深圳市三利谱光电科技股份有限公司
一、公司开展外汇套期保值业务的背景
根据公司发展战略以及业务发展，公司海外业务量不断增加，外汇头寸越来
越大，为有效防范和控制汇率波动对公司经营业绩的影响，控制外汇风险，公司
及下属子公司拟与银行开展外汇套期保值业务，包括远期结售汇、外汇掉期、外
汇互换、外汇期货、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。
二、开展外汇套期保值业务基本情况
（一）主要涉及币种及业务品种
公司开展的外汇套期保值业务主要包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、
外汇期货、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务，对应基础资产包括汇率、利率、
货币等或上述资产组合。公司开展的外汇套期保值业务，以锁定成本、规避和防
范汇率、利率等风险为目的。公司开展的外汇衍生品交易品种均为与基础业务密
切相关的简单外汇衍生产品，且该等外汇衍生产品与基础业务在品种、规模、方
向、期限等方面相互匹配，遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。
（二）业务规模及投入资金来源
公司及下属子公司使用总额不超过等值 1.2 亿美元自有资金开展外汇套期
保值业务。动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、
预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）预计不超过等值
（三）开展外汇套期保值业务期限及授权
开展外汇套期保值业务的有效期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内。
在前述额度和规定期限内资金可循环滚动使用。
（四）外汇套期保值业务交易对方
经有关监管机构批准、具有外汇衍生品套期保值业务经营资质的金融机构。
三、外汇套期保值业务的必要性和可行性
随着公司国际业务的规模增长，公司面临的汇率敞口风险也随之增加。为有
效规避汇率波动对公司经营造成的不利影响，控制外汇敞口，公司有必要根据具
体情况，适度开展外汇套期保值业务。公司开展的外汇套期保值业务与公司业务
紧密相关，基于公司外汇资产、负债状况及外汇收支业务情况，能进一步提高公
司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波
动风险，增强公司财务稳健性。
四、外汇套期保值业务的风险分析
外汇套期保值业务可以有效降低汇率波动对公司经营的影响，但也可能存在
如下风险：
能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息而造成
操作风险。
在预测的回款期内收回，会造成远期结汇延期交割而产生损失。
对手违反合同约定可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失的风险。
五、公司对外汇套期保值业务采取的风险控制措施
针对投资风险，公司拟采取措施如下：
行套期保值的原则，不进行投机和套利交易，在签订合约时严格按照公司进出口
业务外汇收支的预测金额进行交易。
作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处
理程序、信息披露等做出了明确规定。
际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失。
免出现应收账款逾期的现象。同时公司将严格按照客户回款计划，控制外汇资金
总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币货款回笼
金额和时间相匹配。
以聘请专业机构进行审计。
值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，督促财务部及时进行账务
处理，并对账务处理情况进行核实。
求，负责审核外汇套期保值业务决策程序的合法合规性并及时进行信息披露。
六、公司开展的外汇套期保值业务可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是以主营业务为基础，目的是为了规避外汇市场
风险，控制财务成本，防范汇率大幅波动对公司的不良影响。同时，公司已建立
了《外汇套期保值业务管理制度》，规定了相关业务审批流程，制定了合理的会
计政策及会计核算具体原则。因此，公司开展外汇套期保值业务符合公司业务发
展需求。
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