公司代码：600061 公司简称：国投资本
国投资本股份有限公司
国投资本股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业
内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披
露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计与风险管理委员会对公司建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目
标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报
告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非
财务报告内部控制重大缺陷。
素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结
论的因素。
√是 □否
致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
控股子公司、国投泰康信托有限公司及控股子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100%
比
公司的治理结构、机构设置及授权、发展战略、合规管理、风险管理、内部监督、人力资源管
理等主要管理事项及证券业务、信托业务、公募基金业务、期货业务等主要业务。
证券业务、信托业务、公募基金业务、期货业务等主要业务。
存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及及相关监管要求，结合公司内部控制制度和评价方法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公
司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 该缺 陷或 缺陷组 合可 能 利润总额的 3%≤该缺陷 该缺 陷或缺陷 组合可能
导致 的财 务错报 ≥利润 或缺 陷组 合可能 导致 的 导致 的财务错 报＜利润
总额的 5% 财务 错报 ＜利润 总额 的 总额的 3%
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）公司更正已公布的财务报告，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；
（3）当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）审计与风险管理委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 （1）公司重述以前公布的财务报表，以更正由错误导致的重要错报；
（2）当期财务报表存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（3）受控制缺陷影响存在、其严重程度不如重大缺陷但足以引起审计与风险管
理委员会、董事会关注。
一般缺陷 内部控制中除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 超过公司资产总额的 超过公司资产总额 0.3% 不超过公司资产总额
的 0.5%
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；
（2）决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；
（3）违犯国家法律、法规，如环境污染；
（4）管理人员流失严重；
（5）媒体负面新闻频现；
（6）上年的重大缺陷未得到整改；
（7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（8）其他对公司造成重大影响的情形。
重要缺陷 （1）关键岗位业务人员流失严重；
（2）上年的重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的其他非财务报告类缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
重大缺陷
□是 √否
重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司本年度内部控制评价发现的内部控制缺陷均为一般缺陷，对公司内部控制目标的实现不构
成实质性影响。公司已责成相关单位结合自身实际情况制定整改计划并执行整改工作。
制重大缺陷
□是 √否
制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司上年度内部控制评价发现的非财务报告一般缺陷均已整改完成。
√适用 □不适用
报告期内，公司对纳入内部控制评价范围的业务和事项建立了内部控制，并且能够有效执行，
公司在经营成果真实性、经营业务合规性、内部控制有效性方面达到了内部控制目标。2026 年，公
司将根据企业内部控制规范体系的要求，结合各类监管制度，不断建立和完善制度体系，提高公司
内部控制有效性和管理水平，促进公司规范运作，平稳健康发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：崔宏琴
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