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董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告
计委员会根据《公司法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1
《证券法》
号—主板上市公司规范运作》
《上市公司独立董事管理办法》及《公司章程》
《董
事会审计委员会实施细则》等有关规定，秉持勤勉尽责、客观公正的原则，切实
履行审计监督、专业指导等职责，有效推动公司内外部审计工作开展，充分发挥
了审计委员会的专业职能和监督作用。现将董事会审计委员会 2025 年度履职情
况报告如下：
一、董事会审计委员会基本情况
公司第六届董事会审计委员会由 3 名董事组成，分别为刘春玉女士、李洪武
先生、孙波先生，其中刘春玉女士、李洪武先生为公司独立董事，成员中独立董
事占比超半数，且委员会成员均不在公司担任高级管理人员职务，符合监管要求
及公司制度规定。审计委员会主任委员（召集人）由具备会计专业背景的独立董
事刘春玉女士担任，委员均具备丰富的财务、法律、管理、审计等领域专业知识
和实践经验，能够为委员会履职提供专业支撑，保障审计委员会各项工作的规范、
高效开展。
报告期内，公司修订并发布《董事会审计委员会实施细则》，进一步明确了
审计委员会的人员组成、任职条件、议事规则、履职范围等内容，为审计委员会
规范履职提供了完善的制度依据，推动审计委员会工作的制度化、标准化建设。
二、董事会审计委员会会议召开情况
报告期内，公司董事会审计委员会严格按照议事规则开展工作，共召开 4
次会议，全体委员均亲自出席会议，积极参与议题讨论并发表专业意见，未对审
议的议案提出异议；会议召集、召开、表决等程序均符合法律法规和公司制度规
定，会议决议均得到有效执行。具体会议召开情况如下：
会议届次 召开日期 会议审议议案
审议通过《2024 年年度报告及摘要》
《2024 年度财务决算报告》《2024 年
第六届董事会审计委员会
《关于会计
政策变更的议案》
第六届董事会审计委员会
第六届董事会审计委员会
第六届董事会审计委员会
三、董事会审计委员会 2025 年度主要履职情况
财务报告审阅、内部控制评估等工作，有效协调内外部审计沟通，切实发挥专业
监督作用，具体履职情况如下：
（一）监督及评估外部审计机构工作
报告期内，审计委员会对北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）的专
业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了全面核查，确认其具备从事
证券、期货相关业务审计资格，拥有为公司提供审计服务的丰富经验，且与公司
在业务、人员等方面保持独立，未发现存在影响独立性的情形。经审议，审计委
员会建议续聘该机构为公司 2025 年度审计机构，相关议案已按程序提交公司董
事会及股东会审议通过。
审计委员会与外部审计机构保持常态化沟通，在 2024 年度年报审计等定期
报告审阅过程中，就审计计划、审计范围、审计重点、审计进度等事项进行多次
沟通，关注审计过程中发现的问题并督促及时整改。同时，对外部审计机构的审
计工作底稿进行抽查核查，评估其审计程序的充分性和审计结论的合理性。
审计委员会对 2025 年度审计费用的计提、支付情况进行核查，认为审计费
用定价公允、合理，与审计机构提供的服务内容和工作量相匹配。报告期内，审
计委员会确认北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）在审计工作中勤勉尽
责，严格遵循独立、客观、公正的职业准则，审计结论真实、准确反映了公司财
务状况和经营成果。
（二）指导与监督公司内部审计工作
审计委员会认真审阅公司 2025 年度内部审计工作计划，结合公司经营发展
实际和风险防控重点，对内部审计的范围、重点领域、工作安排等提出指导性意
见，要求内部审计机构重点关注公司财务核算、关联交易、内部控制、提供担保
等领域。报告期内，审计委员会持续督促内部审计机构严格按照计划开展工作，
定期听取内部审计工作进展汇报，确保内部审计工作有序推进。
审计委员会对公司各期内部审计工作报告进行详细审阅，对内部审计发现的
轻微流程性问题提出整改建议，督促审计部跟踪整改进度，推动相关部门完善制
度、优化流程。经审阅，报告期内公司内部审计工作开展规范，未发现存在重大
问题，内部审计的监督和预警作用得到有效发挥。
审计委员会关注公司内部审计队伍的专业能力建设，建议审计部加强财务、
审计、内控等领域的专业培训，提升内部审计人员的业务素养和实操能力，推动
内部审计工作质量持续提升。
（三）审阅公司财务报告并发表专业意见
季度、2025 年半年度、2025 年第三季度财务报告及相关附注，对公司会计政策、
会计估计的选用，财务数据的核算、披露，重大交易事项的会计处理等进行重点
核查。
审计委员会认为，公司各期财务报告均按照《企业会计准则》及相关法律、
法规的规定编制，会计政策选用恰当、会计估计合理，财务报告公允反映了公司
报告期内的财务状况、经营成果和现金流量；公司财务报告披露信息真实、准确、
完整，不存在欺诈、舞弊行为及重大错报情况，外部审计机构对公司 2024 年度
财务报告出具的标准无保留意见审计报告客观、公正。
（四）监督及评估公司内部控制有效性
审计委员会督促公司按照监管要求和公司发展实际，持续完善内部控制体系，
推动公司在财务管理、采购销售、投资融资、人力资源等各业务环节健全内控流
程、明确岗位职责。2025 年，公司结合《董事会审计委员会实施细则》的制定，
同步优化内控相关制度，进一步提升内控体系的系统性和可操作性，推动公司内
部控制体系持续优化，切实防范经营管理风险。
审计委员会通过审阅内部控制自我评价报告、内部审计工作报告，结合现场
核查等方式，对公司内部控制的执行情况进行全面评估，重点关注关联交易、资
金管理、提供担保等关键领域的内控执行效果。报告期内，公司股东会、董事会、
管理层均规范运作，各部门严格执行内部控制制度，未发现内部控制存在重大缺
陷或实质性漏洞。
（五）协调内外部审计沟通与配合
报告期内，审计委员会充分发挥桥梁纽带作用，积极协调公司管理层、内部
审计部、财务部门及其他相关部门与外部审计机构的沟通与配合。针对审计过程
中涉及的财务数据核对、业务资料提供、重大事项说明等问题，督促相关部门及
时、准确配合外部审计机构开展工作，有效提升审计工作效率，确保内外部审计
工作形成监督合力。
同时，审计委员会推动内部审计工作与外部审计工作的衔接，要求内部审计
机构借鉴外部审计的专业思路和方法，将外部审计关注重点纳入内部审计工作计
划，实现内外部审计成果的共享和利用。
（六）其他重点事项核查
报告期内，审计委员会对公司对外担保事项进行认真核查，通过查阅公司以
往年度和当期发生的对外担保的实际发生金额、被担保对象及审批程序等情况，
了解相关担保的原因和对公司的影响，认为公司为控股子公司提供担保事项符合
公司及股东的整体利益，所履行的程序合法有效。
此外，本人还核查了公司控股股东及其他关联方占用资金情况，未发现控股
股东及其关联方违规占用资金的情况，未发生关联交易情形。
四、总体评价
和公司制度规定，恪尽职守、勤勉尽责，全面履行了审计监督、专业指导、决策
参谋等各项职责。报告期内，审计委员会通过规范召开会议、审慎审议议案、强
化内外部审计监督、推动内部控制体系完善，有效提升了公司的规范运作水平和
风险防控能力，切实维护了公司及全体股东，特别是中小股东的合法权益。
合公司经营发展实际和监管政策变化，进一步提升履职能力：一是持续加强对外
部审计机构工作的监督，确保审计工作的独立性和专业性；二是深化对内部审计
工作的指导，推动内部审计向风险防控、价值创造型转型；三是严格审阅公司各
期财务报告，关注财务核算和信息披露的规范性；四是持续督促公司完善内部控
制体系，强化内控执行的监督检查；五是加强对公司重大交易、关联交易、资金
管理等重点领域的核查，切实防范经营管理风险，推动公司持续完善治理结构、
提升规范运作水平，为公司的持续、稳定、健康发展保驾护航，维护公司及全体
股东的共同利益。
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