公司代码：600714 公司简称：金瑞矿业
青海金瑞矿业发展股份有限公司
青海金瑞矿业发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理方面：组织结构、发展战略、内部监督、社会责任、人力资源、企业文化。
业务流程方面：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合
同管理、信息传递等。
资金活动、财务管理、工程项目、采购业务、销售业务、合同管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及中国证监会发布的《证券公司内部控制指引》和上海证券交易所
发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等要求，结合公司制度汇编、内部控制手册、内部控
制评价手册等制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
对税前利润的影响 ≥6％ ≥3％且＜6％ ＜3％
对销售收入的影响 销售收入≥0.5% 销售收入≥0.1%且﹤0.5% 销售收入﹤0.1%
现金流影响 影响经营净现金流≥5% 影响经营净现金流≥1%且﹤5% 影响经营净现金流﹤1%
税前利润 ≥3%且﹤6%销售收 税前利润﹤3%销售收入﹤0.1%
税前利润≥6%销售收入≥0.5%
财务错报 入≥0.1%且﹤0.5%净资产 ≥ 净资产﹤0.5%取三者中的最低
净资产≥1%取三者中的最低值
税前利润≥3%且﹤6%销售收入
税前利润≥6%销售收入≥0.5% 税前利润﹤3%销售收入﹤0.1%
财务重要性水平 ≥0.1%且﹤0.5%净资产≥0.5%
净资产≥1% 净资产﹤0.5%
且﹤1%
税前利润≥6%净资产≥1%取二 税前利润≥3%且﹤6%净资产≥ 税前利润﹤3%净资产﹤0.5%取
生产损失
者中的最低值 0.5%且﹤1%取二者中的最低值 二者中的最低值
生产经营活动违反国家各项法 生产经营活动违反国家各项法 生产经营活动违反国家各项法
合法合规
律法规，存在严重法律风险 律法规，存在一定法律风险 律法规，存在轻微法律风险
媒体负面新闻频现，影响程度 媒体负面新闻偶尔出现，影响 媒体负面新闻偶尔出现，影响
形象/商誉
严重 程度较重 程度一般或轻微
公司持续经营发生可接受期限
严重影响公司可持续经营，或 对公司持续经营影响一般或轻
公司持续经营 的中断，但该中断对公司整体
导致公司无法可持续经营 微
经营影响
发生管理层舞弊行为，或其他
舞弊 其他员工发生较严重舞弊行为 其他员工发生轻微舞弊行为
员工发生严重舞弊行为
资产安全或资产损失 净资产≥1% 净资产≥0.5%且﹤1% 净资产﹤0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏
重要缺陷
离控制目标。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
对税前利润的影响 ≥6％ ≥3％且＜6％ ＜3％
对销售收入的影响 销售收入≥0.5% 销售收入≥0.1%且﹤0.5% 销售收入﹤0.1%
现金流影响 影响经营净现金流≥5% 影响经营净现金流≥1%且﹤5% 影响经营净现金流﹤1%
税前利润≥3%且﹤6%销售收入
税前利润≥6%销售收入≥0.5% 税前利润﹤3%销售收入﹤0.1%净
财务错报 ≥0.1%且﹤0.5%净资产≥0.5%
净资产 ≥1%取三者中的最低值 资产﹤0.5%取三者中的最低值
且﹤1%取三者中的最低值
税前利润≥6%销售收入≥0.5% 税前利润≥3%且﹤6%销售收入≥ 税前利润﹤3%销售收入﹤0.1%
财务重要性水平
净资产≥1% 0.1%且﹤0.5%净资产≥0.5%且﹤1% 净资产﹤0.5%
税前利润≥6%净资产≥1%取二 税前利润≥3%且﹤6%净资产≥ 税前利润﹤3%净资产﹤0.5%取
生产损失
者中的最低值 0.5%且﹤1%取二者中的最低值 二者中的最低值
生产经营活动违反国家各项法 生产经营活动违反国家各项法 生产经营活动违反国家各项法
合法合规
律法规，存在严重法律风险 律法规，存在一定法律风险 律法规，存在轻微法律风险
媒体负面新闻频现，影响程度 媒体负面新闻偶尔出现，影响 媒体负面新闻偶尔出现，影响
形象/商誉
严重 程度较重 程度一般或轻微
公司持续经营发生可接受期限
严重影响公司可持续经营，或 对公司持续经营影响一般或轻
公司持续经营 的中断，但该中断对公司整体
导致公司无法可持续经营 微
经营影响
发生管理层舞弊行为，或其他
舞弊 其他员工发生较严重舞弊行为 其他员工发生轻微舞弊行为
员工发生严重舞弊行为
资产安全或资产损失 净资产≥1% 净资产≥0.5%且﹤1% 净资产﹤0.5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏
重要缺陷
离控制目标。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
对于内部控制流程在日常运行中存在的一般缺陷，公司已按内部控制建立的自我评价和内部审计双
重监督机制，一经发现确认即时整改，及时防控了风险，上述一般缺陷未对公司内部控制体系运行构成
实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
对于内部控制流程在日常运行中存在的一般缺陷，公司已按内部控制建立的自我评价和内部审计双重监督
机制，一经发现确认即时整改，及时防控了风险，上述一般缺陷未对公司内部控制体系运行构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上一年度，公司不存在财务报告与非财务报告内部控制重大、重要缺陷，但在相关业务环节及流程
上仍需改进和优化，公司已将有关内部控制改进意见反馈至责任单位及部门。相关责任单位及部门结合
实际，根据制定的整改计划和方案，已完成整改落实工作。截至本报告披露日，上一年度所发现的相关
问题均已完成整改。
√适用 □不适用
规范》及其配套指引等法律法规要求，结合行业情况及企业经营实际，持续完善与细化公司内部控制制
度和体系，把制度建设始终贯穿于公司经营发展过程。全年完成公司治理类和经营管理类共计 62 部制
度的制修订工作，目前制度执行情况良好。公司将继续监测制度运行情况，有序推进公司现有制度体系
适时更新。报告期内，公司不断健全内部控制体系，各项内部控制制度得到了有效执行，至内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告或非财务报告的内部控制重大、重要缺陷，内部控制运行机制完整、合
理、有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。
协同运行机制作用，精准施策、靶向整改、闭环提升，持续健全“全面覆盖、权责对等、运行高效、监
督有力”的内控管理体系，切实筑牢合规运营与风险把控坚固防线。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：任小坤
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