目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—10 页
（一）资产负债表………………………………………………… 第 7 页
（二）利润表……………………………………………………… 第 8 页
（三）现金流量表………………………………………………… 第 9 页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第 10 页
三、财务报表附注…………………………………………………第 11—67 页
四、资质证书复印件 …………………………………………… 第 68—71 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕1-580 号
北矿检测技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北矿检测技术股份有限公司（以下简称北矿检测公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年度的利润表、现金流量表、所有
者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了北矿检测公司 2025 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2025 年度的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北矿检测公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(十八)和五(二)1。
北矿检测公司的营业收入主要来自于检验检测业务。2025 年度，北矿检测
公司的营业收入为人民币 187,389,493.62 元，其中检验检测业务的营业收入为
人民币 174,114,216.60 元，占营业收入的 92.92%。
由于营业收入是北矿检测公司关键业绩指标之一，可能存在北矿检测公司管
理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事
项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查检验检测业务及仪器销售业务合同，了解主要合同条款或条件，评
价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，其中，对于检验检测业务
检查检验检测合同、委托单、销售发票、检测报告、发送记录等；对于仪器业务
检查仪器销售合同、客户确认的验收资料、销售发票等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三(八)、三(九)和五(一)4。
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截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 北 矿 检 测 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。由于应收账款金额重大，且应
收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事
项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其
作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、
相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理
性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管
理层对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理
性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北矿检测公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
北矿检测公司治理层（以下简称治理层）负责监督北矿检测公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对北矿检测公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北矿检测公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施(如适用)。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月一日
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标
准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目 单项预算金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的承诺事项 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的或有事项 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的资产负债表日后事项 单项金额超过资产总额 0.5%，以及分配股利事项
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
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除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。
(八) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
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融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
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可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形
成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收商业承兑汇票
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款—关联方组合（矿冶 况以及对未来经济状况的预测，通过
款项性质
集团合并范围内关联方） 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款—账龄组合 账龄
应收账款账龄与预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款—关联方组合（矿
款项性质 违约风险敞口和未来12个月内或整个
冶集团合并范围内关联方）
存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
其他应收款—账龄组合 账龄
其他应收款账龄与预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
参考历史资产减值损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，
合同资产—保证金组合 款项性质
通过违约风险敞口和整个存续期预期
资产减值率，计算预期信用损失
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应收账款 其他应收款 合同资产
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用移动加权平均法等。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
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经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十一) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
运输设备 年限平均法 4-10 1 9.90-24.75
办公设备 年限平均法 5-10 0 10.00-20.00
其他设备 年限平均法 2-10 0 10.00-50.00
(十二) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十三) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
软件 按合同约定的授权期限 直线法
专利权 按法定期限 直线法
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(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金等。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时
记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费
用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料；2) 用于研究开发活动的仪器、设备的检测等费用。
(3) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(4) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
专家咨询费，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 部分长期资产减值
对固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
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(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
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对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(十八) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
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够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要提供有色金属矿产资源检验检测业务和销售检测分析仪器，属于在某一时点履
行的履约义务。
(1) 有色金属矿产资源检验检测业务
公司已将检验检测等报告按照约定的方式交付给客户、已经取得货款或取得了收款权力
且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2) 销售检测分析仪器
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公司发货后由客户对产品进行验收，公司以客户确认的验收纪要作为收入确认依据，以
验收资料时间作为确认时点。
(十九) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十一) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十三) 租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于短期租赁中短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
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变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、6%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
本公司 2024 年 10 月 29 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局
颁发的高新技术企业证书，有效期为 3 年,证书编号为 GR202411003083，2024 年至 2026 年
减按 15%的税率缴纳企业所得税。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
银行存款 496,301,291.12 301,746,441.12
合 计 496,301,291.12 301,746,441.12
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项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 398,891.13
合 计 398,891.13
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,558,000.00
合 计 4,558,000.00
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
合 计
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 4,558,000.00 100.00 4,558,000.00
其中：银行承兑汇票 4,558,000.00 100.00 4,558,000.00
合 计 4,558,000.00 100.00 4,558,000.00
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(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 12,729,960.35 11,110,792.01
减：坏账准备 3,227,016.39 3,243,461.10
账面价值合计 9,502,943.96 7,867,330.91
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 2,676,251.73 21.02 2,676,251.73 100.00
按组合计提坏账准备 10,053,708.62 78.98 550,764.66 5.48 9,502,943.96
合 计 12,729,960.35 100.00 3,227,016.39 25.35 9,502,943.96
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 2,832,910.92 25.50 2,832,910.92 100.00
按组合计提坏账准备 8,277,881.09 74.50 410,550.18 4.96 7,867,330.91
合 计 11,110,792.01 100.00 3,243,461.10 29.19 7,867,330.91
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 10,043,258.62 550,764.66 5.48
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期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 10,450.00
小 计 10,053,708.62 550,764.66 5.48
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 10,043,258.62 550,764.66 5.48
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 2,832,910.92 156,659.19 2,676,251.73
按组合计提坏账准备 410,550.18 140,214.48 550,764.66
合 计 3,243,461.10 140,214.48 156,659.19 3,227,016.39
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末数 占应收账款
和合同资产 应收账款坏账
单位名称 期末余额合 准备和合同资
应收账款 合同资产 小 计 计数的比例 产减值准备
（%）
山东中金岭南铜业有限责任
公司
云南省化工研究院有限公司 1,275,000.00 255,000.00 1,530,000.00 11.17 76,500.00
西部矿业集团科技发展有限
公司
客户一 900,000.00 900,000.00 6.57 45,000.00
博琅科技（北京）有限公司 792,000.00 88,000.00 880,000.00 6.42 44,000.00
小 计 6,627,803.73 343,000.00 6,970,803.73 50.88 2,890,979.33
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 447,360.00
合 计 447,360.00
(2) 减值准备计提情况
期末数
累计确认的信用减值
种 类 成本
准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提减值准备 447,360.00 100.00 447,360.00
其中：银行承兑汇票 447,360.00 100.00 447,360.00
合 计 447,360.00 100.00 447,360.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 507,672.00
小 计 507,672.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 202,508.07 100.00 202,508.07 330,168.18 100.00 330,168.18
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(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
浪潮通用软件有限公司 92,264.15 45.56
万得信息技术股份有限公司 31,289.31 15.45
毛剑文 19,802.86 9.78
吕传桂 18,720.00 9.24
尹友泳 11,453.98 5.66
小 计 173,530.30 85.69
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,151,439.54 117,600.00
代收代付款 44,000.00 15,712.50
代扣代缴款 1,466.00
账面余额合计 1,195,439.54 134,778.50
减：坏账准备 75,771.98 9,618.93
账面价值合计 1,119,667.56 125,159.57
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 1,195,439.54 134,778.50
减：坏账准备 75,771.98 9,618.93
账面价值合计 1,119,667.56 125,159.57
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(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 1,195,439.54 100.00 75,771.98 6.34 1,119,667.56
合 计 1,195,439.54 100.00 75,771.98 6.34 1,119,667.56
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 134,778.50 100.00 9,618.93 7.14 125,159.57
合 计 134,778.50 100.00 9,618.93 7.14 125,159.57
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,195,439.54 75,771.98 6.34
其中：1 年以内 1,083,439.54 54,171.98 5.00
小 计 1,195,439.54 75,771.98 6.34
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 3,858.93 5,760.00 9,618.93
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 50,313.05 15,840.00 66,153.05
本期收回或转回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 54,171.98 21,600.00 75,771.98
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 期末坏账
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
余额的比例（%） 准备
粮悦兴城（北京）科技产业发
押金保证金 911,439.54 1 年以内 76.24 45,571.98
展有限公司
云南省化工研究院有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 8.37 5,000.00
中化商务有限公司 押金保证金 80,000.00 6.69 6,500.00
湖北兴发化工集团股份有限
押金保证金 50,000.00 2-3 年 4.18 15,000.00
公司
代垫职工社保 代收代付款 32,000.00 1 年以内 2.68 1,600.00
小 计 1,173,439.54 98.16 73,671.98
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 643,074.31 643,074.31 727,252.32 727,252.32
在产品 216,547.17 165,997.48 50,549.69 222,784.80 99,232.18 123,552.62
合同履约
成本
第 34 页 共 71 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 219,395.01 45,164.93 174,230.08 463,951.08 198,464.36 265,486.72
周转材料 8,849.56 8,849.56 8,849.56 8,849.56
合 计 1,106,616.05 211,162.41 895,453.64 4,213,286.40 297,696.54 3,915,589.86
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 99,232.18 66,765.30 165,997.48
库存商品 198,464.36 153,299.43 45,164.93
合 计 297,696.54 66,765.30 153,299.43 211,162.41
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
原材料、
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
在产品
后的金额确定可变现净值
以前期间计提了
合同履约 本期将已计提
相关产成品估计售价减去估计的销售费用 存货跌价准备的
成本、库 存货跌价准备
以及相关税费后的金额确定可变现净值 存货可变现净值
存商品 的存货售出
上升
(3) 合同履约成本
本期计
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
提减值
稀土湿法冶炼工艺在线/自动
检测装备开发及应用示范项目
轻元素检测分析单元模块 119,818.11 119,818.11
矿物掺杂固废多光谱联用在线
智能鉴别分析系统和皮带夹杂 604,375.95 604,375.95
物图像识别分析系统
含铜固体废物进口防范预警方
法研究项目
便携式激光光谱分析仪 78,086.21 6,155.66 84,241.87
输送项目
基础数据检测承检 80,900.77 80,900.77
第 35 页 共 71 页
本期计
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
提减值
取样器 DN400 95,208.49 95,208.49
湿法磷酸工艺过程物料在线智
能分析检测
遥测式 LIBS 分析仪 547,678.30 547,678.30
面向极端环境的设备适应性和
可靠性公共服务平台
小 计 2,790,448.64 3,564,128.63 6,335,827.27 18,750.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 971,300.00 48,565.00 922,735.00 42,800.00 4,280.00 38,520.00
合 计 971,300.00 48,565.00 922,735.00 42,800.00 4,280.00 38,520.00
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 971,300.00 100.00 48,565.00 5.00 922,735.00
合 计 971,300.00 100.00 48,565.00 5.00 922,735.00
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 减值准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 42,800.00 100.00 4,280.00 10.00 38,520.00
合 计 42,800.00 100.00 4,280.00 10.00 38,520.00
第 36 页 共 71 页
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
保证金组合 971,300.00 48,565.00 5.00
小 计 971,300.00 48,565.00 5.00
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提
减值准备
合 计 4,280.00 44,285.00 48,565.00
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
增值税 2,412,808.48 2,412,808.48 1,833,797.90 1,833,797.90
预缴企业所
得税
合 计 2,412,808.48 2,412,808.48 2,197,114.78 2,197,114.78
项 目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 23,145,752.20 243,836.80 751,689.09 516,255.60 24,657,533.69
本期增加金额 5,286,942.52 343,280.24 15,737.42 5,645,960.18
(1) 购置 5,286,942.52 343,280.24 15,737.42 5,645,960.18
本期减少金额 874,309.24 7,868.71 882,177.95
(1) 处置或报废 874,309.24 7,868.71 882,177.95
期末数 27,558,385.48 243,836.80 1,094,969.33 524,124.31 29,421,315.92
累计折旧
期初数 9,509,616.20 65,477.82 315,482.97 410,170.06 10,300,747.05
第 37 页 共 71 页
项 目 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计
本期增加金额 3,954,295.89 60,349.68 148,429.57 61,383.40 4,224,458.54
(1) 计提 3,954,295.89 60,349.68 148,429.57 61,383.40 4,224,458.54
本期减少金额 737,719.81 7,683.15 745,402.96
(1) 处置或报废 737,719.81 7,683.15 745,402.96
期末数 12,726,192.28 125,827.50 463,912.54 463,870.31 13,779,802.63
账面价值
期末账面价值 14,832,193.20 118,009.30 631,056.79 60,254.00 15,641,513.29
期初账面价值 13,636,136.00 178,358.98 436,206.12 106,085.54 14,356,786.64
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
北矿检测先进检测
仪器基地及检测能 968,396.23 968,396.23 547,169.82 547,169.82
力建设项目
合 计 968,396.23 968,396.23 547,169.82 547,169.82
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
北矿检测先进
检测仪器基地
及检测能力建
设项目
小 计 142,579,700.00 547,169.82 968,396.23 547,169.82 968,396.23
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
北矿检测先进
检测仪器基地
及检测能力建
设项目
小 计
注：本期减少系募投项目因建设地点变更，导致前期确认的在建工程本期终止确认
第 38 页 共 71 页
项 目 房屋及建筑物 专用设备 合 计
账面原值
期初数 20,665,698.04 376,118.60 21,041,816.64
本期增加金额 23,283,006.30 236,424.37 23,519,430.67
(1) 租入 23,283,006.30 236,424.37 23,519,430.67
本期减少金额 16,205,472.68 376,118.60 16,581,591.28
(1) 处置 16,205,472.68 376,118.60 16,581,591.28
期末数 27,743,231.66 236,424.37 27,979,656.03
累计折旧
期初数 14,043,400.79 311,641.25 14,355,042.04
本期增加金额 4,902,415.90 101,716.76 5,004,132.66
(1) 计提 4,902,415.90 101,716.76 5,004,132.66
本期减少金额 16,205,472.68 373,953.97 16,579,426.65
(1) 处置 16,205,472.68 373,953.97 16,579,426.65
期末数 2,740,344.01 39,404.04 2,779,748.05
账面价值
期末账面价值 25,002,887.65 197,020.33 25,199,907.98
期初账面价值 6,622,297.25 64,477.35 6,686,774.60
项 目 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 138,138.82 968,099.94 1,106,238.76
本期增加金额 55,234.51 55,234.51
(1) 购置 55,234.51 55,234.51
本期减少金额
期末数 138,138.82 1,023,334.45 1,161,473.27
累计摊销
期初数 77,477.27 169,401.28 246,878.55
本期增加金额 10,237.68 108,873.27 119,110.95
第 39 页 共 71 页
项 目 专利权 软件 合 计
(1) 计提 10,237.68 108,873.27 119,110.95
本期减少金额
期末数 87,714.95 278,274.55 365,989.50
账面价值
期末账面价值 50,423.87 745,059.90 795,483.77
期初账面价值 60,661.55 798,698.66 859,360.21
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修款 1,383,809.78 251,601.83 1,132,207.95
合 计 1,383,809.78 251,601.83 1,132,207.95
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
减值准备 3,562,515.78 534,377.37 3,555,056.57 533,258.48
政府补助 1,011,551.28 151,732.69
租赁负债（含一年
内到期部分）
应付职工薪酬 10,826,397.00 1,623,959.55
合 计 41,818,446.22 6,272,766.94 12,599,176.29 1,889,876.44
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 25,199,907.98 3,779,986.20 6,686,774.60 1,003,016.19
固定资产计提折旧
的时间性差异
合 计 25,262,400.37 3,789,360.06 6,780,473.77 1,017,071.07
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
第 40 页 共 71 页
期末数 期初数
项 目 抵销后递延所得 抵销后递延所得
递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 3,789,360.06 2,483,406.88 1,003,016.19 886,860.25
递延所得税负债 3,789,360.06 1,003,016.19 14,054.88
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 1,264,534.07 1,264,534.07 798,876.00 798,876.00
大额存单及利息 50,131,849.32 50,131,849.32
合 计 51,396,383.39 51,396,383.39 798,876.00 798,876.00
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 251,184,506.84 251,184,506.84 其他 大额存单及利息
合 计 251,184,506.84 251,184,506.84
(2) 期初不存在受限资产。
项 目 期末数 期初数
材料采购款 3,288,860.81 1,043,766.21
合 计 3,288,860.81 1,043,766.21
项 目 期末数 期初数
货款 19,118,187.55 16,688,979.05
合 计 19,118,187.55 16,688,979.05
第 41 页 共 71 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,929,470.01 63,163,473.16 56,837,317.46 16,255,625.71
离职后福利—设定提存计划 9,108,195.71 9,108,195.71
合 计 9,929,470.01 72,271,668.87 65,945,513.17 16,255,625.71
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,805,645.51 51,999,523.75 45,687,720.16 16,117,449.10
职工福利费 2,407,545.55 2,407,545.55
社会保险费 3,597,573.19 3,597,573.19
其中：医疗保险费 3,345,892.59 3,345,892.59
工伤保险费 134,923.12 134,923.12
生育保险费 37,879.25 37,879.25
补充医疗保险 78,878.23 78,878.23
住房公积金 4,099,031.00 4,099,031.00
工会经费和职工教育经费 123,824.50 563,283.26 548,931.15 138,176.61
其他短期薪酬 496,516.41 496,516.41
小 计 9,929,470.01 63,163,473.16 56,837,317.46 16,255,625.71
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,518,798.56 5,518,798.56
失业保险费 173,557.81 173,557.81
企业年金缴费 3,415,839.34 3,415,839.34
小 计 9,108,195.71 9,108,195.71
第 42 页 共 71 页
项 目 期末数 期初数
企业所得税 2,949,314.84
代扣代缴个人所得税 670,114.24 678,317.62
增值税 76,082.57 399,234.20
城市维护建设税 3,101.32 25,718.31
教育费附加 1,329.14 11,022.13
地方教育附加 886.09 7,348.09
其他税费 58,640.50 7,567.02
合 计 3,759,468.70 1,129,207.37
项 目 期末数 期初数
代扣代缴款 399,622.78 281,771.32
代收代付款 28,582.38 398,674.56
应付员工报销款 459,420.25 210,549.49
其他 2,000.09 19,622.74
合 计 889,625.50 910,618.11
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 6,907,895.15 5,058,846.55
合 计 6,907,895.15 5,058,846.55
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 852,389.87 534,758.09
合 计 852,389.87 534,758.09
第 43 页 共 71 页
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 31,744,384.93 8,730,046.60
减：未确认的融资费用 4,314,851.49 697,478.16
重分类至一年内到期的非流动负债 6,907,895.15 5,058,846.55
租赁负债净额 20,521,638.29 2,973,721.89
项 目 期末数 期初数
集团项目课题经费 707,827.44 2,710,498.45
国拨项目课题经费 2,132,429.23
合 计 2,840,256.67 2,710,498.45
形成
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因
与资产
政府补助 1,357,503.18 298,182.36 1,059,320.82
相关
与收益
政府补助 1,723,621.06 655,000.00 1,671,448.01 707,173.05
相关
合 计 3,081,124.24 655,000.00 1,969,630.37 1,766,493.87
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 公积金 其 期末数
小计
新股 股 转股 他
股份总额 84,960,000.00 28,320,000.00 28,320,000.00 113,280,000.00
合 计 84,960,000.00 28,320,000.00 28,320,000.00 113,280,000.00
(2) 其他说明
本公司于 2025 年 11 月向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票 28,320,000 股，
应募集资金总额 189,744,000.00 元，减除发行费用 17,269,046.49 元后，募集资金净额为
第 44 页 共 71 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 126,669,119.73 144,172,963.71 270,842,083.44
合 计 126,669,119.73 144,172,963.71 270,842,083.44
(2) 其他说明
股东认购形成股份支付增加资本公积 18,010.20 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,111,496.82 7,722,285.35 18,833,782.17
合 计 11,111,496.82 7,722,285.35 18,833,782.17
(2) 其他说明
本期增加系按本年净利润*10%提取法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 79,881,191.45 46,659,243.40
加：本期净利润 77,222,853.49 55,132,475.61
减：提取盈余公积 7,722,285.35 5,513,247.56
应付普通股股利 19,116,000.00 16,397,280.00
期末未分配利润 130,265,759.59 79,881,191.45
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(二) 利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 187,031,460.56 76,846,336.09 147,909,935.80 57,071,767.32
其他业务收入 358,033.06 14,890.12 109,433.96 24,563.68
合 计 187,389,493.62 76,861,226.21 148,019,369.76 57,096,331.00
其中：与客户之
间的合同产生 187,389,493.62 76,861,226.21 148,019,369.76 57,096,331.00
的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
检测检验业务 174,114,216.60 70,523,391.03 137,968,316.54 49,715,704.81
仪器业务 12,917,243.96 6,322,945.06 9,941,619.26 7,356,062.51
其他 358,033.06 14,890.12 109,433.96 24,563.68
小 计 187,389,493.62 76,861,226.21 148,019,369.76 57,096,331.00
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 186,234,908.49 76,448,714.98 146,995,452.28 56,749,506.29
境外 1,154,585.13 412,511.23 1,023,917.48 346,824.71
小 计 187,389,493.62 76,861,226.21 148,019,369.76 57,096,331.00
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 187,389,493.62 148,019,369.76
小 计 187,389,493.62 148,019,369.76
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(3) 履约义务的相关信息
履行履 公司承诺转 是否为 公司承担的预期 公司提供的质
重要的支付条
项 目 约义务 让商品的性 主要责 将退还给客户的 量保证类型及
款
的时间 质 任人 款项等类似义务 相关义务
预付款或定期 检测检验等
检测检验业务 交付 是 无 无
支付款项 报告
一次或分期支
仪器业务 交付 货物等 是 无 产品质量保证
付款项
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 12,701,998.43 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 570,825.51 479,488.79
教育费附加 244,639.52 205,495.19
地方教育附加 163,093.00 136,996.82
印花税 66,740.28 30,051.51
车船税 420.00 420.00
合 计 1,045,718.31 852,452.31
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,915,668.61 1,611,901.05
办公通讯费 55,459.62 49,416.89
交通差旅费 59,919.14 83,412.08
折旧费 2,621.16 1,955.66
其他 116,580.24 106,741.57
合 计 2,150,248.77 1,853,427.25
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 13,105,834.05 15,138,998.64
中介机构费 704,806.28 1,438,900.18
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项 目 本期数 上年同期数
房租水电费 974,572.26 191,205.59
残疾人保障金 366,131.42 178,810.48
办公通讯费 419,752.50 210,834.28
折旧及摊销 151,107.26 145,344.30
其他 901,166.27 679,797.13
合 计 16,623,370.04 17,983,890.60
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,629,836.17 8,727,478.05
材料费 4,561,415.09 3,342,380.39
分析测试化验加工费 379,781.44 649,039.58
其他 1,372,488.37 1,073,279.68
合 计 12,943,521.07 13,792,177.70
项 目 本期数 上年同期数
减：利息收入 9,767,325.94 2,300,174.10
汇兑损益 -594.17 -18,324.31
金融机构手续费 27,789.52 25,388.43
未确认融资费用 458,922.13 530,389.58
合 计 -9,281,208.46 -1,762,720.40
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 298,182.36 179,487.99 298,182.36
与收益相关的政府补助 1,745,964.50 4,932,687.76 1,745,964.50
代扣个人所得税手续费返还 44,514.28 40,383.29
合 计 2,088,661.14 5,152,559.04 2,044,146.86
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项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 376,576.96
合 计 376,576.96
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 67,070.19
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 67,070.19
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -49,708.34 -320,449.91
合 计 -49,708.34 -320,449.91
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -12,698.05 -297,696.54
合同资产减值损失 -44,285.00 -2,140.00
合 计 -56,983.05 -299,836.54
项 目 本期数 上年同期数
使用权资产处置收益 2,596.11 48,307.24
合 计 2,596.11 48,307.24
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计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 4,131.77
违约赔偿收入 10,000.00 10,000.00
其他 0.82 103,534.96 0.82
合 计 10,000.82 107,666.73 10,000.82
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 666,621.80 25,413.32 666,621.80
其他 7,465.77 480.82 7,465.77
合 计 674,087.57 25,894.14 674,087.57
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 13,131,421.77 7,572,126.69
递延所得税费用 -1,610,601.51 228,631.61
合 计 11,520,820.26 7,800,758.30
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 88,743,673.75 62,933,233.91
按适用税率计算的所得税费用 13,311,551.06 9,439,985.09
调整以前期间所得税的影响 1,574.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 616,282.20 -67,176.32
研发费用加计扣除的影响 -1,706,540.86 -1,878,263.80
其他 -702,046.68 306,213.33
所得税费用 11,520,820.26 7,800,758.30
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(三) 现金流量表项目注释
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
固定资产 6,615,630.95 9,750,609.65
无形资产 62,415.00 362,906.00
在建工程 76,500.00 580,000.00
合 计 6,754,545.95 10,693,515.65
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 730,082.53 1,769,739.32
集团研发项目课题经费 2,782,000.00
国拨研发项目课题经费 3,150,000.00 79,000.00
利息收入 8,450,969.78 2,300,174.10
代收代付款 143,543.47 100,000.00
重整偿债款 6,566.16
押金及保证金 179,001.24 450,000.00
定期存款 10,000,000.00
其他 601,626.65 657,703.93
合 计 13,255,223.67 18,145,183.51
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
销售、管理等付现费用 7,872,126.35 6,963,693.40
押金及保证金 1,248,311.54 537,056.70
其他 264,496.51 789,321.06
合 计 9,384,934.40 8,290,071.16
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(3) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
大额存单 300,000,000.00
合 计 300,000,000.00
(4) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
股东无偿赠与 52,409.72
合 计 52,409.72
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
租金费用 5,034,314.49 4,683,247.38
支付与发行股票相关的费用 7,519,245.59
合 计 12,553,560.08 4,683,247.38
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 77,222,853.49 55,132,475.61
加：资产减值准备 56,983.05 299,836.54
信用减值准备 49,708.34 320,449.91
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 119,110.95 118,298.46
长期待摊费用摊销 251,601.83 251,601.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-2,596.11 -48,307.24
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 666,621.80 21,281.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -67,070.19
财务费用（收益以“－”号填列） 458,327.96 512,065.27
投资损失（收益以“－”号填列） -376,576.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,596,546.63 233,371.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,054.88 -4,739.95
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,106,670.35 1,950,032.98
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补充资料 本期数 上年同期数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 629,970.73 -9,682,493.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,185,120.04 7,128,406.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 101,985,785.16 64,319,090.91
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 23,519,430.67 183,029.71
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 245,116,784.28 301,746,441.12
减：现金的期初余额 301,746,441.12 269,108,114.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -56,629,656.84 32,638,326.60
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 245,116,784.28 301,746,441.12
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数 使用范围受限的原因
货币资金 172,035,242.81 募集资金
小 计 172,035,242.81
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(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 期末数 期初数 不属于现金和现金等价物的理由
货币资金 251,184,506.84 大额存单及利息
小 计 251,184,506.84
本期增加 本期减少
项 目 期初数 现金变 非现金 期末数
非现金变动 现金变动
动 变动
租赁负债
（含一年
内到期的
租赁负债）
小 计 8,032,568.44 23,978,352.80 4,581,387.80 27,429,533.44
(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应收账款 637,341.36
其中：美元 90,675.70 7.0288 637,341.36
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
(2) 公司对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十三)之说明。计入当期损益
的短期租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 286,068.53 42,394.81
合 计 286,068.53 42,394.81
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 458,922.13 530,389.58
与租赁相关的总现金流出 5,034,314.49 4,727,374.02
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六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,629,836.17 8,727,478.05
材料费 4,561,415.09 3,342,380.39
分析测试化验加工费 379,781.44 649,039.58
其他 1,372,488.37 1,073,279.68
合 计 12,943,521.07 13,792,177.70
其中：费用化研发支出 12,943,521.07 13,792,177.70
七、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助
其中：计入递延收益 655,000.00
计入其他收益 75,082.53
合 计 730,082.53
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 1,357,503.18 298,182.36
递延收益 1,723,621.06 655,000.00 1,670,881.97
小 计 3,081,124.24 655,000.00 1,969,064.33
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 与资产/收益
财务报表列报项目 其他变动 期末数
本费用金额 资产金额 相关
递延收益 1,059,320.82 与资产相关
递延收益 566.04 707,173.05 与收益相关
小 计 566.04 1,766,493.87
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(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 2,044,146.86 5,112,175.75
合 计 2,044,146.86 5,112,175.75
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
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下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9 及五(一)17 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 50.88%（2024 年 12 月 31 日：63.39%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 3,288,860.81 3,288,860.81 3,288,860.81
其他应付款 889,625.50 889,625.50 889,625.50
一年内到期
非流动负债
租赁负债 20,521,638.29 24,436,211.38 12,777,743.06 11,658,468.32
长期应付款 2,840,256.67 2,840,256.67 1,846,166.84 994,089.83
小 计 34,448,276.42 38,763,127.90 14,265,405.31 12,839,254.27 11,658,468.32
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 1,043,766.21 1,043,766.21 1,043,766.21
其他应付款 910,618.11 910,618.11 910,618.11
一年内到期
非流动负债
租赁负债 2,973,721.89 3,162,735.86 2,108,490.57 1,054,245.29
长期应付款 2,710,498.45 2,710,498.45 2,710,498.45
小 计 12,697,451.21 13,394,929.37 10,232,193.51 2,108,490.57 1,054,245.29
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
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本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金融资 已转移金融资产 终止确认
转移方式 终止确认情况的判断依据
产性质 金额 情况
已经转移了其几乎所有的
票据背书 应收票据 507,672.00 终止确认
风险和报酬
小 计 507,672.00
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利得
项 目 金融资产转移方式
金额 或损失
应收票据 背书 507,672.00
小 计 507,672.00
九、公允价值的披露
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价
值差异较小。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
母公司对 母公司对
注册资本 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例 表决权比
（%） 例（%）
工程和技术研究
矿冶集团 北京 373,521.00 64.58 64.58
与试验发展等
本公司最终控制方是矿冶集团。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏北矿金属循环利用科技有限公司 受同一母公司控制
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京当升材料科技股份有限公司 受同一母公司控制
北矿化学科技（沧州）有限公司 受同一母公司控制
北京矿冶物业管理有限责任公司 受同一母公司控制
北京国信安科技术有限公司 受同一母公司控制
北京矿冶研究总院有限公司 受同一母公司控制
西部矿业集团科技发展有限公司 矿冶集团的联营公司
湖南株冶火炬新材料有限公司 矿冶集团的联营公司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
矿冶集团 接受劳务 3,688,470.38 2,664,979.90
江苏北矿金属循环利用科技有限公司 接受劳务 1,288,880.45 1,176,400.00
北京矿冶物业管理有限责任公司 接受劳务 638,317.35 674,183.33
北京国信安科技术有限公司 接受劳务 3,018.87
西部矿业集团科技发展有限公司 接受劳务 1,886.79
合 计 5,617,554.97 4,518,582.10
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
矿冶集团 提供劳务 4,898,239.60 3,816,313.24
西部矿业集团科技发展有限公司 提供劳务 935,973.58
北矿化学科技（沧州）有限公司 提供劳务 225,617.91 192,789.63
北京当升材料科技股份有限公司 提供劳务 16,080.18 96,266.05
湖南株冶火炬新材料有限公司 提供劳务 20,405.66 21,245.27
北京矿冶研究总院有限公司 提供劳务 19,811.32
合 计 —— 6,096,316.93 4,146,425.51
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公司承租情况
本期数
租赁 简化处理的短期租赁和低 确认使用权资产的租赁
出租方名称 资产 价值资产租赁的租金费用 支付的租金（不包括
种类 以及未纳入租赁负债计量 增加的租赁负 确认的利息
未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额 债本金金额 支出
的可变租赁付款额）
房屋
矿冶集团 204,510.74 3,386,729.93 78,868.08 160,564.94
租赁
江苏北矿金属
房屋
循环利用科技 802,000.00 2,218,855.88 57,330.59
租赁
有限公司
江苏北矿金属
设备
循环利用科技 86,016.46 236,424.37 6,122.94
租赁
有限公司
合 计 204,510.74 4,274,746.39 2,534,148.33 224,018.47
（续上表）
上年同期数
租赁 简化处理的短期租赁和低 确认使用权资产的租赁
出租方名称 资产 价值资产租赁的租金费用 支付的租金（不包括
种类 以及未纳入租赁负债计量 增加的租赁负 确认的利息
未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额 债本金金额 支出
的可变租赁付款额）
房屋
矿冶集团 42,394.81 3,510,310.03 194,026.93 297,028.00
租赁
江苏北矿金属
房屋
循环利用科技 746,666.66 46,309.46
租赁
有限公司
江苏北矿金属
设备
循环利用科技 168,918.91 10,738.39
租赁
有限公司
合 计 42,394.81 4,425,895.60 194,026.93 354,075.85
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 7,420,736.00 9,789,290.60
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(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 矿冶集团 359,349.00
西部矿业集团科技
发展有限公司
北矿化学科技（沧
州）有限公司
北京当升材料科技
股份有限公司
小 计 995,002.00 49,227.60 384,504.00
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 矿冶集团 1,086,986.01 22,497.03
北京矿冶物业管理有限责任公司 8,650.00 8,650.00
江苏北矿金属循环利用科技有限公司 84,056.34
小 计 1,179,692.35 31,147.03
其他应付款 矿冶集团 28,267.38 10,342.34
小 计 28,267.38 10,342.34
一年内到期的
矿冶集团 482,720.23 3,630,079.44
非流动负债
江苏北矿金属循环利用科技有限公司 868,076.41 447,184.77
小 计 1,350,796.64 4,077,264.21
租赁负债 江苏北矿金属循环利用科技有限公司 1,202,173.54
小 计 1,202,173.54
长期应付款 矿冶集团 707,827.44 2,710,498.45
小 计 707,827.44 2,710,498.45
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
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各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
检测人员 3 4,685.17 3 4,685.17
管理人员 3 11,635.13 3 11,635.13
检验人员 1 1,689.90 1 1,689.90
合 计 7 18,010.20 7 18,010.20
北京华鑫泰昌企业管理合伙企业（有限合伙）、北京昊鑫鸿堃企业管理合伙企业（有限
合伙）为公司根据（财资〔2016〕4 号）《国有科技型企业股权和分红激励暂行办法》设立
的员工持股平台。
(1) 2019 年第一次股权激励
案》。2019 年 9 月 25 日，本公司取得矿冶集团出具的《关于北矿检测技术有限公司实施员
工股权激励的批复》（集团发〔2019〕47 号）。
股权激励对象为与公司签订劳动合同，并对公司经营管理、检测技术、市场营销或研究
开发起到关键作用的员工。
(2) 2022 年第二次股权激励
期方案》。2022 年 7 月 22 日，公司获得了矿冶集团《关于北矿检测技术有限公司实施员工
股权激励（第二期）的批复》（集团函〔2022〕26 号）。
股权激励对象为与公司签订劳动合同，并对公司经营管理、检验检测技术、市场营销或
研究开发起到关键作用的员工。
公司持股平台原股东离职，公司将该等股份按原价再次授予持股平台其他股东，公允价
值高于原价的差额形成股份支付。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 定增发行价 7.7 元/股
可行权权益工具数量的确定依据 激励对象实际行权支付价格的数量
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本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,010.20
权益工具总额增加 18,010.20 元，系公司持股平台原股东离职后，公司将该等股份再次
授予持股平台其他股东认购形成。
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司于 2026 年 4 月 1 日召开第二届第二次董事会，审议通过拟以未分配利润向全体
股东每 10 股派发 2.50 元（含税）股息红利，共计分配 28,320,000.00 元。该事项尚需经股
东大会审议通过。
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-664,025.69
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 2,044,146.86
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 376,576.96
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 156,659.19
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
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项 目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 -18,010.20
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,535.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,897,882.17
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 284,682.33
非经常性损益净额 1,613,199.84
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.42 0.88 0.88
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 77,222,853.49
非经常性损益 B 1,613,199.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通 C=A-B 75,609,653.65
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股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 302,621,808.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司
E 172,474,953.51
普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F 1
月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普
G 19,116,000.00
通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H 7
月数
股份支付新增的、归属于公司普通
I1 18,010.20
股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的
J1 11
其 累计月数
他 股东无偿赠予新增的、归属于公司
I2
普通股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的
J2
累计月数
报告期月份数 K 12
L=D+A/2+E×F/K-G
加权平均净资产 344,471,656.89
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 22.42%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 21.95%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 77,222,853.49
非经常性损益 B 1,613,199.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 75,609,653.65
东的净利润
期初股份总数 D 84,960,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 28,320,000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1
因回购等减少股份数 H
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本复印件仅供 北矿检测技术股份有限公司天健审〔2026〕1-580 号报告后附之用，证明天健会计师事务
所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供 北矿检测技术股份有限公司天健审〔2026〕1-580 号报告后附之用，证明天健会计师事务
所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供北矿检测技术股份有限公司天健审〔2026〕1-580 号报告后附之用，证明蒋
贵成是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 70 页 共 71 页
本复印件仅供北矿检测技术股份有限公司天健审〔2026〕1-580 号报告后附之用，证明李
秦是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 71 页 共 71 页
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