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一、开展外汇衍生品交易的概述
根据《深圳证券交易所股票上市规则（2025 年修订）》
《公司章程》等相关规
定，因交易频次和时效要求等原因难以对每次期货和衍生品交易履行审议程序和
披露义务的，可以对未来十二个月内期货和衍生品交易的范围、额度及期限等进
行合理预计并审议。
公司开展外汇衍生品交易业务，应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不
进行以投机为目的的外汇衍生品交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经
营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范外汇汇率
或外汇利率风险为目的，为防范外汇汇率和利率风险，公司及子公司与境内外金
融机构签订外汇衍生品交易合同，品种包括但不限于外汇远期、外汇掉期、外汇
期权、结构性远期、利率掉期、货币互换等。外汇衍生品业务由公司股东会授权
经营管理层在批准额度内负责具体实施。
二、开展外汇衍生品交易的基本情况
衍生品交易业务额度累计不超过 12,000 万美元（或等值外币），在上述额度内
可循环、滚动使用，但任一时点外汇衍生产品余额不得超出上述额度。
构。
交易金额、交易期限与预期外汇收支期限相匹配。
或保证金交易，到期采用本金交割、差额交割、平仓等方式。
三、开展外汇衍生品交易的必要性和可行性及对公司的影响
随着人民币定价机制趋于透明，汇率市场化改革提速推进，汇率和利率波动
幅度不断加大，外汇市场不确定性越发凸显。公司出口业务收入主要采用美元结
算，加上公司前期延续的存量美元，虽然进口支出会对冲汇率波动，但是出口收
汇大于进口付汇，预计公司将持续面临汇率或利率波动的风险。
公司及子公司开展的衍生品交易业务与日常经营需求是紧密相关的，能进一
步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范外汇汇率、利率市场波
动风险，增强公司财务稳健性。
公司及子公司现在的自有资金规模能够支持公司从事衍生品交易业务的所
需资金，公司开展外汇衍生品交易业务是切实可行的。
四、开展外汇衍生品交易业务会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第
《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》相关规定及其指南，对
开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及利润表相关
项目。
五、开展外汇衍生品交易的风险分析
公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利
性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在一定的风险：
差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，
至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
支相匹配，以保证在交割时有足额资金供结算，或选择净额交割衍生品，以减少
到期日资金需求。
立长期业务往来的银行，履约风险低。
回，会造成延期交割导致公司损失。
易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，
公司可能面临法律风险。
六、公司对外汇衍生品交易采取的风险控制措施
目的，禁止任何风险投机行为。
内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露和
档案管理等做出明确规定。根据该制度，公司将加强相关人员的职业道德教育及
业务培训，提高相关人员的综合素质，同时建立异常情况及时报告制度，形成高
效的风险处理程序。
以防范法律风险。
时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异
常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
理措施，避免出现应收账款逾期现象。
性进行监督检查。
七、开展的外汇衍生品交易可行性分析结论
公司外汇衍生品交易是围绕公司实际外汇收支业务进行的，以具体经营、投
资业务为依托，以规避和防范外汇汇率、利率波动风险为目的，是出于公司稳健
经营的需求。公司已制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》，建立了完善的内
部控制制度，公司所计划采取的针对性风险管理措施也是可行的。
本议案尚需提交股东会审议。
以上议案，请审议。
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