本钢板材股份有限公司
本钢板材股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系）
，结合本钢板材股
份有限公司（以下简称：公司）内部控制制度和评价办法，在内部控
制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。现将评价结
果报告如下：
一、重要声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；经理层负责
组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营管理效率和效果，
促进公司实现可持续发展。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理
保证。
二、内部控制评价工作情况
公司内控与风险主管部门组织成立内部控制评价工作组，负责本
公司及下属单位内控评价的具体实施工作。统筹安排部署、拟定实施
方案、推进工作开展、现场督促指导、形成评价结果。
（一）内部控制评价的范围
内部控制工作组根据全面性、重要性、客观性及问题导向性原则
确定纳入年度评价范围内的单位和业务事项。纳入评价范围的主要单
位包括公司本部各职能部门、直属机构、生产单位及全资子公司。纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
（1）公司层面：公司治理、重大投资管控、组织架构设置及调
整、人力资源政策、产权管理、重大风险防控管理等。
（2）业务活动层面：全面覆盖公司业务活动的各个方面，测试
内容包括科研项目管理、工程建设管理、招标采购管理、财务资金管
理、审计管理等。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关监管要求，组织开展内部
控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持了一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准分财务报告内部控制缺陷认
定标准和非财务报告内部控制缺陷认定标准，具体如下：
财务报告内部控制缺陷是指在会计确认、计量、记录和报告过程
中出现的，对财务报告的真实性和完整性产生直接影响的控制缺陷，
具体认定标准如下：
缺陷 认定标准
维度
等级 定性标准 定量标准
财 务 重大 3.财务报表存在重大错报，而内部控制在 亿元
报告 缺陷 运行过程中未能发现 2.影响资产总额≥40 亿
内部控制的监督无效
出现会计政策、会计核算、财务报告方面 1.0.2 亿元≤影响利润
重要 的严重程度和经济后果低于重大缺陷，但 总额<1.0 亿元
缺陷 仍有可能导致公司偏离控制目标的内部控 2.25 亿元≤影响资产总
制缺陷 额<40 亿元
一般 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报 元
缺陷 告内控缺陷 2.影响资产总额<25 亿
元
非财务报告内部控制缺陷是指虽不直接影响财务报告的真实性
和完整性，但对企业经营管理的合法合规、资产安全、营运效率和效
果等控制目标的实现存在不利影响的其他控制缺陷，具体认定标准如
下：
缺陷 认定标准
维度
等级 定性标准 定量标准
重大 战略目标实现过程中出现重大偏离，导致企业战
缺陷 略基本无法实现，严重阻碍企业的持续发展
战 略 重要 战略目标实现过程中出现较大偏离，导致企业战
规划 缺陷 略实现困难，对持续发展有很大影响
一般 战略目标实现过程中出现一定偏离，对企业战略
缺陷 和持续发展有较小影响，并基本可控
重大 影响公司大部分主要业务类型/主要职能领域，对
缺陷 公司整体运营有重大影响，长期难以恢复
影响公司部分主要业务类型/主要职能领域，对公
重要
日常 司整体运营有较大影响，较长时间内需付出较大
缺陷
运营 代价恢复
影响公司某一主要业务类型/主要职能领域或一
一般
般业务类型/一般职能领域，对公司整体运营有中
缺陷
等及以下影响，一定时间内需付出一定代价恢复
法律纠纷及诉讼案件处理不当给公司业务造成重 给 企 业 造 成 经
重大
大影响，对公司的声誉造成无法弥补的损害，给 济损失 0.5 亿元
缺陷
企业带来严重经济损失 以上
合规 给企业造成经
法律纠纷及诉讼案件处理不当给公司业务造成较
重要 济损失 0.3 亿元
大影响，对企业声誉造成较大损害，给企业带来
缺陷 以上 0.5 亿元以
较大经济损失
下
给企业造成经
法律纠纷及诉讼案件处理不当给公司业务造成一
一般 济损失 0.1 亿元
定影响，对企业声誉造成较小损害，给企业带来
缺陷 以上 0.3 亿元以
较小经济损失
下
给公司造成极为重大影响，较长时间内需付出较
大代价恢复
止合作或减少合作量
重大
方与公司暂停合作
缺陷
造成了一定的社会影响，公众认可度下降
和客户的忠诚度下降
给公司造成较大影响，较长时间内需付出一定代
价恢复
怨，部分合作伙伴停止合作
公 司 重要
的关注和公众形象受到影响
声誉 缺陷
并间接影响了与同类客户的合作
公司和客户利益都受损
给公司造成中等及以下影响，一定时间内需付出
一定代价恢复
合作
一般
注
缺陷
户对继续合作条件收紧
成客户要求退货或澄清
重大 出现特别重大事故，影响一定数量职工或公众的
缺陷 健康/安全
重要
安全 出现重大事故，影响部分职工或公众的健康/安全
缺陷
一般
出现较大事故，影响少数职工或公众的健康/安全
缺陷
重大 发生重大环境事件（国家Ⅱ级）以上环保事故，
缺陷 严重的环境损害
重要 发生较大环境事件（国家Ⅲ级），较大的环境损
环保
缺陷 害
一般 发生一般环境事件（国家Ⅳ级），中等程度的环
缺陷 境影响
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、内控体系有效性的结论
根据公司财务报告内部控制缺陷、风险及合规问题的认定情况，
于内控体系评价报告基准日，不存在影响财务报告的内部控制重大缺
陷、风险及合规问题，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体
系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷、风险及合规问题的认定
情况，于内控体系评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制
重大缺陷，
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
四、其他内部控制相关重大事项说明
对照企业内部控制规范体系相关要求，报告期内公司无其他内部
控制相关重大事项，无重大内控缺陷及风险合规问题，公司内控与风
险管理、合规管理体系融合顺畅，未发生影响内控有效性及公司经营
发展的其他重大事项。
公司将持续健全内控管理制度，强化重点领域关键环节管控，完
善常态化监督与整改闭环机制，优化内控体系运行效能，不断提升风
险防控和治理能力现代化水平，保障公司生产经营稳健有序开展。
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