公司代码：600724 公司简称：宁波富达
宁波富达股份有限公司
宁波富达股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司整体层面：发展战略、组织架构、社会责任、人力资源、企业文化
业务流程层面：销售业务、采购业务、资金管理、担保业务、资产管理、财务报告、信息系统管理、
预算管理、合同管理等重要业务循环
战略风险、政策风险、合规性风险、销售风险、人力资源风险、组织架构风险、信用风险、资金风
险、采购风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法 ，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
总资产潜在错报 错报≥3‰ 0.5‰≤错报＜3‰ 错报<0.5‰
营业收入潜在错 错报≥1% 0.5%≤错报＜1% 错报<0.5%
报
利润总额潜在错 错报≥5% 1.5%≤错报＜5% 错报<1.5%
报
说明:
缺陷的定量标准在考虑补偿性控制措施后，综合评估该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报
告错报金额影响程度达到上述重要性水平之一，按照孰低原则认定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①该缺陷涉及公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
②控制环境无效；
③该缺陷表明公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
④注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
⑤其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 ①对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
②对于是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的控制无效；
③对于期末财务报告过程的控制无效；
④虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重
视的错报。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 1000 万元以上 500 万元-1000 万元(含 1000 500 万 元 以 下 ( 含 500 万
额 万元) 元)
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1 缺乏民主决策程序,如缺乏重大问题决策、重要岗位人员聘任与解聘决策、重大
项目投资决策、大额资金使用(三重一大)决策程序；
重要缺陷 ①公司因管理失误发生的重要财产损失,控制活动未能防范该失误；
②财产损失虽然未达到该重要性水平，但从性质上看,仍应引起董事会和管理层重
视；
③内部控制评价的重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 ①决策程序效率不高；
②一般业务制度或系统存在缺陷；
③一般岗位业务人员流失严重；
④内部控制评价的一般缺陷未得到整改。
说明：
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司报告期内未发现财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司通过内控评价发现的非财务报告内部控制一般缺陷，由于公司已建立完善的内部控
制体系，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，此类缺陷不影响内部控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
化重点业务领域流程与关键控制环节，针对往年内控自我评价中发现的问题落实常态化整改机制。年内
公司进一步健全内部控制制度框架体系，推动内控管理与日常经营深度融合，切实提升风险识别与应对
能力，为公司稳健经营提供了有力保障。2026 年，公司将围绕战略发展目标与经营管理任务，聚焦重
点业务与新兴风险领域，持续完善内部控制与风险管理一体化机制，深化内部控制数字化转型与智能化
监测，推动制度流程的动态优化与跨部门协同，进一步提升内控体系的适应性、前瞻性效能，筑牢公司
可持续高质量发展的治理根基。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：郑铭钧
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