公司代码：600350 公司简称：山东高速
山东高速股份有限公司
山东高速股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
高速公路股份有限公司、山东高速信息集团有限公司、山东利津黄河公路大桥有限公司、山东高速
河南发展有限公司、湖北武荆高速公路发展有限公司、山东高速投资发展有限公司、山东高速畅赢
股权投资管理有限公司、济南畅赢金程股权投资合伙企业（有限合伙）、山高云创（山东）商业保
理有限公司、泸州东南高速公路发展有限公司、毅康科技有限公司、山东高速实业发展有限公司、
山东高速数智科技有限公司、山东高速湖南发展有限公司、湖南衡邵高速公路有限公司、河南菏宝
高速公路有限公司等，共 18 家
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92.19%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 94.45%
（1）公司层面控制，包括：组织架构、企业文化、社会责任、风险评估、发展战略、反舞弊、内
部审计、信息传递与共享、全面预算管理、经营业绩汇报、分子公司管理；
（2）业务流程层面控制，包括：人力资源与薪酬管理、资金及费用管理、投资管理、筹资管理、
固定资产管理、无形资产管理、存货管理、销售与应收账款管理、工程项目管理、担保业务管理、财务
报告与披露管理、合同管理、税务管理、信息系统常规控制。
资金及费用管理、销售与应收账款管理、工程项目管理、投资管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本单位内部控制制度，结合公司实际情况，根据不同行业和工作
内容，以项目小组的形式，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额 错报金额≥资产/营业收 资产/营业收入总额的 错报金额＜资产/营业收
入总额的 1% 0.5%≤错报金额＜资产/ 入总额的 0.5%
营业收入总额的 1%
说明:
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关
的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额大于营业收入
的1%，则认定为重大缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果小于营业收入的0.5%，
则认定为一般缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如
果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额大于资产总额的1%，则认定为重大缺陷；如
果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果小于资产总额0.5%，则认定为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事、高管人员的舞弊行为；
（2）发现当期财务报表的重大错报，而管理层未能在内控运行过程中发现；
（3）内部控制评价的结果，重大缺陷未得到整改；
（4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 金额≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤金额＜ 金额＜资产总额的 0.5%
额 资产总额的 1%
说明：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失超过公司资产总
额1%的认定为重大缺陷，造成直接财产损失在资产总额0.5%至1%之间的认定为重要缺陷，造成直接财产
损失在资产总额0.5%以下的认定为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）缺乏民主决策程序、决策程序不科学，出现重大失误，给公司造成重大财产
损失；
（2）严重违反国家法律法规；
（3）缺乏重要的业务管理制度或制度运行系统性失效；
（4）公司的重大或重要内控缺陷不能得到及时整改；
（5）公司持续或大量出现重要内控缺陷。
重要缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
健发展。2026 年，公司将结合监管要求及经营实际继续完善内部控制制度，强化内部控制监督检查，
不断优化内部控制环境，提升内控管理水平，同时公司将继续加强对风险事项事前、事中、事后的监督
控制，不断增强风险防范及管理能力，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：傅柏先
山东高速股份有限公司
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