东北制药集团股份有限公司关于 2025 年度会计师
事务所履职情况评估报告及董事会审计委员会
履行监督职责情况报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》及《公司章程》等规定和要求，东北制药集团股份有限公
司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认
真履职，现将对 2025 年度会计师事务所履职情况的评估及董事会审计委员会履
行监督职责的情况报告如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）创立于
政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大
型综合性咨询机构。天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车
公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙。天职国际已
取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获
准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业
务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最
高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年
一直从事证券服务业务。
截至 2024 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 90 人，注册会计师 1097 人，签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师 399 人。
天职国际 2024 年度经审计的收入总额 25.01 亿元，审计业务收入 19.38 亿
元,证券业务收入 9.12 亿元。2024 年度上市公司审计客户 154 家，主要行业（证
监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、
热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业、科学
研究和技术服务业等，审计收费总额 2.30 亿元，本公司同行业上市公司审计客
户 88 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 10 月 27 日召开第十届董事会第七次会议，审议通过了《关
于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任天职国际为公司 2025 年度财务报告和
内部控制审计机构。2025 年 12 月 15 日召开 2025 年第二次临时股东会，审议通
过了上述议案。
综合考虑公司发展战略和审计需要，2025 年度公司聘请天职国际担任公司
聘任会计师事务所进行了充分沟通，原聘任的会计师事务所对变更事宜无异议。
公司董事会、董事会审计委员会对本次变更会计师事务所事项不存在异议。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年报工作安排，天职国际会计师事务所对公司 2025 年度财务报
告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司
控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天职国际会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状
况以及 2025 年度的合并及公司经营成果和现金流量；公司于 2025 年 12 月 31
日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。天职国际会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执
行审计工作的过程中，天职国际会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的
独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和
评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进
行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对
会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）董事会审计委员会对天职国际会计师事务所的专业资质、业务能力、
诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了充分了解核查，认
为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
董事会审计委员会审议通过《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任天职
国际为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构，并提交董事会及股东会审
议。
（二）董事会审计委员会与天职国际会计师事务所负责公司审计工作的注册
会计师及项目经理召开审前沟通会，就 2025 年度审计工作的初步审计情况，如
审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。在天职
国际会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会听取了天职国际会计师事务
所关于公司 2025 年度审计相关情况的汇报，并对审计工作发表意见。
（三）2026 年 3 月 27 日，董事会审计委员会以现场与通讯相结合的方式召
开，审议通过公司 2025 年年度报告、2025 年度内部控制自我评价报告等议案，
并同意提交公司董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及《公司章程》《董事会审计
委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会作用，对会计师事务所相关
资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨
论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履
行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为天职国际会计师事务所在公司年报审计过程中
能够坚持独立、客观、公允的原则，勤勉尽职，表现了良好的职业操守和业务素
质，较好地完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的
审计报告客观、完整、清晰、及时。
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