山东金麒麟股份有限公司
关于对会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司独立董
事管理办法》
《上市公司治理准则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》等相关法律、法规及规章制度的规定，山东金麒麟股份有限公司(以下简
称“公司”)对会计师事务所 2025 年度审计开展情况进行了评估，具体情况如下：
一、2025 年度会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘
序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特
殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立
信是国际会计网络（BDO）的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施
前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监
督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总
数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿
元，证券业务收入 15.05 亿元。
行业上市公司审计客户30家。
截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲裁） 诉讼（仲裁）事 诉讼（仲裁）
被诉（被仲裁）人 诉讼（仲裁）结果
人 件 金额
部分投资者以证券虚假陈述责任纠
金亚科技、周旭辉、 尚余 500 万 纷为由对金亚科技、立信所提起民
投资者 2014 年报
立信 元 事诉讼。根据有权人民法院作出的
生效判决，金亚科技对投资者损失
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起诉（仲裁） 诉讼（仲裁）事 诉讼（仲裁）
被诉（被仲裁）人 诉讼（仲裁）结果
人 件 金额
的 12.29%部分承担赔偿责任，立信
所承担连带责任。立信投保的职业
保险足以覆盖赔偿金额，目前生效
判决均已履行。
部分投资者以保千里 2015 年年度报
告；2016 年半年度报告、年度报告；
在证券虚假陈述为由对保千里、立
信、银信评估、东北证券提起民事
诉讼。立信未受到行政处罚，但有
权人民法院判令立信对保千里在
保千里、东北证券、 29 日期间因虚假陈述行为对保千里
投资者 2015 年报、2016 1,096 万元
银信评估、立信等 所负债务的 15%部分承担补充赔偿
年报
责任。目前胜诉投资者对立信申请
执行，法院受理后从事务所账户中
扣划执行款项。立信账户中资金足
以支付投资者的执行款项，并且立
信购买了足额的会计师事务所职业
责任保险，足以有效化解执业诉讼
风险，确保生效法律文书均能有效
执行。
立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 7 次、监督管理措施
（二）聘任会计师事务所履行的程序
为优化资源配置、有效控制成本支出，公司根据财政部、国务院国资委、证
监会联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司《会
计师事务所选聘制度》的规定，对 2025 年度会计师事务所选聘事项进行了邀请
招标，根据评标结果，立信排名第一位。
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公司董事会审计委员会已对立信的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性
和诚信状况等进行了充分了解和审查，并听取了会计师对公司财务报告审阅情况
的说明和 2024 年内部控制审计报告，认为立信在对公司 2024 年度财务报告进行
审计的过程中，严格遵照中国注册会计师审计准则的规定，履行了必要的审计程
序，收集了适当、充分的审计证据，表现出良好的职业操守，为公司出具的审计
报告客观、公正地反映了本公司的财务状况和经营成果，提议续聘立信为公司
公司于 2025 年 4 月 25 日召开第五届董事会 2025 年第二次会议，2025 年 5
月 16 日召开 2024 年年度股东会，审议通过了《山东金麒麟股份有限公司关于续
聘 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2025 年度年报审计和内控审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年度报告工作安排，立信对公司 2025 年度财务报告及 2025 年
金情况等进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，
同时针对公司的审计需求及实际情况制定相应的审计工作方案，并按照工作方案
和时间安排按时完成各项工作。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。立信出具
了标准无保留意见的审计报告。
三、总体评价
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公司已对立信的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行
了充分了解和审查，认为其具备为本公司提供审计工作的资质和专业能力，符合
本公司审计工作的要求。立信在提供 2025 年度审计服务工作中，遵循独立、客
观、公正的执业原则，出具的审计报告客观、准确、完整、清晰、及时，勤勉尽
责地履行了审计职责。
山东金麒麟股份有限公司
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