现代投资股份有限公司
关于对湖南高速集团财务有限公司的
风险持续评估报告
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—交易与关联交
易》的要求，现代投资股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）
通过查验湖南高速集团财务有限公司的《金融许可证》《企业法人营业执
照》等证件资料，并审阅湖南中天华会计师事务所（普通合伙）（具有证
券、期货相关业务资格）出具的包括资产负债表、损益表、现金流量表等
在内的湖南高速集团财务有限公司的定期财务报告，对湖南高速集团财务
有限公司的经营资质、业务和风险状况进行了持续评估。该评估报告已经
独立董事专门会议审议通过，现将具体情况报告如下：
一、湖南高速集团财务有限公司基本情况
管理总局”）批准，于 2011 年 12 月 22 日正式开业的非银行金融机构，是
湖南高速集团的“内部银行”。以“依托集团，服务集团”为宗旨，为湖
南高速公路建设提供“产融结合”的平台。
单位：万元
股东名称 投资金额 持股比例
湖南省高速公路集团有限公司 75,000 75%
湖南高投资产经营管理有限公司（原湖
南高速投资发展有限公司）
合计 100,000 100%
部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可
证件为准）
二、湖南高速集团财务有限公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
湖南高速集团财务有限公司按照《湖南高速集团财务有限公司章程》
中的规定建立了股东会、董事会，确立了股东会、董事会和高级管理人员
之间各负其责，规范运作、互相制衡的公司治理结构。湖南高速集团财务
有限公司由董事会、股东会维护公司和全体股东的合法权益。董事会能够
严格执行股东会对董事会的授权，以及落实股东会的各项决议。
组织架构设置如下：
湖南高速集团财务有限公司始终秉持“合规为先、风控为本”的理念，
坚定不移地强化合规管理，全力筑牢风险防控屏障。以培养员工的良好职
业道德与专业素质及增强员工的风险防范意识为基础，通过加强或完善内
部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，完善公司内部控制制度。
（二）风险识别与评估
湖南高速集团财务有限公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了
风险管理体系，实行内部审计监督制度，建立了内部审计管理办法和操作
规程，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操
作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督。
（三）控制活动
湖南高速集团财务有限公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项
规章制度，制定了《存款管理办法》《成员单位账户管理办法》等业务管
理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，湖南高速集团财务有限公司严格遵循
平等、自愿、公平和诚实信用的原则，规范开展成员单位存款业务，确保
资金安全。
（2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在湖南高速集
团财务有限公司开立结算账户，通过登录九恒星系统提交指令完成资金结
算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。公
司已建立健全资金结算内控制度，通过强化账户动态审核与风险监测，实
现结算业务的全流程监控与管理。
（1）湖南高速集团财务有限公司贷款的对象仅限于湖南高速集团有限
公司内的成员单位。湖南高速集团财务有限公司根据各类业务的不同特点
制定了《综合授信业务管理办法》《贷后管理办法》《流动资金贷款管理
细则及操作规程》《信贷客户信用评级管理办法》等，规范了各类业务操
作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分离、
分级审批的信贷审批流程。湖南高速集团财务有限公司授信额度的审批及
信贷资产的发放由信贷审查委员会决定。
（2）贷后管理
信贷业务部门负责对贷款用途、收息情况进行监控管理，对贷款的安
全性和可收回性进行贷后检查。
湖南高速集团财务有限公司为规范其有价证券业务操作流程，加强对
投资业务的管理，根据国家有关政策规定及公司的相关规章制度，制定有
《投资业务管理办法》。
（1）投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需经复核员确
认无误后方可实施。
（2）开展投资业务实行分级管理、明确授权、规范操作、严格监管的
原则。
（3）投资业务需在公司年度投资计划和投资方案项下，由金融市场部
按照集团公司相关制度，逐级上报，最终由集团公司董事会审批通过后，
方可实施。
湖南高速集团财务有限公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负
责的内部审计部门—稽核审计部，建立内部审计业务管理办法，对湖南高
速集团财务有限公司的整体运营管理情况进行内部审计和监督。
湖南高速集团财务有限公司信息系统部署在租赁机房中，机房内的设
备和网络均由财务公司自行维护，主要包括公司核心业务系统和新一代票
据系统，其软件开发商是北京九恒星科技股份有限公司，并由其提供后续
服务支持。具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分，各司其职。信
息系统按业务模块分别由各业务部门管理，由湖南高速集团财务有限公司
信息管理人员按制度授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。湖
南高速集团财务有限公司应用系统运转正常，与常用操作系统和业务软件
兼容较好。
（四）内部控制总体评价
湖南高速集团财务有限公司的内部控制制度完善，执行有效。在资金
管理方面湖南高速集团财务有限公司能较好地控制资金流转风险；在信贷
业务方面湖南高速集团财务有限公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，
使整体风险控制在合理的水平。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
经查阅湖南高速集团财务有限公司 2024 年度财务报表（经审计），截
至 2024 年 12 月 31 日，湖南高速集团财务有限公司资产总额 132.61 亿元，
负债总额 120.44 亿元，所有者权益合计 12.17 亿元；实收资本 10 亿元，
一般风险准备金 1.11 亿元。2024 年全年营业收入 2.26 亿元，利润总额
经查阅湖南高速集团财务有限公司 2025 年度财务报表（未经审计），
截至 2025 年 12 月 31 日，湖南高速集团财务有限公司资产总额 153.04 亿
元，负债总额 140.20 亿元，所有者权益合计 12.84 亿元；实收资本 10 亿
元，一般风险准备金 1.11 亿元。2025 年度营业收入 2.27 亿元，利润总额
（二）管理情况
湖南高速集团财务有限公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，
严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2025 年 12 月 31 日，
湖南高速集团财务有限公司的各项监管指标均符合规定要求。
序号 指标 标准值
四、本公司在湖南高速集团财务有限公司的存贷情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司（包括公司及下属子公司）在湖南高速
集团财务有限公司的存款余额为 0 万元（不包含孳息、短期备偿资金等），
贷款余额为 6 亿元。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司（包括公司及下属子公司）在湖南高速
集团财务有限公司开展的存贷款等相关金融业务符合相关规定，风险在可
控范围内。
本公司已制定了在湖南高速集团财务有限公司办理金融服务的风险处
置预案，以保证本公司在湖南高速集团财务有限公司办理金融服务的安全
性。
五、风险持续评估意见
基于以上分析与判断，公司对湖南高速集团财务有限公司的风险情况
做如下结论：
（一） 湖南高速集团财务有限公司持有合法有效的《金融许可证》
《企
业法人营业执照》。
（二）未发现湖南高速集团财务有限公司存在违反中国银行保险监督
管理委员会（即现“国家金融监督管理总局”）《企业集团财务公司管理
办法》（中国银行保险监督管理委员会令 2022 年第 6 号）规定的情况，湖
南高速集团财务有限公司的资产负债比例符合该办法的要求。
（三） 湖南高速集团财务有限公司 2025 年度严格按照中国银行保险
监督管理委员会（即现“国家金融监督管理总局”）《企业集团财务公司
管理办法》
（中国银行保险监督管理委员会令 2022 年第 6 号）之规定经营，
湖南高速集团财务有限公司的风险管理不存在重大缺陷。
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