架
区 500 吨/日选矿厂建设 145,430.00 145,430.00
拆除和井口封闭
项目
子公司矿区划入保护
区，全额计提减值
合计 9,895,415.03 9,895,415.03
(十五)使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁
（2） 企业合并增加
（3）重估调整
（4）其他
（1）处置
（2）其他
二、累计折旧
（1）计提 1,434,030.82 1,434,030.82
（2）其他
（1）处置
（2）其他
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
- 62 -
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财务报表附注
(十六)无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件 黄金交易席位费 合计
一、账面原值
（1）购置 1,409,340.80 22,526,400.00 250,645.02 24,186,385.82
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他 1,039,025.35 103,659,754.79 104,698,780.14
（1）处置 2,380,000.00 287,400.00 2,667,400.00
（2）失效且终止
确认的部分
（3）其他
二、累计摊销
（1）计提 10,908,016.30 56,172.24 226,969,255.07 607,247.98 238,540,691.59
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置 1,684,196.16 287,400.00 1,971,596.16
- 63 -
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件 黄金交易席位费 合计
（2）失效且终止确
认的部分
（3）其他
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置
（2）失效且终止确
认的部分
（3）其他
四、账面价值
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财务报表附注
(十七)开发支出
本期增加额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 其他
提高阿希金矿选矿回收率项目 1,855,111.53 1,855,111.53
阿希金矿提高尾砂利用率及低成本高质量
充填技术研究项目
阿希金矿井下充填优化研究项目 1,901,961.25 1,901,961.25
提高阿希金矿回收率选矿工艺试验研究项
目
阿希金矿掘进机机械采矿技术研究项目 1,585,932.83 1,585,932.83
阿希金矿深部探矿项目 387,679.90 387,679.90
新疆美盛卡特巴阿苏金铜矿项目 6,079,549.23 6,079,549.23
也列莫顿金矿 14,135,360.92 786,000.00 14,921,360.92
科克萨依金矿 5,000.00 5,000.00
加曼特 94,000.00 94,000.00
缴纳探矿权出让收益-奥尔托喀讷什锰矿普
查
顿巴斯套矿区钻探工程 3,818,604.40 784,960.00 4,603,564.40
《红柳河金矿普查》探矿权 4,863,705.00 8,890.00 4,872,595.00
阿拉塔格铁矿地质勘查项目工程
哈密金矿矿山土地证办理 574,356.44 574,356.44
金窝子资源储量核实项目 2,920,843.00 622,711.00 3,543,554.00
金窝子地区地质勘查项目工程 41,296,760.24 540,000.00 41,836,760.24
金窝子勘探工程款 7,416,595.34 7,416,595.34
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财务报表附注
本期增加额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 其他
金窝子金矿深部普查 281,600.00 5,289,322.15 5,570,922.15
新疆哈密市哈密金矿 2022 年“就矿找矿”
项目
新疆哈密市土墩北金矿普查 3,837,463.86 1,234,177.06 5,071,640.92
新疆哈密市野马泉西金矿普查 41,811,172.24 18,806,086.71 60,617,258.95
哈密金矿矿权整合及恢复生产项目 518,000.00 4,844,754.88 5,362,754.88
研发支出 201708 以前（齐Ⅱ矿区地质探矿） 29,881,804.86 9,693,122.09 39,574,926.95
深部通风系统优化研究与应用 2,525,280.53 1,126,311.25 3,651,591.78
新疆托里县京伊克什阿舍金矿普查探矿权 62,781,995.00 62,781,995.00
新疆若羌县沟口泉西铁矿 30,144,593.22 30,144,593.22
新疆青河县顿巴斯套金矿 12,059,000.00 12,059,000.00
新疆青河县喀拉达巴金矿 2,361,369.81 21,257.69 2,382,627.50
新疆青河县顿巴斯套外围金矿 60,387,374.60 60,387,374.60
新疆阿合奇县图尤克恰特一带金铜多金属
矿
合计 285,390,993.55 113,463,007.06 104,476,754.79 17,057,448.08 3,651,591.78 273,668,205.96
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(十八)商誉
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 企业合并形成 期末余额
其他 处置 其他
的
阿克陶百源丰矿业
有限公司
新疆蒙新天霸矿业
投资有限公司
新疆美盛矿业有限
公司
合计 446,926,801.62 24,192,444.63 422,734,356.99
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
阿克 陶百 源丰 矿业
有限公司
新疆 蒙新 天霸 矿业
投资有限公司
新疆 美盛 矿业 有限
公司
合计 23,005,314.50 19,438,563.92 42,443,878.42
注：（1）蒙新天霸商誉的形成：公司购买蒙新天霸 100%股权，形成非同一控制下企业
合并，在企业合并中，资产评估增值导致其账面价值高于计税基础，从而形成一项应纳税暂
时性差异，根据所得税会计准则，企业合并中产生的应纳税暂时性差异不满足初始确认豁免
的要求，均应确认递延所得税负债，同时确认同等金额的商誉，该部分商誉亦不是“核心商誉”。
应逐步就以后各期递延所得税负债的转回确认商誉减值准备，本期取得西部大开发税率优惠
政策，调整商誉 24,192,444.63 元，本期递延所得税负债转回确认商誉减值准备 876,976.28 元，
截至本期末商誉减值准备余额 876,976.28 元。（2）百源丰商誉的形成：公司 2022 年自有色
集团（控股股东）购买百源丰 65%股权，形成同一控制下企业合并。有色集团以前年度从第
三方收购百源丰股权，应视同合并后形成的报告主体自有色集团开始实施控制时起，一直是
一体化存续下来的，应以百源丰的资产、负债（包括有色集团收购百源丰而形成的商誉）在
有色集团财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。有色集团收购百源丰矿业 65%
股权时形成商誉，故公司同一控制企业合并百源丰时合并该商誉，该商誉是因资产评估增值
导致其账面价值高于计税基础，形成应纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债，从而产生
了商誉，该部分商誉亦不是“核心商誉”。应逐步就以后各期递延所得税负债的转回确认商誉减
值准备，本期递延所得税负债转回确认商誉减值准备 9,155,441.09 元，截至本期末商誉减值准
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备余额 32,160,755.59 元。（3）美盛商誉的形成：公司 2025 年自有色集团（控股股东）购买
美盛 100%股权，形成同一控制下企业合并。有色集团以前年度从第三方收购美盛股权，应视
同合并后形成的报告主体自有色集团开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，应以美
盛的资产、负债（包括有色集团收购百源丰而形成的商誉）在有色集团财务报表中的账面价
值为基础，进行相关会计处理。有色集团收购美盛 70%股权时形成商誉，故公司同一控制企
业合并美盛时合并该商誉，该商誉是因资产评估增值导致其账面价值高于计税基础，形成应
纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债，从而产生了商誉，该部分商誉亦不是“核心商誉”。
应逐步就以后各期递延所得税负债的转回确认商誉减值准备，本期递延所得税负债转回确认
商誉减值准备 9,406,146.55 元，截至本期末商誉减值准备余额 9,406,146.55 元。
业绩承诺完成情况 商誉减值金额
项目 本期 上期
完成率 完成率 本期 上期
承诺业绩 实际业绩 承诺业绩 实际业绩
（%） （%）
阿克陶百
源丰矿业
有限公司
+阿克陶 —— —— —— 30,805.00 28,227.37 91.63 915.54 1,173.40
科邦锰业
制造有限
公司
新疆蒙新
天霸矿业
投资有限
公司
(十九)长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
融合南路有色研究所大
楼 11-13 楼装修
金辉房屋 78,185.44 24,057.12 54,128.32
哈图金矿矿区生态修复
治理项目
球磨机筒体衬板 125,178.61 350,752.00 233,102.29 242,828.32
三供一业 625,826.22 129,481.32 496,344.90
大修理支出 114,793.37 114,793.37
永久占地费 217,071.48 28,942.80 188,128.68
干渣坝复垦土石方工程 476,814.70 301,146.24 175,668.46
冶炼厂 69047.18 平米临
时租赁土地
西部黄金哈密金矿金矿 456,805.27 76,167.60 380,637.67
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类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
家属院“三供一业”分离
移交改造工程
宿舍公寓装修费用摊销 92,396.76 92,396.76
职工公寓装修 592,119.90 30,839.58 561,280.32
维修修缮工程 67,961.14 57,858.95 47,205.48 78,614.61
室外暖气改造和地坪改
造
室外暖气、自来水主管
道维修
安全改造工程 56,583.33 76,201.00 29,983.49 102,800.84
室外自来水主管道维修 168,193.00 37,376.24 130,816.76
车间化验室维修改造 164,491.00 4,569.19 159,921.81
环氧地坪 24,690.29 24,690.29
车间在用阴极板 5,683,558.48 3,059,924.06 2,623,634.42
铜排 2,139,606.80 1,426,404.49 713,202.31
道路建设 2,054,937.48 297,142.32 1,757,795.16
钛基 18,849,905.28 452,654.86 4,967,239.41 14,335,320.73
新型隔膜框 9,752,048.00 7,578,030.16 2,174,017.84
科邦建筑可燃物改造 4,268,532.20 478,713.84 3,789,818.36
输变电工程 5,722,364.26 542,314.68 5,180,049.58
河道治理 1,963,632.90 981,816.48 981,816.42
恒盛铍业 2024 年零星维
检工程二期
处理设备
软件系统 59,734.50 14,933.61 44,800.89
全鑫建设承揽萃取实验
室装修工程
捏合机缓冲室防腐砖拆
除重新砌筑
酸浸搅拌槽贴砖防腐 94,678.90 47,339.46 47,339.44
沉铝槽防腐砖拆除修补
等防腐工程
生活污水综合利用项目 246,788.99 71,865.45 174,923.54
零星修缮项目 130,092.11 43,364.04 86,728.07
公寓楼采暖及厂区综合
管网改造项目 2025477
全鑫建设张卫先项目部 375,928.15 62,654.70 313,273.45
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类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
二期零星新建及修缮二
期
全鑫建设要星维检一期
全鑫建设 24 年零星新建
及修缮 2024126
卡特巴阿苏金铜矿矿区
地质灾害治理
合计 73,227,916.84 47,973,808.44 26,704,284.73 94,497,440.55
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
信用减值损失 4,225,397.37 20,192,082.99 3,383,022.21 17,273,549.49
资产减值准备 62,724,152.87 266,404,912.83 63,638,183.28 271,859,432.09
应付职工薪酬-离职福利 12,396,509.45 74,238,422.23 14,499,466.63 85,860,148.90
公允价值计量 150,000.00 1,000,000.00 150,000.00 1,000,000.00
应交矿产资源补偿费 130,496.81 521,987.23 130,496.81 521,987.23
预计负债 24,711,208.83 163,205,990.57 20,602,071.12 134,742,469.97
租赁负债 2,180,158.08 8,720,632.30 2,508,221.18 10,032,884.70
无形资产累计摊销 20,222,059.08 134,813,727.14 22,919,577.18 152,797,181.23
内部交易未实现利润 87,104,080.60 480,468,459.66 19,120,117.03 76,480,468.11
递延收益 3,369,750.00 13,479,000.00
小计 217,213,813.09 1,163,045,214.95 146,951,155.44 750,568,121.72
递延所得税负债：
企业合并资产评估增值 474,439,834.19 2,267,300,287.63 526,984,671.15 2,420,698,569.64
使用权资产 2,098,753.27 8,395,013.09 2,457,260.97 9,829,043.91
固定资产-弃置费用 11,118,567.41 74,123,782.77 9,973,773.00 64,844,770.75
交易性金融工具、衍生金融工具的估
值
无形资产摊销差异 448,861.84 2,992,412.28
小计 491,240,186.71 2,365,348,175.77 540,163,550.12 2,498,363,764.30
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 564,860,354.24 479,619,520.82
合计 564,860,354.24 479,619,520.82
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年度 期末余额 期初余额 备注
合计 564,860,354.24 479,619,520.82
(二十一)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 21,176,437.85 21,176,437.85 135,541,286.57 135,541,286.57
合计 21,176,437.85 21,176,437.85 135,541,286.57 135,541,286.57
(二十二)所有权或使用权受限资产
期末情况 期初情况
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 11,000.00 11,000.00 保证金 保证金
已背书未
已背书未终
终止确认
应收票据 125,711,676.70 125,711,676.70 使用受限 131,084,769.19 131,084,769.19 使用受限 止确认的应
的应收票
收票据
据
已转让未终
应收账款 66,861,101.81 66,861,101.81 使用受限 止确认的应
收账款
所有权受
存货 132,488,999.07 32,906,257.38 抵押
限
所有权受
固定资产 2,188,687.90 1,603,410.90 抵押
限
所有权受
无形资产 19,701,000.00 19,701,000.00 抵押
限
合计 125,711,676.70 125,711,676.70 —— —— 352,335,557.97 252,167,539.28 —— ——
(二十三)短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 2,395,225.01
抵押借款 66,501,557.42
信用借款 2,616,002,712.75 355,235,568.40
合计 2,618,397,937.76 421,737,125.82
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(二十四)交易性金融负债
项目 期末余额 期初余额 指定的理由和依据
交易性金融负债 149,782,820.58 149,915,134.85 ——
其中：黄金租赁 149,782,820.58 149,915,134.85 ——
合计 149,782,820.58 149,915,134.85 ——
(二十五)应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 702,106,645.34 325,062,773.63
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因
新疆九华建设工程有限公司 16,643,960.26 尚未结算完毕
合计 16,643,960.26 ——
(二十六)预收款项
项目 期末余额 期初余额
合计 1,009,393.86 352,707.45
(二十七)合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 20,512,037.55 78,930,778.42
合计 20,512,037.55 78,930,778.42
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因
郴州市富飞矿业贸易有限公司 8,386,858.51 未结算
湖南宇恒金属材料有限公司 5,160,276.66 未结算
合计 13,547,135.17 ——
(二十八)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 49,019,440.32 436,954,198.20 434,490,771.48 51,482,867.04
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
离职后福利-设定提存计划 45,493,036.56 45,479,621.20 13,415.36
辞退福利 5,417,407.75 5,417,407.75
一年内到期的其他福利 10,701,683.91 12,863,437.97 12,342,126.24 11,222,995.64
合计 59,721,124.23 500,728,080.48 497,729,926.67 62,719,278.04
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 27,592,029.76 319,438,070.95 318,655,995.69 28,374,105.02
职工福利费 42,304,959.69 42,304,959.69
社会保险费 23,330,345.51 23,330,345.51
其中：医疗保险费 19,270,181.31 19,270,181.31
工伤保险费 4,060,164.20 4,060,164.20
其他
住房公积金 20,594,242.66 20,387,650.66 206,592.00
工会经费和职工教育经费 20,961,866.26 8,699,470.31 7,546,451.77 22,114,884.80
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬 465,544.30 22,587,109.08 22,265,368.16 787,285.22
合计 49,019,440.32 436,954,198.20 434,490,771.48 51,482,867.04
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 35,754,881.30 35,741,465.94 13,415.36
失业保险费 1,097,841.42 1,097,841.42
企业年金缴费 8,640,313.84 8,640,313.84
合计 45,493,036.56 45,479,621.20 13,415.36
(二十九)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,468,603.97 10,048,485.42
资源税 21,378,531.92 12,352,622.40
企业所得税 192,550,452.01 47,700,007.63
房产税 18,104.23 9,247.08
个人所得税 3,684,555.98 916,022.78
城市维护建设税 162,366.39 101,647.51
教育费附加 193,724.99 294,718.51
地方教育附加 129,150.00 196,479.00
矿产资源补偿费 521,987.23 521,987.23
其他税费 3,266,014.95 1,748,844.72
合计 228,373,491.67 73,890,062.28
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(三十)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 327,281,410.37 597,161,597.17
合计 327,281,410.37 597,161,597.17
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
往来款及其他 271,199,051.93 550,635,043.55
其他应付暂收款 21,441,905.47 14,567,926.51
保证金及押金 34,640,452.97 31,958,627.11
合计 327,281,410.37 597,161,597.17
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因
浙江鑫旺矿山工程有限公司 10,599,285.02 未结算
新疆安壹健鑫建设工程有限责任公司 5,004,150.00 未结算
合计 15,603,435.02 ——
(三十一)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 242,163,722.92 104,399,235.17
一年内到期的租赁负债 1,362,906.32 1,312,252.35
一年内到期的长期应付款 107,124,516.30 108,865,268.41
合计 350,651,145.54 214,576,755.93
(三十二)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 843,300.13 8,509,871.89
未终止确认的应收票据背书 123,316,451.69 131,084,769.19
通宝 66,861,101.81
合计 124,159,751.82 206,455,742.89
(三十三)长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 3,713,518,969.37 1,682,653,991.89 2.34%-2.70%
小计 3,713,518,969.37 1,682,653,991.89 ——
减：一年内到期的长期借款 242,163,722.92 104,399,235.17 ——
合计 3,471,355,246.45 1,578,254,756.72 ——
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(三十四)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 9,851,421.97 11,516,625.14
减：未确认融资费用 1,130,789.67 1,483,740.44
减：一年内到期的租赁负债 1,362,906.32 1,312,252.35
合计 7,357,725.98 8,720,632.35
(三十五)长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 815,123,537.42 900,538,653.75
专项应付款
合计 815,123,537.42 900,538,653.75
项目 期末余额 期初余额
新疆维吾尔自治区国土资源厅（采矿权
收益金）
哈密-子公司矿权出让金 3,474,000.00
小计 1,094,528,720.00 1,207,736,972.41
减：未确认融资费用 172,280,666.28 198,333,050.25
减：一年内到期的长期应付款 107,124,516.30 108,865,268.41
合计 815,123,537.42 900,538,653.75
(三十六)长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 63,015,426.59 75,170,549.40
辞退福利
其他长期福利
合计 63,015,426.59 75,170,549.40
（1）设定受益计划净负债（净资产）
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 75,170,549.40 79,905,342.83
二、计入当期损益的设定受益成本 -1,403,566.90 -5,372,278.26
三、计入其他综合收益的设定受益成本 7,004,688.76
四、其他变动 10,751,555.91 6,367,203.93
五、期末余额 63,015,426.59 75,170,549.40
(三十七)预计负债
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额 形成原因
固定资产弃置费用 170,354,134.15 143,806,108.82 矿权恢复治理费用
其他 3,187,654.66
合计 173,541,788.81 143,806,108.82 ——
(三十八)递延收益
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
天山英才培养计划 38,225.78 861,774.22 870,522.70 29,477.30
锰资源高效利用关键技
术研究-专项
电解车间 6#作业区自动
化示范线项目
智能化锰电解技术研究
及应用
有色金属研究所 2022 年
自治区重点研发任务专 755,000.00 235,000.00 990,000.00
项拨款
高纯××绿色制备关键
技术研究及产业化示范
黄金地质勘探项目 1,260,492.49 285,205.84 975,286.65
综合利用
托里县商务和经济信息
化委员会拨哈图齐 1 深部 7,553,825.48 880,000.00 6,673,825.48
采矿技改款
阿希金矿日处理 200 吨金
精矿项目投资补助
合计 16,959,293.01 17,619,478.27 5,450,621.32 29,128,149.96
(三十九)股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 917,681,436.00 -6,682,313.00 -6,682,313.00 910,999,123.00
注：详见本附注“一、公司的基本情况”。
(四十)其他权益工具
期初 本期增加 本期减少 期末
项目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
业绩补偿股份支付 -6,682,313 -76,512,483.85 6,682,313 76,512,483.85
合计 -6,682,313 -76,512,483.85 6,682,313 76,512,483.85
注：公司子公司阿克陶科邦锰业制造有限公司、阿克陶百源丰矿业有限公司本期业绩对
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财务报表附注
赌到期，两家公司 2022 年至 2024 年三年实际未完成的业绩总额为 27,193,274.81 元,分别由
本公司的控股股东新疆有色金属工业（集团）有限责任公司、原股东杨生荣以股份支付的形
式进行未完成承诺业绩的补偿，其中新疆有色金属工业（集团）有限责任公司股票回购
工具-76,512,483.85 元，并调整对应股本及资本公积。
(四十一)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,469,989,295.18
注（1） 注（2）
其他资本公积 65,687,418.06 15,954,308.71
（2）
其中：股份支付 15,954,308.71 15,954,308.71
业绩承诺补偿股份支付 49,733,109.35 49,733,109.35
合计 4,221,788,349.54 1,735,844,745.65 2,485,943,603.89
注（1）：公司本期购买新疆美盛矿业有限公司 100%股权，实现同一控制下企业合并，合并资产负债表
调整期初资本公积 1,412,585,600.00 元。
注（2）公司本期购买新疆美盛矿业有限公司 100%股权，实现同一控制下企业合并，合并资产负债表调
整本期资本公积-1,412,585,600.00 元。
公司本期购买新疆美盛矿业有限公司 100%股权，实现同一控制下企业合并，投资初始投资成本与支付现
金及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积-242,535,100.00 元。
公司本期收购子公司新疆宏发铁合金股份有限公司少数股东减资，公司持子公司新疆宏发铁合金股份有
限公司股权比例由 58.8%增加至 100%，完成股权变更后因控制权未发生变化，按新取得的股权比例计算确定
应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调整资本公积-10,893,873.80 元。
如本附注“一、公司的基本情况”所述，本期公司收到补偿的股票并注销，调整相应资本公积
-69,830,171.85 元。
(四十二)库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
业绩承诺补偿股份
支付
合计 76,512,483.85 76,512,483.85
注：本公司的控股股东新疆有色金属工业（集团）有限责任公司、原股东杨生荣以股份支付的形式进行
未完成承诺业绩的补偿，本公司对该事项涉及股份回购注销。
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财务报表附注
(四十三)其他综合收益
本期发生额
减：前期 税
计入其 后
减：前期
本期 他综合 归
计入其 减：
期初 所得 收益当 属 期末
项目 他综合 所得 税后归属于
余额 税前 期转入 于 余额
收益当 税费 母公司
发生 留存收 少
期转入 用
额 益 数
损益
股
东
一、不能重分类进
损益的其他综合收 -6,748,451.35 -6,748,451.35
益
其中：重新计量设
定受益计划变 -5,898,451.35 -5,898,451.35
动额
权益法下不
能转损益的
- -
其他综合收
益
其他权益工具
投资公允价值 -850,000.00 -850,000.00
变动
企业自身信用
风险公允价值
变动
二、将重分类进损
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他
综合收益
其他综合收益合计 -6,748,451.35 -6,748,451.35
(四十四)专项储备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 6,456,320.14 38,678,625.01 26,859,084.28 18,275,860.87
维简费 135.24 7,396,560.00 7,394,401.11 2,294.13
合计 6,456,455.38 46,075,185.01 34,253,485.39 18,278,155.00
(四十五)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 127,825,171.29 16,464,990.90 144,290,162.19
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
合计 127,825,171.29 16,464,990.90 144,290,162.19
(四十六)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 858,859,942.01 571,575,406.10
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -90,502,827.92 -54,564,609.98
调整后期初未分配利润 768,357,114.09 517,010,796.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 471,958,360.67 253,614,139.24
资本公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积 16,464,990.90 2,710,858.01
提取任意盈余公积
应付普通股股利 45,162,382.00 -443,036.74
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,178,688,101.86 768,357,114.09
(四十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务 13,540,523,251.79 12,207,790,552.76 6,972,455,488.57 6,197,968,981.42
黄金产品 12,060,304,423.73 10,979,371,694.43 5,505,701,160.47 5,100,321,773.71
电解金属锰及锰锭 1,035,486,985.52 810,533,061.68 1,006,836,626.38 796,073,724.53
锰矿石 14,361,640.51 9,253,936.21 210,632,074.36 146,460,058.49
硅锰合金 185,599,280.93 220,611,174.62
首饰、提金剂及其他 244,770,921.10 188,020,685.82 249,285,627.36 155,113,424.69
二、其他业务 26,664,691.75 9,925,461.36 28,091,343.73 3,304,072.36
材料 13,264,908.26 5,524,015.16 23,140,147.36 1,530,950.74
租金以及其他 13,399,783.49 4,401,446.20 4,951,196.37 1,773,121.62
合计 13,567,187,943.54 12,217,716,014.12 7,000,546,832.30 6,201,273,053.78
(四十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 10,316.35 49,237.45
资源税 110,403,000.81 57,862,329.30
房产税 11,462,447.96 8,360,274.51
土地使用税 2,954,669.32 2,694,083.93
城市维护建设税 3,393,251.78 1,875,525.04
教育费附加 2,918,331.67 2,597,679.67
地方教育费附加 1,945,554.09 1,731,786.46
车船使用税 328,094.30 139,894.35
印花税 11,871,779.98 4,936,824.63
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项目 本期发生额 上期发生额
环境保护税 444,242.51 29,582.07
水资源税 671,174.94 4,941.60
耕地占用税 2,654,413.32
合计 149,057,277.03 80,282,159.01
(四十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,118,455.86 901,186.31
办公费 8.70
差旅费 405,615.88 355,227.53
折旧 2,752.99 3,040.24
业务招待费 39,599.90 57,843.77
销售服务费 76,413.44 6,857.20
邮电通讯费 6,096.87 8,163.97
仓储费 212,173.66 162,718.43
检验费 207,204.72 129,015.00
包装费 209,337.58 208,129.17
委托代销手续费 3,377,058.64 1,361,484.10
其他 533,117.87 293,326.00
合计 6,187,827.41 3,487,000.42
(五十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 184,910,229.47 166,255,039.77
办公费 3,281,966.56 3,032,568.29
差旅费 3,445,464.31 3,019,051.51
折旧 30,124,584.33 23,774,272.56
低值易耗品摊销 4,350,567.27 2,800,220.46
资产摊销 13,306,919.20 7,882,438.83
修理费 5,309,921.03 2,685,135.89
业务招待费 715,872.05 803,432.31
中介代理服务费 7,459,534.17 8,064,441.64
车辆使用费 2,429,592.03 2,438,587.33
水电暖费 5,431,054.43 3,636,421.14
保险费 54,175.78 292,619.50
业务宣传费 232,204.42 184,156.84
会议费 60,437.84 25,121.33
交通费 258,943.75 2,133,084.50
租赁费 650,116.64 1,452,543.75
物业管理费 417,817.31 389,466.32
技术服务费 14,691,089.16 7,841,088.27
环保费 5,093,005.09 4,839,026.77
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项目 本期发生额 上期发生额
诉讼费 13,078.00 2,195.00
警卫消防费 1,743,191.45 360,076.42
残疾人就业保障金 2,969,309.78 3,344,048.18
党建经费 1,860,792.95 1,021,735.56
选厂尾矿库闭库费用 6,078,172.57
其他 7,002,292.80 7,428,893.55
合计 295,812,159.82 259,783,838.29
(五十一)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
氟化物熔盐电解产物铍的纯化及雾化制粉技术研
究项目
隧道窑支护技术的研究与开发项目 273,016.34
双效硫酸铵蒸发结晶器冷却循环系统的设计与开
发项目
母合金电弧炉工艺技术的研究 2,941,742.99
铍冶炼过程关键技术的研究与开发 694,537.95
含铍废料综合回收利用的研究 1,353,410.71
含铍废水循环综合利用技术的研究 1,441,637.92
选矿厂破碎磨浮自动化控制研究应用项目 815,189.67 695,768.28
哈图金矿摇床无人操作值守项目 662,043.03
哈图金矿综合信息管控云平台系统的研究与应用
项目
含金矿石磨矿分级工艺的研究与应用项目 1,618,018.99 350,179.63
薄矿脉小分段中深孔爆破工艺技术研究与应用项
目
哈图金矿老尾矿库尾矿回收利用 3,765,086.08 698,579.92
深部资源开发的环境保护体系 205,725.66
哈图金矿含金尾砂二次资源综合利用技术研究 461,827.96
残采顶底柱一次性回收技术研究项目 3,483,147.29
哈图金矿（齐 I 矿区）深、边部找矿及成矿预测
研究项目
矿用喷射型超高韧性水泥基复合材料研发与应用
示范项目
G 料+哈图全尾砂充填物料胶凝材料试验研究 1 项
目
低品位尾砂绿色浸出-定向回收一体化工艺研发
项目
机械化下向进路高效精准回采工艺关键技术研究
项目
集中运输系统动态优化与智能调度技术创新研发
项目
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
低毒提金剂制备工艺研究与规模化生产 651,992.33
铍矿选冶技术研究 269,354.37
锂辉石矿浮选药剂研究 249,153.27
含金硫铁矿（硫含量≥45%）无尾渣高质回收项目 972,002.22
含 P 尾渣综合回收及无害化研究项目 265,234.23
（氧化矿）柱浸工艺研究项目 120,000.00
（氧化矿）选矿试验研究 60,000.00
选矿工艺试验研究 180,000.00
复杂地质条件下掘进爆破参数优化研究 152,000.00
阿希金矿提高尾砂利用率及低成本高质量充填技
术研究项目
阿希金矿深部探矿项目 387,679.90
阿希金矿井下充填优化研究项目项目 1,901,961.25
阿希金矿掘进机机械采矿技术研究项目 1,585,932.83
锰资源高效利用关键技术研究 1,241,518.16 1,729,860.45
渣锰无害化处理的工艺研究 510,724.40
除氯新工艺的研究及应用 455,200.27
萃取法制备电池级硫酸锰中试试验研究 242,852.19
电解全流程中试试验研究与应用 376,719.12
锰资源高效利用关键技术研究-专项 1,498,435.40
新疆克州锰资源高值化利用研究（“天山英才”
培养计划）
电解锰渣资源化利用技术研究与开发 1,670,232.54
锰电解自动化控制技术研究与应用 902,049.31
体系水平衡及废水分类回收梯级利用技术研究 740,681.09
阳极泥湿法还原技术研究及应用 261,016.97
科邦连续浸出中试实验研究 4,134,641.55
锰资源综合利用与高质量发展生产研究与应用 384,466.02
智能化锰电解技术研究及应用（第三批天山英才
培养计划项目—宫清颗）
合计 68,812,642.12 28,992,349.11
(五十二)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 127,427,629.75 71,276,058.14
减：利息收入 100,413,773.60 14,682,307.60
手续费支出 2,161,297.21 147,829.21
合计 29,175,153.36 56,741,579.75
(五十三)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府补助 11,208,180.33 7,875,676.39 与资产相关
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项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税加计抵减和减免 -270,104.09 13,457,222.83 与收益相关
代扣个人所得税手续费 69,558.20 110,554.23 与收益相关
合计 11,007,634.44 21,443,453.45 ——
(五十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -233,179.65 -11,289,498.93
处置交易性金融资产取得的投资收益 -29,423,687.85 -10,067,483.24
处置长期股权投资产生的投资收益 15,607,273.93
合计 -29,656,867.50 -5,749,708.24
(五十五)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具 -63,286,000.00 -46,109,060.00
其他 26,779,374.50
合计 -63,286,000.00 -19,329,685.50
(五十六)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 471,327.28 330,308.06
应收账款信用减值损失 -4,078,374.62 383,607.39
其他应收款信用减值损失 -3,393,258.46 -211,477.95
合计 -7,000,305.80 502,437.50
(五十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -34,090,056.18 -7,889,672.69
固定资产减值损失 -14,939,701.70
商誉减值损失 -19,438,563.92 -11,734,008.17
合计 -53,528,620.10 -34,563,382.56
(五十八)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或
损失
合计 247,592.39 56,290.38
(五十九)营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产报废收益 614,188.90 14,410.61 614,188.90
违约金及罚款收入 823,691.35 819,439.22 823,691.35
补偿、赔偿收入 346,420.35 346,420.35
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
无法支付的款项 595,337.05 123,797.47 595,337.05
接受捐赠利得 162,091.93
其他 142,020.54 196,832.99 142,020.54
合计 2,521,658.19 1,316,572.22 2,521,658.19
(六十)营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 408,397.59 1,081,325.38 408,397.59
公益性捐赠支出 1,000,000.00
行政性罚款、滞纳金 13,079,946.66 771,139.27 13,079,946.66
非公益性捐赠支出 25,000.00 158,005.64 25,000.00
慰问支出 742,083.00 527,534.58 742,083.00
违约金、赔偿金支出 361,812.23 90,163.54 361,812.23
其他 825,578.62 284,903.02 825,578.62
合计 15,442,818.10 3,913,071.43 15,442,818.10
(六十一)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 277,494,294.82 111,339,916.89
递延所得税费用 -94,993,576.43 -35,224,361.47
合计 182,500,718.39 76,115,555.42
项 目 金额
利润总额 645,289,143.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 161,322,285.80
子公司适用不同税率的影响 -11,740,865.02
调整以前期间所得税的影响 6,392,948.65
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,107,683.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -36,633,998.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -3,410,131.16
所得税费用 182,500,718.39
(六十二)其他综合收益
详见附注五、（五十七）。
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(六十三)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 27,616,631.26 5,913,248.56
利息收入 3,879,192.27 11,634,984.31
罚款收入 34,615.00 168,112.89
保证金及押金 122,695,132.10 55,186,576.09
往来款及其他 3,326,466,264.42 39,719,820.11
合计 3,480,691,835.05 112,622,741.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 2,146,304.35 156,650.57
付现销售费用 595,246.70 377,914.45
付现管理费用 28,671,933.28 29,541,413.29
付现研发费用 38,628,111.56 16,211,791.44
保证金及押金 90,088,371.95 94,350,477.46
往来款及其他 3,727,235,815.09 92,530,746.93
合计 3,887,365,782.93 233,168,994.14
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合并宏发期末现金转入 1,282,972.29
合计 1,282,972.29
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
黄金租赁业务 148,582,260.00 148,694,600.00
公司间往来款 299,000,000.00 110,352,800.00
合计 447,582,260.00 259,047,400.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
黄金租赁业务 151,819,201.19 149,887,481.36
股权激励相关款项 35,887,611.59
使用权资产租赁 1,432,414.30 1,432,413.30
公司注销返还投资款 1,700,000.00
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项目 本期发生额 上期发生额
支付同一控制下企业收购股权款 1,655,120,700.00
公司间往来款 659,795,262.00 44,100,000.00
合计 2,468,167,577.49 233,007,506.25
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（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 421,737,125.82 3,857,949,650.00 277,197,643.33 1,916,984,923.97 21,501,557.42 2,618,397,937.76
长期负债（含一年内到期的非流动负
债）
租赁负债（含一年内到期的非流动负
债）
交易性金融负债 149,915,134.85 148,582,260.00 1,337,825.73 150,052,400.00 149,782,820.58
其他应付款 545,809,585.03 299,000,000.00 1,819,456,804.88 2,464,266,389.91 200,000,000.00
合计 2,810,148,722.29 7,490,282,399.73 2,101,459,712.46 5,689,667,917.05 21,802,557.42 6,690,420,360.01
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(六十四)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 462,788,424.81 253,634,202.34
加：资产减值准备 53,528,620.10 34,563,382.56
信用减值损失 7,000,305.80 -502,437.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
使用权资产折旧 1,434,030.82 1,513,213.77
无形资产摊销 238,540,691.59 149,018,797.42
长期待摊费用摊销 26,060,477.22 30,067,140.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-247,592.39 -56,290.38
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -604,160.13 1,066,914.77
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 63,286,000.00 19,329,685.50
财务费用（收益以“－”号填列） 127,427,629.75 70,943,227.89
投资损失（收益以“－”号填列） 29,656,867.50 5,749,708.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70,262,657.65 -19,061,755.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -24,730,918.78 -16,162,606.04
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,097,497,476.53 -32,927,842.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -541,047,523.49 -267,246,859.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 191,162,480.18 -91,213,202.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 -284,982,632.67 355,659,386.11
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,602,886,970.70 1,180,778,091.47
减：现金的期初余额 1,180,778,091.47 742,022,892.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 422,108,879.23 438,755,198.81
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,602,886,970.70 1,180,778,091.47
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项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 3,776.10 5,701.27
可随时用于支付的银行存款 1,522,322,108.60 1,173,758,343.20
可随时用于支付的其他货币资金 80,561,086.00 7,014,047.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,602,886,970.70 1,180,778,091.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 11,000.00
项目 期末余额 期初余额 理由
其他货币资金 11,000.00 保证金
合计 11,000.00 ——
(六十五)租赁
项目 金额
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 648,937.69
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 2,289,733.88
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 1,862,229.42
合计 1,862,229.42
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,119,752.21 6,762,716.87
折旧与摊销费 2,942,593.74 425,847.75
研发活动直接耗用的材料、燃料、动力费用 25,689,464.00 17,733,227.94
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与研发活动直接相关的其他费用 18,060,832.17 4,070,556.55
费用化研发支出合计 68,812,642.12 28,992,349.11
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目
余额 余额
内部开发支出 其他 确认为固定资产 转入当期损益
深部通风系统
优化研究与应 2,525,280.53 1,126,311.25 3,651,591.78
用
阿希金矿掘进
机机械采矿技 1,585,932.83 1,585,932.83
术研究
阿希金矿提高
尾砂利用率及
低成本高质量
充填技术研究
提高阿希金矿
回收率选矿工 6,792,664.69 6,792,664.69
艺试验研究
提高阿希金矿
选矿回收率项 1,855,111.53 1,855,111.53
目
合计 25,940,863.68 1,126,311.25 3,651,591.78 23,415,583.15
七、合并范围的变更
（一）本期发生的同一控制下企业合并
企业合 构成同一 合并当期期 合并当期期
比较期间 比较期间被
被合并方 并中取 控制下企 合并日的 初至合并日 初至合并日
合并日 被合并方 合并方的净
名称 得的权 业合并的 确定依据 被合并方的 被合并方的
的收入 利润
益比例 依据 收入 净利润
合并前受 完成股权
新疆美盛 2025 年
同一实际 交割及工
矿业有限 100.00 8 月 27 91,808,748.47 18,291,631.06 276,693.15 -35,940,220.44
控制人控 商变更登
公司 日
制 记
合并成本 新疆美盛矿业有限公司
现金 1,655,120,700.00
非现金资产的账面价值
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发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价
新疆美盛矿业有限公司
合并日 上期期末
资产：
货币资金 2,261,221.65 4,654,246.74
应收账款 91,816,029.50
预付款项 15,983,359.47 20,769.22
其他应收款 11,768,211.05 9,937,530.80
存货 63,279,355.79 10,517,637.22
其他流动资产 77,072,103.27 44,235,180.94
固定资产 44,811,537.95 8,953,609.84
在建工程 980,309,594.44 592,831,372.86
使用权资产 541,341.55 736,449.63
无形资产 2,608,194,322.75 2,631,181,809.52
长期待摊费用 15,163,470.39
递延所得税资产 146,570.08 146,570.08
其他非流动资产 25,771,509.00 134,939,186.57
负债：
应付账款 104,523,472.63 35,303,842.53
应付职工薪酬 2,682,737.70 2,175,093.37
应交税费 2,836,631.49 105,813.83
其他应付款 610,378,488.44 548,225,808.43
一年内到期的非流动负债 52,427,956.50
长期借款 1,215,720,680.11 810,754,756.72
租赁负债 294,978.67 297,787.21
长期应付款 639,660,735.40 645,736,562.38
递延所得税负债 307,889,072.44 308,727,023.61
净资产： 1,053,131,830.01 1,034,399,718.84
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额 1,053,131,830.01 1,034,399,718.84
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
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注册资本 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
西部黄金克拉
克拉玛依
玛依哈图金矿 克拉玛依市 11,000.00 贵金属采选 100.00 投资设立
市
有限责任公司
西部黄金伊犁
伊宁县 11,000.00 伊宁县 贵金属采选 100.00 投资设立
有限责任公司
西部黄金哈密
金矿有限责任 哈密市 3,600.00 哈密市 贵金属采选 100.00 投资设立
公司
乌鲁木齐天山
乌鲁木齐 贵金属冶炼、
星贵金属有限 乌鲁木齐市 8,250.00 100.00 投资设立
市 加工
公司
西部黄金青河
矿产品技术的
矿业有限责任 青河县 1,000.00 青河县 100.00 投资设立
研究与开发
公司
伊犁金元矿业
尼勒克县 200.00 尼勒克县 矿产品加工 100.00 并购
开发有限公司
西部黄金（克 矿物学研究，
拉玛依）矿业 新疆克拉玛 新疆克拉 矿业技术咨
科技有限责任 依市 玛依市 询，化学药剂
公司 生产与销售
阿克陶科邦锰
新疆克州阿 新疆克州 有色金属冶炼
业制造有限公 26,000.00 100.00 并购
克陶县 阿克陶县 和压延加工业
司
阿克陶百源丰 新疆克州阿 新疆克州 其他常用有色
矿业有限公司 克陶县 阿克陶县 金属矿采选
新疆蒙新天霸
新疆克州阿 新疆克州 投资与资产管
矿业投资有限 12,000.00 100.00 并购
克陶县 阿克陶县 理
公司
铍产品的加
工、销售，矿
新疆阿勒 产品收购、加
富蕴恒盛铍业 新疆阿勒泰
有限责任公司 地区富蕴县
蕴县 选设备加工、
工业设计，对
外贸易
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财务报表附注
注册资本 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
新疆宏发铁合
金股份有限公 库车县 5,880.00 库车县 铁合金冶炼 100.00 并购
司
新疆美盛矿业 新疆伊犁州 新疆伊犁 非煤矿山矿产
有限公司 新源县 州新源县 资源开采
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目
本期计入
财务报表 本期新增补 本期转入 本期其他 与资产/
期初余额 营业外收 期末余额
项目 助金额 其他收益 变动 收益相关
入金额
天山英才 与资产相
培养计划 关
锰资源高
效利用关 与资产相
键技术研 关
究-专项
电解车间
自动化示 关
范线项目
天山英才
培养计划-
智能化锰 与资产相
电解技术 关
研究及应
用
氟化物熔
盐电解产
物 XX 的 与资产相
纯化及雾 关
化制粉技
术研究
集团公司
战略性金
属固废资 与资产相
源综合利 关
用关键技
术研究
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财务报表附注
本期计入
财务报表 本期新增补 本期转入 本期其他 与资产/
期初余额 营业外收 期末余额
项目 助金额 其他收益 变动 收益相关
入金额
高 纯 XX
绿色制备
与资产相
关键技术 1,035,000.00 1,035,000.00
关
研究及产
业化示范
黄金地质 与资产相
勘探项目 关
产资源节 与资产相
约与综合 关
利用
托里县商
务和经济
信息化委
与资产相
员会拨哈 7,553,825.48 880,000.00 6,673,825.48
关
图齐 1 深
部采矿技
改款
阿希金矿
日 处 理
与资产相
关
精矿项目
投资补助
合计 16,959,293.01 15,982,000.00 5,450,621.32 1,637,478.27 29,128,149.96 ——
(二)计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 5,450,621.32 2,043,824.20
递延收益摊销 5,450,621.32 2,043,824.20
与收益相关的政府补助 5,757,559.01 3,984,175.10
稳岗补贴 1,155,119.27 748,375.10
一次性留工补助培训补助 108,000.00 70.740.60
社保补贴 1,237,469.91 794.341.65
高企发展专项资金 150,000.00 401,000.00
专精特新中小企业培育项目奖励
资金
尾矿库闭库改造补贴 1,792,000.00
高新区先进单位奖励 1.000.00
安全生产预防和应急救援能力建
设补助
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财务报表附注
类型 本期发生额 上期发生额
电池级四氧化三锰生产工艺研究
项目
新疆电解阳极泥资源综合利用产
业化应用
稳岗扩岗补助 112,800.00
托里县商务和工业信息化人才发
展基金
托里县应急管理局尾矿在线监测
平台补助
托里县应急管理局安全预警平台
补助
托里县应急管理局尾矿在线监测
平台补助
“塔城英才”培养计划优秀工程
师项目资金
高新技术企业研发费用后补助奖
励
尾矿库闭库改造补贴 1,008,000.00
资金
高新技术企业补助 200,000.00
就业补贴 105,469.83
白碱滩区安全生产先进单位奖励 1,000.00
安全生产预防和应急救援能力建
设补助款
就业见习补贴 3,500.00
含铍废水废渣的循环利用及无害
化处置关键技术研究
低品位铍精矿强化转型及高效浸
出关键技术研究
合计 11,208,180.33 7,819,081.55
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险、利
率风险等。以下主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、
政策和程序以及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
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财务报表附注
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分
析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本
公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情
况或本公司经营活动的改变。
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险、利
率风险等。以下主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、
政策和程序以及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分
析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本
公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情
况或本公司经营活动的改变。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一）信用风险
可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。
应收款项：本公司主要生产和销售黄金产品（标准金），均通过金交所网上交易平台出
售。作为金交所的综合类会员，公司可以直接在金交所进行销售，所有交易均遵照《上海黄
金交易所现货交易规则》执行。交易的结算与交收均由金交所处理，在作出购买订单前，买
方须在金交所指定交易账户存入足够的金额，而卖方必须将黄金存入金交所指定的金库。本
公司于金交所指定的金库进行交收，销售款项自动由买方的账户扣除并存入本公司的账户。
金交所回收资金速度较快，且有保障。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回
收情况，以确保对相关金融资产计提了充分预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为本
公司所承担的信用风险已经大为降低。
（二）流动性风险
管理流动风险时，本公司负责自身的现金管理工作，保持管理层认为充分的现金及现金
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财务报表附注
等价物并对其进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款
额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（三）利率风险
利率风险敏感性分析基于下述假设：
①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
②对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
③对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率
套期预计都是高度有效的；
④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
本期发生额 上期发生额
项目 利率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
利息支出 增加 5% -2,437,555.60 -2,437,555.60 -1,271,103.75 -1,271,103.75
利息支出 减少 5% 2,437,555.60 2,437,555.60 1,271,103.75 1,271,103.75
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）衍生金融资产 40,945,114.40 40,945,114.40
（三）其他债权投资
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财务报表附注
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
（四）其他权益工具投资
（五）其他非流动金融资产
（六）投资性房地产
使用权
（七）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额
（八）交易性金融负债 149,782,820.58 149,782,820.58
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
当期损益的金融负债
（九）衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 149,782,820.58 149,782,820.58
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司在资产负债表日根据相同资产在活跃市场上报价作为确定公允价值的依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
与定价挂钩的商品价值相关的变动而产生的嵌入式衍生金融工具，采用上海黄金交易所
AUT+D 点价确定其公允价值。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
新疆有色金属 新疆乌鲁木 以自有资金从事 163,035.6129 万人民 54.99 54.99
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财务报表附注
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
工业（集团） 齐 投资活动；有色金 币
有限责任公司 属合金销售
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
阜康有色发展有限责任公司 控股股东子公司
新疆新鑫矿业股份有限公司 控股股东子公司
新疆五鑫铜业有限责任公司 控股股东子公司
富蕴鑫盛通商贸有限公司 控股股东子公司
新疆有色金属研究所有限公司 控股股东子公司
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 控股股东子公司
新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有限责任公司 控股股东子公司
新疆喀拉通克矿业有限责任公司 控股股东子公司
新疆有色集团明苑置业管理有限公司 控股股东子公司
新疆有色建筑检验中心有限公司 控股股东子公司
乌鲁木齐从鑫人力资源服务有限公司 控股股东子公司
新疆亚克斯资源开发股份有限公司 控股股东子公司
新疆有色金属工业（集团）富蕴兴铜服务有限公司 控股股东子公司
新疆有色地质工程公司 控股股东子公司
新疆众鑫矿业有限责任公司 控股股东子公司
新疆昆仑蓝钻锂业有限责任公司 控股股东子公司
奎屯陆海物资储运有限责任公司 控股股东子公司
新疆有色金属工业（集团)富蕴兴铜服务有限公司 控股股东子公司
新疆有色金属工业集团稀有金属有限责任公司 控股股东子公司
新疆东三环商贸有限公司 控股股东子公司
新疆全鑫矿冶机械制造有限公司 控股股东子公司
新疆有色建筑检验中心有限公司 控股股东子公司
新疆有色金属工业（集团）售电有限责任公司 控股股东子公司
新疆蓝钻锂能科技有限责任公司 控股股东子公司
新疆华创天元实业有限责任公司 控股股东参股公司
新疆有色冶金设计研究院有限公司 控股股东参股公司
新疆有色冶金设计研究院有限公司克州分公司 控股股东参股公司
新疆哈巴河阿舍勒铜业股份有限公司 控股股东参股公司
杨生荣 自然人股东
(四)关联交易情况
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财务报表附注
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阜康有色发展有限责任公司 购买劳保用品 1,711,570.72 857,553.79
阜康有色发展有限责任公司 运输费 24,054,276.03 22,702,973.98
新疆新鑫矿业股份有限公司 购买合质金 12,705,710.16
购买电熔套筒等材
新疆华创天元实业有限责任公司 2,802,233.97 19,620.00
料
新疆华创天元实业有限责任公司 抢修电熔 809,482.48
新疆华创天元实业有限责任公司 安装费 553,927.43
新疆五鑫铜业有限责任公司 购买合质金 794,226,448.77
新疆五鑫铜业有限责任公司 购买阴极铜 64,132,607.61 55,764,568.09
富蕴鑫盛通商贸有限公司 购买成品油 4,384,727.76 8,639,285.25
新疆有色金属研究所有限公司 研究费、技术费 3,063,701.35 1,212,829.69
新疆有色金属研究所有限公司 物业费、水电费 363,677.11 386,527.33
新疆有色金属研究所有限公司 广告费 1,000.00 1,000.00
新疆有色金属研究所有限公司 停车费 5,714.30 8,000.01
新疆有色金属研究所有限公司 书报费 1,035.24 2,007.25
新疆有色金属研究所有限公司 检测费 958,589.94 277,356.22
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 施工费 171,261,382.65 36,643,263.31
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 购买锚杆、锚网等 9,691,200.29 5,529,269.35
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 破碎 5,083,467.31
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 加工费 13,592.92
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 修理费 1,895,162.06
新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有限责任公司 购买水泥、片碱等 4,849,738.15 3,895,891.71
新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有限责任公司 破碎机备件 204,005.00
新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有限责任公司 平台服务费 50,537.60
新疆喀拉通克矿业有限责任公司 硫酸及水、电暖等 3,256,231.10 814,142.37
新疆喀拉通克矿业有限责任公司 业务招待费等 669,624.00
新疆有色集团明苑置业管理有限公司 物业费等 95,108.74
新疆有色冶金设计研究院有限公司 技术服务费 240,000.00 442,000.00
新疆有色冶金设计研究院有限公司 监理费 1,429,339.67 947,075.46
新疆有色冶金设计研究院有限公司 咨询费 10,000.00
新疆有色冶金设计研究院有限公司克州分公司 技术服务费 94,339.62
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 培训费 588,560.37 335,940.48
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 利息费用 14,833,724.92
新疆有色建筑检验中心有限公司 检测费 1,168,050.25 70,000.00
新疆有色金属工业（集团）富蕴兴铜服务有限公司 垃圾清运 11,320.77 12,600.00
新疆有色金属工业（集团）富蕴兴铜服务有限公司 业务招待费等 1,494.32 2,560.00
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财务报表附注
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆有色金属工业（集团）富蕴兴铜服务有限公司 绿化费、租赁费 11,320.78
新疆有色金属工业（集团）富蕴兴铜服务有限公司 技术服务费 97,169.81
新疆哈巴河阿舍勒铜业股份有限公司 购买硫精矿 832,453.89 1,018,091.19
新疆有色地质工程公司 勘察服务 750,000.00
新疆有色金属工业集团稀有金属有限责任公司 购买铍精矿 48,318.58
新疆有色金属工业（集团）售电有限责任公司 环保费用 47,169.81
新疆有色金属公司医院 体检费 791,259.79
新疆亚克斯资源开发股份有限公司 探矿权 826,200.00
新疆宏发铁合金股份有限公司 购买硅锰合金 192,477,876.10
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆众鑫矿业有限责任公司 电费收入 138,897.39 215,152.14
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 电费收入等 239,595.95 56,632.55
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 劳务费收入 83,404.20 793.9
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 材料销售 331,830.11 171,985.15
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 培训费 3,840.00
新疆五鑫铜业有限责任公司 销售废铜 5,081,966.37
新疆五鑫铜业有限责任公司 销售金精矿、焙砂 105,574,715.68
新疆有色金属研究所有限公司 提金剂 186,548.66 65,840.71
新疆有色金属研究所有限公司 氧化铍 31,979.78
新疆有色冶金设计研究院有限公司 工作服 1,840.02
新疆蓝钻锂能科技有限责任公司 劳务费收入 57,280.79
新疆有色金属工业（集团）富蕴兴铜服务有限公司 销售铜废渣 99,185.03
新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有限责任公司 招标服务费 470,127.24
新疆宏发铁合金股份有限公司 销售锰矿石 177,463,252.94
（1）本公司作为出租方情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 房屋 61,651.38 61,651.38
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 房屋 64,000.00 64,000.00
新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司设
房屋 600.00
备安装分公司
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财务报表附注
（2）本公司作为承租方情况
本期发生额 上期发生额
简化处理的
简化处理的短
租赁资产种 短期租赁和 承担的租赁
出租方名称 承担的租赁负 增加的使 期租赁和低价 增加的使
类 低价值资产 支付的租金 支付的租金 负债利息支
债利息支出 用权资产 值资产租赁的 用权资产
租赁的租金 出
租金费用
费用
新疆有色金属研究所有限公司 房屋建筑物 73,934.57 1,364,203.17 340,443.89 20,841.53 1,364,203.14 380,197.70 -521,558.79
奎屯陆海物资储运有限责任公司 房屋建筑物 55,202.38 50,000.00
新疆有色金属工业（集团）富蕴兴
房屋建筑物 2,857.14 5,714.29
铜服务有限公司
阜康有色发展有限责任公司 机器设备 1,657,874.12 538,019.00
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（1）本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
杨生荣 45,000,000.00 2024-3-14 2025-3-13 是
关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明
杨生荣 拆入 14,000,000.00 2025/1/15 2025/1/20 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 18,000,000.00 2021/11/9 2025/11/9 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 34,560,000.00 2021/11/10 2025/11/9 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 39,854,400.00 2021/12/23 2025/11/9 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 7,792,000.00 2021/5/31 2025/9/30 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 178,456,800.00 2022/5/13 2026/5/12 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 7,730,000.00 2022/3/24 2026/3/23 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 3,400,000.00 2022/8/15 2026/8/14 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 31,000,000.00 2023/4/19 2026/4/18 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 54,000,000.00 2023/5/25 2026/5/24 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 110,000,000.00 2024/11/28 2025/11/27 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 10,000,000.00 2025/3/19 2026/3/18 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 10,000,000.00 2025/6/5 2026/6/4 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 20,000,000.00 2025/6/5 2026/6/4 已偿还
新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 拆入 200,000,000.00 2025/12/12 2026/12/11
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 306.64 400.59
(五)应收、应付关联方等未结算项目情况
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
应收账款 新疆五鑫铜业有限责任公司 105,574,715.68 527,873.58
新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有
应收账款 277,742.74 1,388.71
限责任公司
应收账款 新疆有色金属研究所有限公司 62,000.00 310.00
应收账款 新疆众鑫矿业有限责任公司 11,000.00 55.00 16,049.84 80.25
其他应收款 新疆金鼎贵金属冶炼有限公司 560,000.00 560,000.00
新疆有色金属工业（集团）富蕴兴
其他应收款 1,000.00 5.00
铜服务有限公司
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
新疆有色金属工业（集团）全鑫建
其他应收款 127,120.01 635.60 8,750.66 43.75
设有限公司
新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有
其他应收款 29,467.38 147.34
限责任公司
其他应收款 奎屯陆海物资储运有限责任公司 4,000.00 20.00
其他应收款 新疆蓝钻锂能科技有限责任公司 60,717.63 303.59
其他应收款 阜康有色发展有限责任公司 7,177.67 35.89
新疆有色金属工业（集团）富蕴兴
预付款项 3,000.00
铜服务有限公司
预付款项 新疆五鑫铜业有限责任公司 334,279.18 835,527.19
新疆哈巴河阿舍勒铜业股份有限公
预付款项 7,985,425.05 69,556.96
司
预付款项 新疆喀拉通克矿业有限责任公司 233,008.28
预付款项 奎屯陆海物资储运有限责任公司 20,416.67
新疆有色金属工业（集团）全鑫建
预付款项 1,000.00
设有限公司
合计 9,153,354.61 2,896.13 107,068,600.33 1,088,002.58
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 阜康有色发展有限责任公司 17,512,541.72 5,833,902.65
应付账款 富蕴鑫盛通商贸有限公司 852,300.62 795,580.93
应付账款 新疆东三环商贸有限公司 293,996.88 293,996.88
应付账款 新疆华创天元实业有限责任公司 620,480.22 378,644.20
应付账款 新疆喀拉通克矿业有限责任公司 179,943.31 396,679.83
应付账款 新疆全鑫矿冶机械制造有限公司 189,600.30 310,800.30
应付账款 新疆有色建筑检验中心有限公司 733,091.76 30,000.00
应付账款 新疆有色金属工业（集团）富蕴兴铜服务有限公司 3,000.00
应付账款 新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 49,137,221.04 17,952,266.27
应付账款 新疆有色金属工业（集团）售电有限责任公司 50,000.00
应付账款 新疆有色金属工业集团蓝钻贸易有限责任公司 365,065.09 1,868,570.50
应付账款 新疆有色金属研究所有限公司 949,980.00 432,480.00
应付账款 新疆有色冶金设计研究院有限公司 452,682.95 243,613.75
应付账款 新疆有色金属公司医院 210,400.00
其他应付款 阜康有色发展有限责任公司 2,500,000.00 2,000,000.00
其他应付款 富蕴鑫盛通商贸有限公司 20,000.00
其他应付款 新疆有色金属工业（集团）全鑫建设有限公司 785,255.75 368,681.24
其他应付款 新疆有色金属工业（集团）有限责任公司 200,000,000.00 535,809,585.03
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 新疆五鑫铜业有限责任公司 36,973,285.75
其他应付款 新疆有色地质工程公司 45,000.00 42,765.00
其他应付款 新疆有色冶金设计研究院有限公司 10,000.00
租赁负债 新疆有色金属研究所有限公司 7,357,725.98 9,446,604.39
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
无。
(二)或有事项
无。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
无。
(二)利润分配情况
无。
十五、其他重要事项
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 500,000.00
减：坏账准备 2,500.00
合计 497,500.00
期初余额
类别
账面余额 坏账准备
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比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 500,000.00 100.00 2,500.00 0.5
其中：组合 1：账龄组合 500,000.00 100.00 2,500.00 0.5
合计 500,000.00 —— 2,500.00 ——
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 500,000.00 2,500.00 ——
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按组合计提
坏账准备的 2,500.00 -2,500.00
应收账款
合计 2,500.00 -2,500.00
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,017,303,105.25 921,800,153.85
合计 3,017,303,105.25 921,800,153.85
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 3,017,307,705.25 922,103,059.81
减：坏账准备 4,600.00 302,905.96
合计 3,017,303,105.25 921,800,153.85
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财务报表附注
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 3,016,387,705.25 871,141,866.67
保证金 920,000.00 50,940,000.00
借款 16,440.84
暂收代付款 4,752.30
小计 3,017,307,705.25 922,103,059.81
减：坏账准备 4,600.00 302,905.96
合计 3,017,303,105.25 921,800,153.85
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月
用损失（未发生信用 损失（已发生信用减
预期信用损失
减值） 值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -298,305.96 -298,305.96
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
（5）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销或转销 其他变动
预期信用损失一般
模型计提坏账准备 302,905.96 -298,305.96 4,600.00
的其他应收款
合计 302,905.96 -298,305.96 4,600.00
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
乌鲁木齐天山 往来款 1,195,630,674.73 1 年以内 39.63
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西部黄金股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 末余额
(%)
星贵金属有限
公司
新疆美盛矿业
往来款 637,713,060.23 1 年以内 21.14
有限公司
新疆宏发铁合
金有限责任公 往来款 540,572,376.83 1 年以内 17.92
司
元;1-2 年 26,210,900.00
元;2-3 年 11,050,000.00
西部黄金哈密 往来款 225,031,623.51 元；3-4 年 25,580,000.00 7.46
元；4-5 年 18,070,000.00
金矿有限责任
元；5 年以上
公司 76,020,723.51 元
阿克陶科邦锰
业制造有限公 往来款 165,000,000.00 1 年以内 5.47
司
合计 —— 2,763,947,735.30 —— 91.62 ——
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备 备
对子公司投
资
对联营、合营
企业投资
合计 5,080,474,597.95 5,080,474,597.95 4,027,575,947.59 4,027,575,947.59
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西部黄金股份有限公司
财务报表附注
（1）对子公司投资
期初余额（账面 减值准备期初 本期增减变动
被投资单位 期末余额 （账面价值） 减值准备期末余额
价值） 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
新疆蒙新天霸矿业投资有限公
司
西部黄金克拉玛依哈图金矿有
限责任公司
西部黄金伊犁有限责任公司 759,452,842.47 759,452,842.47
西部黄金哈密金矿有限责任公
司
乌鲁木齐天山星贵金属有限公
司
西部黄金青河矿业有限责任公
司
伊犁金元矿业开发有限公司 29,800,000.00 29,800,000.00
西部黄金（克拉玛依）矿业科
技有限责任公司
新疆美盛矿业有限公司 1,053,131,830.01 1,053,131,830.01
富蕴恒盛铍业有限责任公司 83,666,591.69 83,666,591.69
阿克陶科邦锰业制造有限公司 703,706,082.47 703,706,082.47
阿克陶百源丰矿业有限公司 1,621,655,421.34 1,621,655,421.34
新疆宏发铁合金股份有限公司
合计 4,027,342,767.94 1,053,131,830.01 5,080,474,597.95
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西部黄金股份有限公司
财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,011,420.58 965,273.46
其他业务 422,306.62 54,804.00 642,777.76 41,103.00
合计 1,433,727.20 1,020,077.46 642,777.76 41,103.00
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 217,550,677.69 60,391,889.41
权益法核算的长期股权投资收益 -233,179.65 -11,289,498.93
合计 217,317,498.04 49,102,390.48
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 8,022,973.07 6,293,905.08
补助除外
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和 -92,709,687.85 -56,176,543.24
金融负债产生的损益
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-3,487,482.03
支出等
薪酬的公允价值变动产生的损益
价值变动产生的损益
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西部黄金股份有限公司
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
减：所得税影响额 -3,913,964.77 2,364,132.00
少数股东权益影响额（税后） 20,970.88 -11.43
合计 -30,529,299.57 -42,385,598.71
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 8.28 4.58 0.5159 0.2753 0.5159 0.2753
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
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西部费金股份有限公司
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该页为西部黄金股份有限公司审计报告大信审字[2026]第 12-00010号盖章页
西部黄金股份有限公司
二0二六年四月七日
第 18页至第 111页的财务报表附注由下列负责人签署
公司负责人 主管会计工作负贵人 会计机构负责人
签名 ： 签名： 签名：
日期： 日期 ： 日 期：
- 112 -
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