招商局公路网络科技控股股份有限公司
招商局公路网络科技控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委员会
对公司内部控制各项活动进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向、新并表项目将于次年纳入评价范围的原则，确定2025
年度纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的实
体单位包括：招商局公路网络科技控股股份有限公司、招商局交通科技（重庆）
有限公司（含本部及下属公司）、招商中铁控股有限公司（含本部及下属公司）、
招商局公路网络科技控股股份有限公司京津塘分公司、浙江温州甬台温高速公路
有限公司、宁波招商公路交通科技有限公司、诚坤国际（江西）九瑞高速公路发
展有限公司、广西桂兴高速公路投资建设有限公司、广西桂梧高速公路桂阳段投
资建设有限公司、广西华通高速公路有限责任公司、桂林港建高速公路有限公司、
湖北鄂东长江公路大桥有限公司、重庆沪渝高速公路有限公司、重庆渝黔高速公
路有限公司、招商新智科技有限公司（含本部及下属公司）、华祺投资有限责任
公司（含本部及下属公司）、西藏招商交建电子信息有限公司、国高网路宇信息
技术有限公司、招商局交通信息技术有限公司、天津华正高速公路开发有限公司、
廊坊京台高速公路有限公司、招商华建商业管理（北京）有限公司、招商公路京
津塘工程建设管理（天津）有限公司、招商公路运营管理（北京）有限公司亳州
分公司等。按照合并财务报表口径，纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财
务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构管理、发展战略管理、企业
文化与社会责任管理、审计稽核管理、内部信息传递、资产管理、采购管理、合
同及档案管理、投资与产权管理、人力资源管理、全面预算管理、财务报告管理、
信息系统一般控制、资金与担保管理、安全管理、工程项目管理、运营管理、路
产路权管理、市场拓展与销售管理、研究开发与项目管理、服务区管理、业务外
包管理、监理业务管理、产品制造管理、廉洁风险管理等。重点关注的高风险领
域主要包括投资与产权管理、采购管理、资金与担保管理、人力资源管理、工程
项目管理、运营管理、资产管理、安全管理、路产路权管理、市场拓展与销售管
理、研究开发与项目管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法组织开展
内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）定性标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或
者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被
认定为重大/重要/一般缺陷：
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定性标准
员舞弊； 和应用会计政策；
财务报告； 措施；
期财务报告存在重大 账务处理没有建立相应的控 缺陷之外的其他控
评价标准
错报，而内部控制在 制机制或没有实施，且没有 制缺陷。
运行过程中未能发现 相应的补偿性控制；
该错报； 4.对于期末财务报告过程的
内部审计机构对内部 不能合理保证编制的财务报
控制的监督无效。 告表达到真实、准确的目标。
（2）定量标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报金额有一项满足重大/重要
/一般缺陷认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷：
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量标准
错报大于或等于最近
错报大于或等于最 错报小于最近一个
一个会计年度经审计
近一个会计年度经 会计年度经审计合
评价标准 合并财务报告净利润
审计合并财务报告 并财务报告净利润
的 1.4%，且小于净利
净利润的 7% 的 1.4%
润的 7%
公司结合财务报告内部控制缺陷的评价标准制定了非财务报告内部控制缺
陷的评价标准。
（1）定性标准
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或
者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被
认定为重大/重要/一般缺陷：
目标 维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
发展方向严重偏离战略目标， 发展方向较为严重地偏离战 发展方向略微偏离战略目
战略 投资方向、业务结构、商业模 略目标，投资方向、业务结 标，投资方向、业务结构、
战略 方向 式等完全不能支持战略目标的 构、商业模式等较大程度上 商业模式不能完全支持战略
目标 实现 不能支持战略目标的实现 目标的实现
实现 战略实施受阻，战略规划中
实施 战略实施受阻，战略规划中的 战略实施受阻，战略规划中
的大部分指标不能按计划完
进度 指标几乎全部不能按计划完成 的部分指标不能按计划完成
成
营业 对年度营业利润产生严重的不 对年度营业利润产生较大的 对年度营业利润产生不利影
利润 利影响 不利影响 响
现金 对现金流产生较大的不利影
对现金流产生严重的不利影响 对现金流产生不利影响
流 响
投资
发生重大投资失误 发生较大投资失误 发生一般投资失误
效果
造成重要的业务/服务中断， 企业日常业务受一些影响，
造成普遍的业务/服务中断，或
业务 或者业务/服务中断需要 3 个 造成个别的业务/服务中断，
者业务/服务中断需要半年以
持续 月以上半年以下的时间才能 或者业务/服务中断需要 3 个
上才能恢复
运营 恢复 月以下的时间才能恢复
效率 较大程度损害整体员工的工
严重损害整体员工的工作积极 损害员工的工作积极性并影
效果 员工 作积极性，消极、懒散而大
性，将引发大规模群体事件， 响其工作效率，对企业文化、
积极 大降低工作效率，对企业文
或导致企业文化、企业凝聚力 企业凝聚力产生某些不利影
性 化、企业凝聚力产生重要不
遭受严重破坏 响
利影响
员工的管理能力和专业技能普 员工的管理能力和专业技能 员工的管理能力和专业技能
员工
遍地大幅度落后于企业发展需 在某些重要领域大幅度落后 在某些领域落后于企业发展
成长
求 于企业发展需求 需求
造 成 3 人 以上 10 人 以下 死
生产 造成 10 人以上死亡，或者 50 造成 3 人以下死亡，或者 10
亡，或者 10 人以上 50 人以
安全 人以上重伤 人以下重伤
下重伤
企业内部绝密信息泄露，严重 企业内部机密信息泄露，较 企业内部机密信息泄露，一
信息 影响企业在市场上的竞争能 大程度影响企业在市场上的 般程度影响企业在市场上的
资产 保密 力，或者影响企业在管理方面 竞争能力，或者影响企业在 竞争能力，或者影响企业在
安全 的竞争能力 管理方面的竞争能力 管理方面的竞争能力
资产 资产完整性未能得到保证，产 资产完整性未能得到保证， 资产完整性未能得到保证，
安全 生严重资产损失 产生重大资产损失 产生较大资产损失
目标 维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
数起重大商业纠纷、民事诉 无法调解的商业、民事纠纷
法律 大量重大商业纠纷、民事诉讼，
讼，并在一定区域和时间段 时有发生，引起在当地有一
纠纷 短时间内负面影响无法消弭
合法 内产生显著影响 定影响的诉讼事项
合规 严重违反法律法规，受到政府
违法 严重违反法律法规，受到政 违反法律法规，受到政府部
部门、法律部门的调查，引起
违规 府部门、法律部门的调查 门、法律部门的调查
公诉、集体诉讼
（2）定量标准
如果一项缺陷或者缺陷组合产生的影响满足下述重大/重要/一般缺陷的任
一项认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷：
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量标准
该内部控制缺陷单独 该内部控制缺陷单独或连 该内部控制缺陷单独
或连同其他缺陷导致 同其他缺陷导致的资产损 或连同其他缺陷导致
的资产损失金额大于 失金额大于或等于最近一 的资产损失金额小于
评价标准
或等于最近一个会计 个会计年度经审计合并财 最近一个会计年度经
年度经审计合并财务 务报告净利润的1.4%且小 审计合并财务报告净
报告净利润的7% 于净利润的7%。 利润的1.4%
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
招商局公路网络科技控股股份有限公司董事会
二〇二六年四月一日
首页
微信公众号
证券之星APP
