关于桂林旅游股份有限公司
关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2026)0100380 号
桂林旅游股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了桂林旅游股份有限公司（以下简称“桂林旅游公司”
）2025
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2025 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现
金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司
（以下简称“汇总表”
）进行
了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司
资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审
核证据是桂林旅游公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表
专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。我们遵守中国注册会计
师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于桂林旅游公司，并履行了职业道
德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们计划和执行审
核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查
会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发
表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计桂林旅游公司 2025 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解桂林旅游公司 2025 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应
当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供桂林旅游股份有限公司 2025 年度年报披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王涛
中国注册会计师：
向红艳
中国·武汉 2026年4月2日
附件一
桂林旅游股份有限公司2025年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公 上市公司核算的
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目
余额 （不含利息） 息（如有） 发生额 余额
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小 计
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小 计
其他关联方及其附属
企业
小 计
总 计 - - - - -
往来方与上市公 上市公司核算的
其它关联资金往来 资金往来方名称 初往来资 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 末往来资 往来形成原因 营性往来、非
司的关联关系 会计科目
金余额 （不含利息） 息（如有） 发生金额 金余额 经营性往来）
桂林旅游投资集团有限公司 控股股东 应收账款 2,096.26 1,048.19 1,016.50 2,127.95 门票款、租赁、餐饮等 经营性往来
桂林五洲旅游股份有限公司 控股股东子公司 应收账款 36.43 33.51 2.92 租赁等相关款项 经营性往来
门票及其服务等相关款
控股股东、实际控制 桂林旅游投资集团有限公司 控股股东 预付账款 410.00 1.26 408.74 经营性往来
项
人及其附属企业 桂林旅游投资集团有限公司 控股股东 其他应收款 3.20 3.20 旅游业务等相关款项 经营性往来
桂林五洲旅游股份有限公司 控股股东子公司 其他应收款 0.89 5.50 5.40 0.98 水电费、押金 经营性往来
桂林五洲旅游股份有限公司 控股股东子公司 其他非流动资产 362.32 362.32 船舶制造 经营性往来
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往来方与上市公 上市公司核算的
其它关联资金往来 资金往来方名称 初往来资 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 末往来资 往来形成原因 营性往来、非
司的关联关系 会计科目
金余额 （不含利息） 息（如有） 发生金额 金余额 经营性往来）
桂林资江丹霞旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 24,167.36 155.79 345.91 24,669.05 借款与代收代付款 非经营性往来
桂林罗山湖旅游发展有限公司 子公司 其他应收款 22,834.25 0.64 504.46 719.52 22,619.83 借款与代收代付款 非经营性往来
桂林桂圳投资置业有限责任公司 子公司 其他应收款 19,117.19 52.00 467.66 63.34 19,573.51 借款与代收代付款 非经营性往来
上市公司的子公司及 桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 11,081.46 420.74 242.45 56.83 11,687.82 借款与代收代付款 非经营性往来
其附属企业 桂林旅游汽车运输有限责任公司 子公司 其他应收款 7,630.26 477.94 195.97 52.79 8,251.38 借款与代收代付款 非经营性往来
贺州温泉旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 1,340.95 507.69 46.08 102.31 1,792.41 借款与代收代付款 非经营性往来
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 2,053.93 15.80 64.49 5.76 2,128.46 借款与代收代付款 非经营性往来
桂林新奥燃气有限公司 参股公司 应收账款 59.53 120.55 113.18 66.90 租赁等相关款项 经营性往来
桂林新奥燃气发展有限公司 参股公司 预付账款 0.10 0.10 维修服务 经营性往来
桂林新奥燃气有限公司 参股公司 预付账款 0.21 96.36 96.46 0.12 采购燃气 经营性往来
桂林新奥燃气有限公司 参股公司 其他应收款 6.89 18.77 16.81 8.85 代收代付水电费 经营性往来
广西智游天地科技产业有限责任公司 参股公司 其他应收款 12.57 12.57 代收代付工资 经营性往来
其他关联方及其附属 桂林龙脊旅游有限责任公司 参股公司 其他应收款 0.46 15.44 11.20 4.70 代收代付社保 经营性往来
企业 井冈山旅游发展股份有限公司 参股公司 其他应收款 4.65 4.65 代收代付社保 经营性往来
桂林漓江千古情演艺发展有限公司 参股公司 其他应收款 12.75 12.75 代收代付工资 经营性往来
桂林新奥燃气发展有限公司 参股公司 应收股利 1,044.14 400.00 644.14 应收股利 非经营性往来
桂林新奥燃气有限公司 参股公司 应收股利 1,313.37 1,313.37 应收股利 非经营性往来
桂林龙脊旅游有限责任公司 参股公司 应收股利 250.29 250.29 应收股利 经营性往来
桂林漓江千古情演艺发展有限公司 参股公司 应收股利 1,920.00 1,920.00 应收股利 经营性往来
总 计 92,759.71 5,935.15 1,867.02 29,551.71 71,010.17
公司负责人：陈靖 主管会计工作的负责人：陈丽华 会计机构负责人：黄俊杰
本报告书共2页第2页
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