江山欧派门业股份有限公司
对会计师事务所2025年度履职情况的评估报告
江山欧派门业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司2025年度财务和内部
控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事务所2025年审计过程中的履职情
况进行评估。经评估，公司认为天健会计师事务所资质等方面合规有效，履职保
持独立性，勤勉尽责，具体情况如下：
一、资质条件
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 250 人
上年末执业人 注册会计师 2,363 人
员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.69 亿元
审计业务收入 25.63 亿元
计）业务收入
证券业务收入 14.65 亿元
客户家数 756 家
审计收费总额 7.35 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
批发和零售业，水利、环境和公共设施管理
司（含 A、B 股） 科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，
涉及主要行业
审计情况 文化、体育和娱乐业，建筑业，房地产业，
租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通
运输、仓储和邮政业，综合，卫生和社会工
作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 578 家
二、执业记录
项目合伙人及签字注册会计师：张颖，2003 年起成为注册会计师，2003 年
开始从事上市公司审计，2006 年开始在本所执业，2022 年起为本公司提供审计
服务；近三年签署或复核 19 家上市公司审计报告。
签字注册会计师：毛婷婷，2019 年起成为注册会计师，2017 年开始从事上
市公司审计，2019 年开始在本所执业，2024 年起为本公司提供审计服务；近三
年签署或复核 1 家上市公司审计报告。
项目质量复核人员：蒋晓东，1993年起成为注册会计师，1993年开始从事上
市公司审计，1993年开始在本所执业，2026年起为本公司提供审计服务；近三年
签署或复核16家上市公司审计报告。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为
受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管
理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情
况。
天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存
在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
技术部及时沟通，按时解决。
天健会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项
目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专
业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程
中，天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解
决的意见分歧。
天健会计所制定了业务报告多级复核制度，并对内部复核的层级、各层级的
复核范围、执行复核的具体要求以及复核记录要求等作出明确规范。天健会计所
内部复核包括组内复核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。
天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担
责任。天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的
测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务
所和个人进行独立性测试；其他监控活动。
天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制
定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健会计师事务所完整、全
面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，天健会计师事务所质量管理的各项
措施得到了执行。
四、工作方案
制定合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其
中包括收入确认、成本核算、资产减值、金融工具、合并报表等。
天健会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安
排完成各项工作。
五、人力及其他资源配备
天健会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市
公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由高级合伙人
担任。
六、信息安全管理
《审计业务约定书》中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责
任与义务。天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度等系统性的信息安
全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、
保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理。
七、风险承担能力水平
天健会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计
提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购
买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买
符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
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