中节能环境保护股份有限公司
中节能环境保护股份有限公司全体股东：
根据国家五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套
指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范
体系”），结合中节能环境保护股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司截至 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责
领导和组织企业内部控制的日常运行。公司董事会、董事、高级管理
人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合
理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对
控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素或事项。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制建设及评价工作的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务、事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司、全资子公司
及控股子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资
产总额的 100%，纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的 100%。
（二）纳入内部控制评价范围的业务和具体事项
公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监
督五个方面开展，对公司各项业务流程进行评价。纳入评价范围的主
要业务和事项包括：组织架构、发展战略、治理结构、采购业务、销
售业务、投资业务、信息系统、资金活动、财务报告、全面预算、企
业文化、资产管理、内部信息传递、研究与开发、人力资源、信息披
露、对外担保、关联交易等。重点关注的高风险领域覆盖了对如下内
部控制目标产生重大影响的公司核心业务、经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整、经营效率和效果达标。
上述纳入评价范围的单位、业务、事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价工作依据及内控缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》，结合公司《内部控制评价办法》《内部控制评价实施
细则》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2025
年 12 月 31 日内部控制设计与运行的有效性组织开展内部控制评
价工作。
公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引规定的程序
执行。本公司内部控制评价程序包括：制定内部控制评价工作方案、
组成评价工作小组、实施内部控制设计与运行情况现场测试、汇总评
价结果、认定控制缺陷、编制内控评价报告。评价工作主要采用现场
测试与系统抽样相结合的方式，综合运用个别访谈、调查问卷、专题
讨论、穿行测试、实地查验、抽样、分析比较等方法，充分收集公司
内部控制设计与运行是否有效的证据，按照评价具体内容，如实填写
评价工作底稿，对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行客观
评价，研究分析内部控制缺陷，对发现的内控缺陷做初步认定后编制
内部控制缺陷认定表并报送公司董事会审议。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类别判
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
断类别
资产总额的 0.5%≤
差错金额≥资产 差错金额＜资产
资产总额 差错金额＜资产总额
总额的 1% 总额的 0.5%
的 1%
差错金额≥主营 主营业务收入总额的 差错金额＜主营
主营业务收
业务收入总额的 1%≤差错金额＜主营 业务收入总额的
入
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
中的重大错报；
部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
或没有实施且没有相应的补偿性控制；
理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类别判
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
断类别
资产总额的 0.5%
差错或损失金额 差错或损失金额＜
资产总额 ≤差错或损失金额
≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%
＜资产总额的 1%
主营业务收入总额
差错或损失金额 差错或损失金额＜
主营业务收 的 1%≤差错或损
≥主营业务收入 主营业务收入总额
入 失金额＜主营业务
总额的 2% 的 1%
收入总额的 2%
缺陷类别判
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
断类别
受到国家政府部
受到省级及以上政 受到省级以下政府
门处罚，且已正式
重大负面影 府部门处罚，但未 部门处罚，但未对
对外披露并对本
响 对公司定期报告披 公司定期报告披露
公司定期报告披
露造成负面影响 造成负面影响
露造成负面影响
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷发生的可能性大小、对业务流程
有效性的影响程度做出判断。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
清；
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：
（四）内控缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
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