首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

国药一致: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-01 22:16:42
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
国药集团一致药业股份有限公司
                目    录
一、审计报告………………………………………………………      第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—16 页
  （一）合并资产负债表……………………………………………       第7页
  （二）母公司资产负债表…………………………………………       第8页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
  （四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
  （五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
  （六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
  （七）合并所有者权益变动表…………………………………第 13-14 页
  （八）母公司所有者权益变动表………………………………第 15-16 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 17—175 页
四、附件 …………………………………………………………第 176—179 页
  （一）本所执业证书复印件 …………………………………… 第 176 页
  （二）本所营业执照复印件 …………………………………… 第 177 页
  （三）本所注册会计师执业证书复印件 ………………… 第 178-179 页
                审    计      报       告
                  天健审〔2026〕3-75 号
国药集团一致药业股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了国药集团一致药业股份有限公司（以下简称国药一致公司）财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了国药一致公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国药一致公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
                    第 1 页 共 179 页
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
   (一) 应收账款减值
   相关信息披露详见财务报表附注三(十一)和五(一)3。
   截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 国 药 一 致 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
民币 21,538,324,586.71 元。
   国药一致公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，
以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失
准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们
将应收账款减值确定为关键审计事项。
   针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其
作出的后续重新估计；
   (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
   (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、
相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
   (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，
包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；复核管理层
在估计预期信用损失时使用的历史信息及其他前瞻性信息，测试管理层对坏账准
备的计算是否准确；
                          第 2 页 共 179 页
   (6) 分析应收账款的账龄和客户信誉情况，结合应收账款函证以及期后回款
情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
   (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   (二) 商誉减值
   相关信息披露详见财务报表附注三(十九)、五(一)18。
   截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 国 药 一 致 公 司 商 誉 账 面 原 值 为 人 民 币
民币 1,604,919,504.76 元。
   管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资
产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金
额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计
事项。
   针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或
者管理层对其作出的后续重新估计；
   (3) 获取管理层聘请的外部评估师的评估报告，并评价管理层聘用的外部估
值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
   (4) 评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
   (5) 评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、公司经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、
会议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关
假设等一致；
   (6) 评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复
核减值测试中有关信息的一致性；
                         第 3 页 共 179 页
  (7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
  (8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估国药一致公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
  国药一致公司治理层（以下简称治理层）负责监督国药一致公司的财务报告
过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
                 第 4 页 共 179 页
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对国药一致公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国药一致公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就国药一致公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
              第 5 页 共 179 页
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
                    （项目合伙人）
     中国·杭州          中国注册会计师：
                    二〇二六年三月三十一日
              第 6 页 共 179 页
                国药集团一致药业股份有限公司
                         财务报表附注
                                                 金额单位：人民币元
   一、公司基本情况
   国药集团一致药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为深圳市益力矿泉水股
份有限公司，经深圳市人民政府以深府办复(1993)356 号文批准，于 1993 年 2 月 1 日经股
份制改组注册成立的股份有限公司。公司在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东
省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300192186267U 的营业执照，营业期限自
股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 7,160,947 股，B 股 0 股；无限售
条件的流通股份 A 股 478,052,850 股，B 股 71,351,280 股。公司股票于 1993 年 8 月 9 日在
深圳证券交易所挂牌交易。
   本公司属医药行业。主要经营活动为医药分销及医药零售。
   本财务报表业经公司 2026 年 3 月 31 日第十届董事会第七次会议批准对外报出。
   二、财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
   本公司财务报表以持续经营为编制基础。
   (二) 持续经营能力评价
   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
   三、重要会计政策及会计估计
   重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项及合同资产的预期信用损失的计
量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、长期资产减值、收入的确认和计量等
交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
   (一) 遵循企业会计准则的声明
                         第 17 页 共 179 页
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (五) 重要性标准确定方法和选择依据
  公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
  涉及重要性标准判断的披露事项                  重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款             单项金额超过资产总额 0.03%
重要的应收账款坏账准备收回或转回             单项金额超过资产总额 0.03%
重要的核销应收账款                    单项金额超过资产总额 0.03%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款            单项金额超过资产总额 0.03%
重要的其他应收款坏账准备收回或转回            单项金额超过资产总额 0.03%
重要的核销其他应收款                   单项金额超过资产总额 0.03%
合同资产账面价值发生重大变动               变动金额超过资产总额 0.03%
重要的账龄超过 1 年的预付款项             单项金额超过资产总额 0.03%
重要的在建工程项目                    单项工程投资预算总额超过资产总额 0.05%
重要的账龄超过 1 年的应付账款             单项金额超过资产总额 0.03%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款            单项金额超过资产总额 0.03%
重要的账龄超过 1 年或逾期的预收款项          单项金额超过资产总额 0.03%
重要的账龄超过 1 年的合同负债             单项金额超过资产总额 0.03%
合同负债账面价值发生重大变动               变动金额超过资产总额 0.03%
重要的预计负债                      单项金额超过资产总额 0.03%
重要的投资活动现金流量                  单项金额超过资产总额 0.3%
                             公司将资产总额或收入总额或利润总额超过
重要的子公司、非全资子公司                公司总资产或总收入或利润总额的 10%的子
                             公司认定为重要子公司、非全资子公司。
                      第 18 页 共 179 页
  涉及重要性标准判断的披露事项              重要性标准确定方法和选择依据
                          公司将联营企业的投资收益（或亏损额绝对
                          值）占公司合并财务报表归属于母公司净利润
重要的联营企业                   的 3%以上，或对联营企业的长期股权投资账
                          面价值占资产总额的 1%以上的，公司认定为
                          重要的联营企业。
                     公司将不涉及现金收支的经营、投资和筹资活
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动 动对当期报表影响大于合并归属于母公司净
                     资产 5%的认定为重大。
                          公司将单项债务重组涉及的债权债务账面价
重要的债务重组
                          值金额超过资产总额 0.03%的认定为重要。
                          公司将单个承诺事项金额超过资产总额
重要的承诺事项
  (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
                   第 19 页 共 179 页
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
  (十) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
                    第 20 页 共 179 页
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
                    第 21 页 共 179 页
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
                 第 22 页 共 179 页
报价；
     (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
     (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
     公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
     预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
     除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
                   第 23 页 共 179 页
  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
  (十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
  组合类别          确定组合的依据              计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
                    票据类型        对于划分为组合的应收账款、应收租赁
应收商业承兑汇票                        款和因销售商品、提供劳务等日常经营
应收政府单位客户款项组合                    活动形成的应收票据和应收款项融资，
                                公司参考历史信用损失经验，结合当前
应收关联方款项组合                       状况以及对未来经济状况的预测，通过
应收医院客户账龄组合                      违约风险敞口和整个存续期预期信用
                                损失率，计算预期信用损失。除此以外
应收商业公司客户账龄组合                    的应收票据、应收款项融资和划分为组
                信用风险特征
应收押金及保证金组合                      合的其他应收款，公司参考历史信用损
                                失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收供应商补偿款组合                      状况的预测，通过违约风险敞口和未来
应收药品交易平台款组合                     12 个月内或整个存续期预期信用损失
                                率，计算预期信用损失
其他款项组合
  对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
                    第 24 页 共 179 页
  (十二) 存货
  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
  发出存货采用月末一次加权平均法。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1) 低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  存货跌价准备的确认标准和计提方法
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  (十三) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
                    第 25 页 共 179 页
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
                   第 26 页 共 179 页
  (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
  (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
  (3) 属于“一揽子交易”的会计处理
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
                 第 27 页 共 179 页
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     (十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
     (十五) 固定资产
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
     类    别        折旧方法     折旧年限（年） 残值率（%）      年折旧率（%）
房屋及建筑物           年限平均法          20-40     3-5    2.38-4.85
机器设备             年限平均法          5-14      0-5   6.79-20.00
运输工具             年限平均法          3-10       5    9.50-31.67
电子设备             年限平均法          3-10      0-5   9.50-33.33
办公设备             年限平均法          3-10      0-5   9.50-33.33
     (十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
 类    别                   在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物           主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备、电子设备及
           安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
办公设备
                         第 28 页 共 179 页
     (十七) 借款费用
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
     (十八) 无形资产
始计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
入账价值。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
 项    目                使用寿命及其确定依据          摊销方法
土地使用权            按产权登记期限确定使用寿命           直线法
软件               按预期受益期限确定使用寿命为 3-10 年   直线法
                       第 29 页 共 179 页
 项    目                 使用寿命及其确定依据           摊销方法
                  按商标注册证期限或协议确定使用寿命为 10
商标和品牌使用权                                   直线法
                  年或无固定使用期限
销售网络              按预期受益期限确定使用寿命为 10-20 年   直线法
特许经营权             按协议约定期限确定使用寿命为 10 年      直线法
有利租约              按预期受益期限确定使用寿命为 16-20 年   直线法
     使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无形资产为公司带
来经济利益的期限是无法预见的。
     (1) 人员人工费用
     人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
     研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据为公司管理部门提供的
各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
     直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
     (2) 直接投入费用
     直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
     (3) 折旧费用与长期待摊费用
     折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
     用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
     长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
                        第 30 页 共 179 页
  (4) 无形资产摊销费用
  无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
  (5) 其他费用
  其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (十九) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (二十) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十一) 特准储备资金和特准储备物资
  特准储备资金，是指为应付重大灾情及急救等突发事件，由国家拨付，专为储备指定用
途材料物资的资金。特准储备物资，是指应政府要求而储备的应对急救等突发事件和地方常
见病所需的医药商品。根据中国医药集团有限公司规定，公司作为承担特准储备物资储备任
务的企业，通过当地政府及中国医药集团有限公司取得中国政府提供的特准储备资金，将其
                  第 31 页 共 179 页
列示于其他非流动负债中。同时，广东省人民政府和广西壮族自治区人民政府指定国药控股
广州有限公司及其下属子公司和国药控股广西有限公司及其下属子公司承担广东省和广西
壮族自治区重大灾情及急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和供应任务。
根据中国医药集团有限公司及地方政府的储备计划(品种和数量)，公司对相应的特准储备物
资进行储备，并实行动态管理，将其列示于其他非流动资产中。
  (二十二) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
                    第 32 页 共 179 页
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十四) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
                 第 33 页 共 179 页
     (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
     (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
     (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
     (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
     (1) 销售商品收入
     公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司在综合考虑了下
列因素的基础上，通常以客户验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上
的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商
品。
     (2) 提供服务收入
     公司与客户之间的提供服务合同通常包含仓储运输、咨询与医疗管理服务等履约义务，
由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时
段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
     (3) 可变对价
     公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。公司按照期望值或最
有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
     (4) 质保义务
     根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品提供质量保证。公司提供的质量保证，
不构成一项单项履约义务。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，
公司按照附注三(二十三)进行会计处理。
     (5) 奖励积分计划
                    第 34 页 共 179 页
  公司在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换为本公司提供的
免费或折扣后的商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，公司将其作为单项履约
义务，按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励
积分，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。
  (6) 主要责任人/代理人
  公司在开展药品、医疗器械及耗材贸易业务的过程中，根据产品市场供求关系及客户订
单需求进行相关产品的采购。一般情况下，在此类业务中，公司承担了交付产品并确保其规
格及质量满足客户要求的主要责任；可自主决定供应商及采购定价，且存在较多可替代的合
格供应商；也有权自行决定销售对象和销售价格；并承担产品价格变动风险。因此，公司在
向客户销售产品前已取得了该产品的控制权，并相应按照总额确认产品销售收入。如果公司
在向客户销售产品前未取得该产品的控制权，则按照净额确认产品销售收入。
  (二十五) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
                    第 35 页 共 179 页
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
                 第 36 页 共 179 页
清偿债务。
  (二十八) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
                  第 37 页 共 179 页
     在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
     (1) 经营租赁
     公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     (2) 融资租赁
     在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
     公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     (二十九) 分部报告
     公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
 税    种                    计税依据                  税     率
                以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税             入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的
                进项税额后，差额部分为应交增值税
                从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税                                            1.2%及 12%
城市维护建设税         实际缴纳的流转税税额                      5%及 7%
教育费附加           实际缴纳的流转税税额                        3%
地方教育附加          实际缴纳的流转税税额                        2%
企业所得税           应纳税所得额                      9%、15%、20%及 25%
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
                         第 38 页 共 179 页
纳税主体名称                             所得税税率
国药控股广东物流有限公司                        15%
国药控股广西有限公司                          15%
国药控股广西物流有限公司                        15%
国药控股玉林有限公司                          15%
国药控股梧州有限公司                          15%
国药控股百色有限公司                          15%
国药控股桂林有限公司                          15%
国药控股贵港有限公司                          15%
国药控股北海有限公司                          15%
国药控股贺州有限公司                          15%
国药控股钦州有限公司                          15%
国药控股河池有限公司                          15%
国药控股柳州有限公司                          15%
国药控股国大药房广西连锁有限公司                    15%
宁夏国大药房连锁有限公司                        15%
国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司              15%
国药控股国大药房内蒙古有限公司                     15%
国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司                    15%
国药控股国大药房乌兰察布有限公司                    15%
国药控股国大药房巴彦淖尔有限公司                    15%
内蒙古国大医药有限公司                         15%
国大药房（普洱）淞茂有限公司                      15%
内蒙古成大方圆医药有限公司                       15%
内蒙古成大方圆医药连锁有限公司                     15%
云南国大迪升大药房连锁有限公司                     15%
云南国大迪升药业有限公司                        15%
国药控股广州医疗科技有限公司                      20%
吉林省鼎和医药科技有限公司                       20%
河北成大方圆医药连锁有限公司                      20%
                  第 39 页 共 179 页
 纳税主体名称                             所得税税率
上海国大东盛大药房有限公司                         20%
上海国大瑞景药房有限公司                          20%
上海国大上虹七宝药房有限公司                        20%
上海国东中医门诊部有限公司                         20%
国药国大永盛药房(上海)有限公司                      20%
浙江国药大药房东山药店有限公司                       20%
国药控股国大药房广州连锁有限公司                      20%
长治市国大万民药房有限公司                         20%
山西国大万民连锁诊所管理有限公司                      20%
上海复美徐惠大药房有限公司                         20%
上海养和堂中医门诊部有限公司                        20%
国药控股国大药房鞍山连锁有限公司                      20%
辽宁成大方圆医药物流有限公司                        20%
上海御泰堂中医门诊部有限公司                        20%
台山市国控国大群康大药房连锁有限公司                    20%
国药控股崇左有限公司                            9%
除上述以外的其他纳税主体                          25%
  (二) 税收优惠
  根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》(财税[2011]58 号)以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公
告 2020 年第 23 号)的相关规定，本公司之子公司国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限
责任公司、宁夏国大药房连锁有限公司、国药控股国大药房广西连锁有限公司、国药控股国
大药房内蒙古有限公司、内蒙古国大医药有限公司、国药控股国大药房乌兰察布有限公司、
国药控股国大药房巴彦淖尔有限公司、国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司、国药控股广西
有限公司、国药控股广西物流有限公司、国药控股柳州有限公司、国药控股北海有限公司、
国药控股桂林有限公司、国药控股贵港有限公司、国药控股玉林有限公司、国药控股百色有
限公司、国药控股梧州有限公司、国药控股钦州有限公司、国药控股贺州有限公司、国药控
股河池有限公司、国大药房(普洱)淞茂有限公司、云南国大迪升大药房连锁有限公司、云南
国大迪升药业有限公司、内蒙古成大方圆医药有限公司、内蒙古成大方圆医药连锁有限公司
                   第 40 页 共 179 页
享受西部大开发企业所得税税收优惠，减按 15%税率征收企业所得税，适用期间至 2030 年
   根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务
总局公告 2023 年第 12 号)及《关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国
家税务总局公告 2023 年第 6 号)的规定，本公司之子公司上海国大东盛大药房有限公司、上
海国大瑞景药房有限公司、上海国大上虹七宝药房有限公司、上海国东中医门诊部有限公司、
国药国大永盛药房(上海)有限公司、浙江国药大药房东山药店有限公司、国药控股国大药房
广州连锁有限公司、长治市国大万民药房有限公司、山西国大万民连锁诊所管理有限公司、
上海复美徐惠大药房有限公司、上海养和堂中医门诊部有限公司、国药控股国大药房鞍山连
锁有限公司、辽宁成大方圆医药物流有限公司、上海御泰堂中医门诊部有限公司、台山市国
控国大群康大药房连锁有限公司、国药控股广州医疗科技有限公司、吉林省鼎和医药科技有
限公司、河北成大方圆医药连锁有限公司符合小型微利企业条件，可减按 25%计算应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。适用期间为 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日。
   根据《广西壮族自治区人民政府印发关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高
质量发展若干政策的通知》(桂政发[2020]42 号)的规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月
办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，
自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税 5 年，
国药控股崇左有限公司在享受西部大开发 15%企业所得税优惠税率的基础上，免征属于地方
分享部分的企业所得税，减按 9%税率征收企业所得税，适用期间至 2025 年 12 月 31 日。
   根据《财政部 税务总局关于广州南沙企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2022〕40
号）的规定，对设在南沙先行启动区符合条件的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业
所得税。本公司之子公司国药控股广东物流有限公司按 15%的税率缴纳企业所得税，适用期
间至 2026 年 12 月 31 日。
   五、合并财务报表项目注释
   (一) 合并资产负债表项目注释
                        第 41 页 共 179 页
项    目                                        期末数                期初数
库存现金                                         3,473,528.98       5,529,894.78
银行存款                                      7,292,579,908.85   7,117,290,723.95
其他货币资金                                      505,373,076.65     284,895,131.70
存放财务公司款项                                        954,979.72         823,912.14
合    计                                    7,802,381,494.20   7,408,539,662.57
其中：存放在境外的款项总额
    (1) 明细情况
项    目                                        期末数                期初数
银行承兑汇票                                           18,468.00     50,008,326.79
商业承兑汇票                                     394,989,614.75      607,466,026.09
合    计                                     395,008,082.75      657,474,352.88
    (2) 坏账准备计提情况
                                             期末数
                         账面余额                  坏账准备
种    类
                                                       计提        账面价值
                                   比例
                       金额                     金额       比例
                                   （%）
                                                       （%）
按组合计提坏账准备         402,787,063.38 100.00 7,778,980.63    1.93 395,008,082.75
其中：银行承兑汇票              18,468.00                                   18,468.00
     商业承兑汇票       402,768,595.38 100.00 7,778,980.63    1.93 394,989,614.75
合    计            402,787,063.38 100.00 7,778,980.63    1.93 395,008,082.75
    （续上表）
                                           期初数
种    类                账面余额                    坏账准备
                                比例                     计提        账面价值
                    金额                      金额
                                （%）                   比例（%）
按组合计提坏账准备       667,647,452.22 100.00 10,173,099.34     1.52 657,474,352.88
其中：银行承兑汇票       50,008,326.79      7.49                        50,008,326.79
                            第 42 页 共 179 页
                                                期初数
 种      类                  账面余额                    坏账准备
                                     比例                     计提          账面价值
                         金额                      金额
                                     （%）                   比例（%）
        商业承兑汇票      617,639,125.43   92.51 10,173,099.34        1.65 607,466,026.09
 合      计           667,647,452.22 100.00 10,173,099.34         1.52 657,474,352.88
                                                 期末数
 项      目
                           账面余额                 坏账准备               计提比例（%）
银行承兑汇票组合                       18,468.00
商业承兑汇票组合                  402,768,595.38         7,778,980.63                  1.93
 小      计                 402,787,063.38         7,778,980.63                  1.93
     (3) 坏账准备变动情况
                                          本期变动金额
 项      目      期初数                                                        期末数
                              计提          收回或转回       核销        其他
按组合计提
坏账准备
 合      计   10,173,099.34 -2,394,118.71                                7,778,980.63
     (4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
 项      目                       期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                    18,468.00
商业承兑汇票                                                                    56,100.00
 小      计                                                                 74,568.00
     (1) 账龄情况
 账      龄                                    期末数                     期初数
                                第 43 页 共 179 页
    账    龄                                             期末数                        期初数
    账面余额合计                                        21,899,070,538.07          19,684,531,344.63
    减：坏账准备                                             360,745,951.36            307,779,415.91
    账面价值合计                                        21,538,324,586.71          19,376,751,928.72
        (2) 坏账准备计提情况
                                                          期末数
                                  账面余额                       坏账准备
 种      类
                                                                        计提           账面价值
                                金额            比例（%）        金额
                                                                        比例（%）
单项计提坏账准备                    101,208,029.99      0.46   101,208,029.99   100.00
按信用风险特征组合计
提坏账准备
 合      计                 21,899,070,538.07   100.00   360,745,951.36    1.65    21,538,324,586.71
        （续上表）
                                                          期初数
                                  账面余额                       坏账准备
 种      类
                                                                        计提           账面价值
                                金额            比例（%）        金额
                                                                        比例（%）
单项计提坏账准备                     106,964,085.11     0.54   106,964,085.11   100.00
按信用风险特征组合计
提坏账准备
 合      计                 19,684,531,344.63   100.00   307,779,415.91     1.56   19,376,751,928.72
 单位名                   期初数                                        期末数
称              账面余额          坏账准备             账面余额          坏账准备         计提比例（%） 计提依据
                                                                                      债务人出现
                                                                                      经营异常，发
客户六          18,906,452.16 18,906,452.16 18,906,452.16 18,906,452.16       100.00
                                                                                      生重大财务
                                                                                      困难
    小   计 18,906,452.16 18,906,452.16 18,906,452.16 18,906,452.16          100.00
                                       第 44 页 共 179 页
                                                         期末数
    项    目
                                 账面余额                   坏账准备                计提比例（%）
按信用风险特征组合计
提坏账准备
    小    计                   21,797,862,508.08        259,537,921.37                      1.19
                                                         期末数
    账    龄
                                 账面余额                  坏账准备                 计提比例（%）
    小    计                   21,797,862,508.08        259,537,921.37                      1.19
        (3) 坏账准备变动情况
 项                                            本期变动金额
             期初数                                                                     期末数
目                             计提         收回或转回          核销            其他
单项计
提坏账       106,964,085.11   4,962,701.31 9,497,740.22 773,865.38     -447,150.83 101,208,029.99
准备
按信用
风险特
征组合       200,815,330.80 88,748,686.92                            -30,026,096.35 259,537,921.37
计提坏
账准备
 合
计
        (4) 本期实际核销的应收账款情况
    项    目                                                                   核销金额
实际核销的应收账款                                                                          773,865.38
        (5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                                      第 45 页 共 179 页
                              期末账面余额                         占应收账款和合同
                              合同资产（含                         资产（含列报于其          应收账款坏账
 单位名称                         列报于其他                          他非流动资产的合          准备和合同资
              应收账款                              小   计        同资产）期末余额           产减值准备
                              非流动资产
                              的合同资产）                         合计数的比例（%）
客户一         333,113,937.61                  333,113,937.61             1.52    4,566,161.61
客户二         304,262,655.12                  304,262,655.12             1.39    1,691,953.54
客户三         297,571,912.73                  297,571,912.73             1.36    1,730,535.98
客户四         267,005,087.80                  267,005,087.80             1.22    1,526,342.52
客户五         251,965,686.12                  251,965,686.12             1.15    1,717,700.49
 小   计     1,453,919,279.38               1,453,919,279.38             6.64 11,232,694.14
     (1) 明细情况
 项    目                                             期末数                  期初数
银行承兑汇票                                            510,432,011.94         553,047,549.26
商业承兑汇票                                              7,771,384.31              3,828,871.08
信用证                                               191,249,703.76         232,902,782.07
数字化债权                                             293,377,635.50         281,977,075.34
 合    计                                         1,002,830,735.51       1,071,756,277.75
     (2) 减值准备计提情况
                                                    期末数
 种   类                        成本                 累计确认的信用减值准备
                                                                               账面价值
                        金额            比例（%）         金额       计提比例（%）
按组合计提减值准备          1,002,830,735.51    100.00                            1,002,830,735.51
其中：银行承兑汇票            510,432,011.94     50.90                                 510,432,011.94
     商业承兑汇票            7,771,384.31     0.77                                   7,771,384.31
     信用证             191,249,703.76     19.07                                 191,249,703.76
     数字化债权           293,377,635.50     29.26                                 293,377,635.50
 合   计             1,002,830,735.51    100.00                            1,002,830,735.51
                                   第 46 页 共 179 页
     （续上表）
                                               期初数
 种   类                    成本                  累计确认的信用减值准备
                                                                  账面价值
                     金额            比例（%）      金额     计提比例（%）
按组合计提减值准备       1,071,756,277.75     100.00                    1,071,756,277.75
其中：银行承兑汇票        553,047,549.26       51.60                      553,047,549.26
     商业承兑汇票        3,828,871.08        0.36                       3,828,871.08
     信用证         232,902,782.07       21.73                      232,902,782.07
     数字化债权       281,977,075.34       26.31                      281,977,075.34
 合   计          1,071,756,277.75     100.00                    1,071,756,277.75
                                               期末数
 项    目
                        成本              累计确认的信用减值准备            计提比例（%）
银行承兑汇票组合            510,432,011.94
商业承兑汇票组合               7,771,384.31
信用证                 191,249,703.76
数字化债权               293,377,635.50
 小    计           1,002,830,735.51
     (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
 项    目                                              期末终止确认金额
银行承兑汇票                                                      2,000,537,376.78
商业承兑汇票                                                          76,363,506.58
数字化债权                                                       1,083,618,336.02
信用证                                                            337,144,926.14
 小    计                                                     3,497,664,145.52
     银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
     (4) 其他说明
     本公司根据资金管理的需要将信用等级较高的银行承兑汇票进行贴现或背书，且满足终
                                   第 47 页 共 179 页
止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
        本公司根据资金管理的需要将大部分信用证和数字化债权产品进行贴现，且满足终止确
认的条件，故收到的满足终止确认条件的信用证及数字化债权产品分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。
        于 2025 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票、商业承兑汇票、数字化债
权、信用证均不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，本公司未计提预期信
用损失。
        (1) 账龄分析
                          期末数                                         期初数
 账                                减                                           减
龄                         比例      值                                   比例      值
             账面余额                       账面价值            账面余额                        账面价值
                          （%）     准                                   （%）     准
                                  备                                           备
内
 合
计
        (2) 预付款项金额前 5 名情况
    单位名称                                      账面余额               占预付款项余额的比例（%）
供应商一                                             38,881,988.49                             9.52
供应商二                                             31,845,449.20                             7.80
供应商三                                             23,068,451.66                             5.65
供应商四                                             14,422,923.72                             3.53
供应商五                                             11,919,524.60                             2.92
    小    计                                      120,138,337.67                            29.42
                                       第 48 页 共 179 页
     (1) 其他应收款
 项      目                                  期末数                  期初数
应收押金和保证金                                  366,467,507.68      443,702,936.23
应收药品交易及其他平台款                               85,564,648.97       73,757,810.25
应收采购返利和降价补偿款                               60,509,264.72      112,816,884.06
应收股权转让款                                     8,980,000.00        8,980,000.00
应收员工备用金                                     7,194,003.09        8,687,798.35
委托贷款                                                           30,328,947.77
其他                                         93,047,520.83      108,093,551.95
账面余额合计                                    621,762,945.29      786,367,928.61
减：坏账准备                                     30,025,611.98       57,829,723.80
账面价值合计                                    591,737,333.31      728,538,204.81
 账      龄                                  期末数                  期初数
 账面余额合计                                   621,762,945.29      786,367,928.61
 减：坏账准备                                    30,025,611.98       57,829,723.80
 账面价值合计                                   591,737,333.31      728,538,204.81
     ① 类别明细情况
                                          期末数
                      账面余额                   坏账准备
 种      类
                                                     计提          账面价值
                                 比例
                     金额                    金额        比例
                                 （%）
                                                     （%）
单项计提坏账准备         23,000,059.43    3.70 23,000,059.43 100.00
                          第 49 页 共 179 页
                                           期末数
                     账面余额                      坏账准备
种    类
                                                        计提       账面价值
                                 比例
                   金额                          金额       比例
                                 （%）
                                                        （%）
按组合计提坏账准备     598,762,885.86     96.30   7,025,552.55    1.17 591,737,333.31
合    计        621,762,945.29 100.00 30,025,611.98        4.83 591,737,333.31
    （续上表）
                                           期初数
                     账面余额                      坏账准备
种    类
                                                        计提       账面价值
                                比例
                   金额                        金额         比例
                                （%）
                                                        （%）
单项计提坏账准备       50,806,233.51      6.46 50,806,233.51 100.00
按组合计提坏账准备     735,561,695.10     93.54   7,023,490.29    0.95 728,538,204.81
合    计        786,367,928.61 100.00 57,829,723.80        7.35 728,538,204.81
    ② 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
                      期初数                                 期末数
单位名称                                           账面 坏账 计提比例
             账面余额               坏账准备                      计提依据
                                               余额 准备 （%）
苏州万庆药业有
限公司（以下简     30,328,947.77      30,328,947.77
称万庆药业）
小    计      30,328,947.77      30,328,947.77
    ③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                               期末数
组合名称
                        账面余额                   坏账准备           计提比例（%）
应收押金及保证金组合              362,166,074.47         3,734,949.46             1.03
应收药品交易平台款组合              85,564,648.97          618,315.11              0.72
应收供应商补偿款组合               59,995,492.97          935,929.69              1.56
其他款项组合                   91,036,669.45         1,736,358.29             1.91
小    计                  598,762,885.86         7,025,552.55             1.17
                            第 50 页 共 179 页
                 第一阶段             第二阶段           第三阶段
                                整个存续期预
 项    目                                整个存续期预期信                    合   计
             未来 12 个月            期信用损失
                                       用损失（已发生信
             预期信用损失             （未发生信用
                                         用减值）
                                  减值）
期初数              7,023,490.29                    50,806,233.51   57,829,723.80
期初数在本期                   ——             ——                ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                 2,062.26                     2,786,570.37    2,788,632.63
本期收回或转回                                            325,597.51       325,597.51
本期核销                                             30,328,947.77   30,328,947.77
其他变动                                                 61,800.83       61,800.83
期末数              7,025,552.55                    23,000,059.43   30,025,611.98
期末坏账准备计
提比例（%）
     ① 其他应收款核销情况
 项    目                                                  核销金额
实际核销的其他应收款                                                       30,328,947.77
     ② 本期重要的其他应收款核销情况
                                                                     款项是否
 单位名      其他应收                                             履行的
                     核销金额                核销原因                        由关联交
称         款性质                                             核销程序
                                                                      易产生
                                 对方单位已完成破产重 按公司制度
万庆药业      委托贷款     30,328,947.77 整，款项确认无法收回 等审批要求 [注]
                                 故予以核销      完成核销
 小    计            30,328,947.77
     [注] 该笔核销的其他应收款初始形成时万庆药业属于公司的关联方，根据公司制度完
成相关审批要求后向其提供委托贷款，故款项形成时属于关联交易。公司于 2023 年 7 月 5
日不再持有万庆药业股权，本期万庆药业已不属于公司关联方
                                第 51 页 共 179 页
                                                                       占其他应
                                                                              期末坏账准
     单位名称                款项性质          期末账面余额              账龄          收款余额
                                                                                备
                                                                       的比例（%）
                         应收药品
    第一名                  交易及其          70,765,070.58 1 年以内                  11.38 488,278.99
                         他平台款
                         应收押金                          1 年以内、3-4
    第二名                                20,179,000.00                         3.24    73,224.00
                         和保证金                          年(含 4 年)
                         应收押金
    第三名                                17,601,250.80 1 年以内                   2.83    63,364.50
                         和保证金
                         应收押金
    第四名                                17,406,783.64 1 年以内                   2.80    62,664.42
                         和保证金
                         应收押金
    第五名                                17,061,018.58 1 年以内                   2.74    61,419.67
                         和保证金
     小    计                           143,013,123.60                        22.99 748,951.58
         (1) 明细情况
 项                       期末数                                             期初数
目        账面余额           跌价准备            账面价值            账面余额           跌价准备            账面价值
原材
料
在产
品
库存
商品
低值
易耗       1,373,147.99                   1,373,147.99    2,208,012.75                   2,208,012.75
品
 合
计
         (2) 存货跌价准备
                                 本期增加                      本期减少
     项
                 期初数                         其                                       期末数
    目                            计提               转回或转销                其他
                                             他
    原材料                         216,174.75                                          216,174.75
                                         第 52 页 共 179 页
                         本期增加                    本期减少
 项
          期初数                        其                                 期末数
目                        计提               转回或转销            其他
                                     他
库存商
品
 合
计
                确定可变现净值                    转回存货跌价                转销存货跌价
 项    目
                 的具体依据                      准备的原因                 准备的原因
          相关产成品合同售价或估计
                                     以前期间计提了存货跌
          售价减去估计的销售费用以                                         本期将已计提存货跌
库存商品                                 价准备的存货可变现净
          及相关税费后的金额确定可                                         价准备的存货售出
                                     值上升
          变现净值
     (1) 明细情况
 项                 期末数                                     期初数
目      账面余额       减值准备       账面价值              账面余额       减值准备        账面价值
应收
质保 2,990,520.60 8,971.70 2,981,548.90 11,822,709.96 121,934.96 11,700,775.00
金
 合
计
     (2) 减值准备计提情况
                                                  期末数
                            账面余额                      减值准备
 种    类
                                                               计提      账面价值
                                         比例
                           金额                      金额          比例
                                         （%）
                                                               （%）
按组合计提减值准备              2,990,520.60 100.00          8,971.70    0.30 2,981,548.90
 合    计                2,990,520.60 100.00          8,971.70    0.30 2,981,548.90
     （续上表）
                                第 53 页 共 179 页
                                                  期初数
                               账面余额                  减值准备
 种    类
                                                                 计提       账面价值
                                        比例
                           金额                       金额           比例
                                        （%）
                                                                 （%）
按组合计提减值准备             11,822,709.96 100.00        121,934.96     1.03 11,700,775.00
 合    计               11,822,709.96 100.00        121,934.96     1.03 11,700,775.00
                                                  期末数
 项    目
                           账面余额                  减值准备                计提比例（%）
信用风险特征组合                       2,990,520.60           8,971.70                  0.30
 小    计                        2,990,520.60           8,971.70                  0.30
     (3) 减值准备变动情况
                                              本期变动金额
 项    目        期初数                                                           期末数
                           计提          收回或转回        转销/核销            其他
按组合计提减
值准备
 合    计      121,934.96 -112,963.26                                         8,971.70
                       期末数                                     期初数
                           减                                     减
 项    目                    值                                     值
             账面余额                  账面价值            账面余额                   账面价值
                           准                                     准
                           备                                     备
待抵扣进
项税额
预缴企业
所得税
其他           530,677.67             530,677.67      228,955.33            228,955.33
 合    计   332,752,975.88        332,752,975.88 223,421,157.40          223,421,157.40
                                 第 54 页 共 179 页
         (1) 分类情况
 项                      期末数                                            期初数
目         账面余额         减值准备           账面价值                 账面余额       减值准备            账面价值
对联
营企
业投
资
 合
计
         (2) 明细情况
                                     期初数                             本期增减变动
     被投资单位                                                 追加 减少 权益法下确认的投             其他综合
                             账面价值            减值准备
                                                           投资 投资        资损益           收益调整
    联营企业
    上海现代制药股份有限
    公司（以下简称国药现           1,645,208,951.89                            117,323,570.09 -24,552.38
    代）
    国药集团致君(深圳)制
    药有限公司（以下简称国            617,801,324.17                             64,705,215.41
    药致君）
    深圳万乐药业有限公司
    （以下简称万乐药业）
    国药集团致君(深圳)坪
    山制药有限公司（以下简            311,865,067.37                             72,564,516.82
    称致君坪山）
    广东建惠建设投资管理
    有限公司（以下简称广东             15,059,401.53                                -51,560.31
    建惠）
    上海北翼国大药材医药
    有限公司（以下简称上海             13,792,656.57                               -973,752.37
    北翼）
    深圳致君医药贸易有限
    公司（以下简称致君医              12,768,285.96                              1,537,039.94
    贸）
    嘉隆(海南)健康管理集
    团有限公司（以下简称嘉              1,489,002.17                                 13,831.31
    隆海南）
    上海利意大药房有限公
    司（以下简称上海利意）
    上海仁北药房有限公司
    （以下简称上海仁北）
                                       第 55 页 共 179 页
                              期初数                             本期增减变动
 被投资单位                                             追加 减少 权益法下确认的投             其他综合
                      账面价值            减值准备
                                                   投资 投资        资损益           收益调整
河源市欣和医药有限公
司（以下简称欣和医药）
洁诺（广东）医疗服务有
限公司（以下简称广东洁
诺）[注]
 合   计             2,944,833,760.49 2,531,296.68              315,683,618.31 -24,552.38
     （续上表）
                       本期增减变动                                     期末数
                                        计
 被投资                                    提
单位                     宣告发放现金           减
          其他权益变动                              其他     账面价值                 减值准备
                        股利或利润           值
                                        准
                                        备
联营企业
国药现代      4,478,394.46 50,142,660.60                 1,716,843,703.46
国药致君                                                  682,506,539.58
万乐药业                   45,747,000.00                  340,529,683.85
致君坪山                                                  384,429,584.19
广东建惠                                                   15,007,841.22
上海北翼                    2,766,400.00                   10,052,504.20
致君医贸                                                   14,305,325.90
嘉隆海南                                                       1,502,833.48
上海利意                                                       1,137,144.40
上海仁北                                                                      2,134,658.36
欣和医药                                                                        396,638.32
广东洁诺
 小    计   4,478,394.46 98,656,060.60                 3,166,315,160.28 2,531,296.68
 合    计   4,478,394.46 98,656,060.60                 3,166,315,160.28 2,531,296.68
     [注] 截至 2025 年 12 月 31 日，本公司对广东洁诺的投资的账面价值已亏损至零
     (3) 其他说明
                                 第 56 页 共 179 页
  本公司于 2016 年以认购关联方国药现代新发行的股份 15.56%方式出售公司坪山医药研
发基地及本公司下属的国药致君、致君医贸、致君坪山三家制药公司(以下统称“三家制药
公司”)各 51%股权，重大资产重组完成后，国药现代持有三家制药公司各 51%股权，本公
司持有三家制药公司各 49%的股权。三家制药公司均设立董事会，均共五名成员，其中本公
司委派两名董事，董事会决议的表决为一人一票，表决权比例为 40%，除部分特别事项外，
所有董事会决议经全体董事过半数通过。本公司对三家制药公司具有重大影响，故将其作为
联营企业。
  同时，重大资产重组完成后，本公司持有国药现代 15.56%股权。国药现代以前年度以
股份支付方式收购子公司，由于相关标的未完成对赌，2018 年按协议约定回购股份，截至
限公司非公开发行股票以及发行的可转换公司债券转股，本公司对其持股比例发生变化，截
至 2022 年 12 月 31 日，本公司持有国药现代 14.26%股权。2023 年国药现代发行的可转换
公司债券转股，本公司对其持股比例发生变化，截至 2025 年 12 月 31 日，本公司持有国药
现代 12.46%股权。国药现代设立董事会，对股东会负责，共九名董事会席位，其中本公司
已通过授权本公司之母公司国药控股委派一名董事，代表本公司参与国药现代的经营管理。
董事会决议的表决为一人一票，占其表决权比例为 11.11%，除部分特别事项外，所有董事
会决议经全体董事过半数通过。本公司能够参与国药现代的生产经营决策，通过国药现代财
务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响，三家制药公司和国药现代为本公司之联营
企业。
  于 1990 年 7 月 4 日，本公司与美露香株式会社和万联行有限公司共同出资设立万乐药
业，各方持股比例分别为 35.19%、34.15%和 30.66%。根据公司章程，万乐药业董事会由六
名董事组成，有两名由本公司委派，占其表决权比例为 33.33%。董事会决议表决权为一人
一票，除企业章程的修改和补充、企业的中止解散、企业注册资本的增加转让或调整、企业
的资产抵押、企业与其他经济组织的合并和分立变更组织形式外，其他董事会决议须经董事
会三分之二以上董事或过半数董事通过。因此，本公司对万乐药业具有重大影响，万乐药业
为本公司之联营企业。
  (1) 明细情况
                     第 57 页 共 179 页
                                             本期增减变动
 项    目           期初数          追加    减少    本期计入其他综合收益的利                  其
                               投资    投资        得和损失                      他
国药健康在线有限公司      1,994,853.31                              1,536,271.77
国药控股湖北国大药房
有限公司
上海国仁药房有限公司       282,879.48                                      0.00
 合    计         9,760,710.70                              2,660,082.08
     （续上表）
                                    本期确认的股利       本期末累计计入其他综合
 项    目              期末数
                                       收入          收益的利得和损失
国药健康在线有限公司           3,531,125.08                            -8,468,874.92
国药控股湖北国大药房
有限公司
上海国仁药房有限公司             282,879.48                               182,879.48
 合    计           12,420,792.78                                -679,207.22
     (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
     本公司考虑管理上述金融资产业务模式及其合同现金流特征，将上述非交易性权益工具
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     (1) 明细情况
 项    目                                    期末数                 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：基金                                     99,124,870.95     124,947,559.37
 合    计                                   99,124,870.95     124,947,559.37
     (2) 其他说明
     由于本公司从基金的投资中所获得的现金流量既包括投资期间基础资产产生的合同现
金流量，也包括处置基础资产的现金流量，不满足该金融资产在特定日期产生的合同现金流
量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，因此，本公司将对产业基金的投资
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。于
                         第 58 页 共 179 页
已更名为曜金资本医疗产业基金）(以下简称产业基金)的一期基金和二期基金份额之公允价
值。
产业基金（一期基金）暨关联交易的议案。本公司作为产业基金（一期基金）的有限合伙人
拟出资人民币 2.00 亿元投资认购产业基金（一期基金）份额，分三期缴付。产业基金（一
期基金）已于 2018 年获得相关批文，并开始运营。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司共计对
产业基金（一期基金）缴付出资额人民币 1.4 亿元，从宁波梅山保税港区祺睿股权投资中心
处累计收到项目本金退出额人民币 65,170,605.31 元，其中 2025 年本公司从宁波梅山保税
港区祺睿股权投资中心处收到项目本金退出额为人民币 18,232,619.69 元。截至 2025 年 12
月 31 日，本公司对产业基金（一期基金）因公允价值变动累计确认损失人民币 11,680,520.66
元。
认购产业基金（二期基金）的议案。本公司作为产业基金（二期基金）的有限合伙人拟出资
人民币 6,000 万元投资认购产业基金（二期基金）份额，分三期缴付。产业基金（二期基金）
已于 2021 年获得相关批文，并开始运营。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司共计对产业基金
（二期基金）缴付出资额人民币 4,200 万元，2025 年本公司从共青城祺信股权投资合伙企
业（有限合伙）处收到项目本金退出额为人民币 7,489,334.19 元。截至 2025 年 12 月 31
日，本公司对产业基金（二期基金）因公允价值变动累计确认收益人民币 1,465,331.11 元。
     (1) 明细情况
     项   目          房屋及建筑物             土地使用权           合   计
账面原值
     期初数            161,412,134.57     12,358,216.66   173,770,351.23
     本期增加金额           1,783,071.95                       1,783,071.95
     本期减少金额
     期末数            163,195,206.52     12,358,216.66   175,553,423.18
累计折旧和累计摊销
                      第 59 页 共 179 页
         项   目                        房屋及建筑物                土地使用权                合    计
         期初数                              81,059,934.24      6,098,275.79        87,158,210.03
         本期增加金额                            4,657,923.83          94,251.36          4,752,175.19
         本期减少金额
         期末数                              85,717,858.07      6,192,527.15        91,910,385.22
减值准备
         期初数                               1,300,000.00                             1,300,000.00
         本期增加金额
         本期减少金额
         期末数                               1,300,000.00                             1,300,000.00
账面价值
         期末账面价值                           76,177,348.45      6,165,689.51        82,343,037.96
         期初账面价值                           79,052,200.33      6,259,940.87        85,312,141.20
         (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
         截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
         (1) 明细情况
     项
          房屋及建筑物           机器设备            运输工具           办公设备        电子设备              合   计
    目
账面原
值
    期
初数
    本
期增加          430,039.98   72,824,953.47 4,478,582.68   6,313,949.60 19,808,010.24    103,855,535.97
金额
购置
在建工                       17,290,162.61                                               17,290,162.61
程转入
                                          第 60 页 共 179 页
     项
         房屋及建筑物            机器设备          运输工具           办公设备          电子设备             合    计
    目
    本
期减少        1,783,071.95   14,737,559.68 12,288,313.45 31,363,505.30 26,628,979.84    86,801,430.22
金额
处置或                       14,737,559.68 12,288,313.45 31,363,505.30 26,628,979.84    85,018,358.27
报废
转入投
资性房
地产
    期
末数
累计折
旧
    期
初数
    本
期增加       30,017,597.33   89,886,289.31 7,393,952.42 22,509,197.21 27,196,207.37    177,003,243.64
金额
计提
    本
期减少        1,210,132.93   12,520,830.30 10,358,843.73 28,233,787.85 22,009,932.97    74,333,527.78
金额
处置或                       12,520,830.30 10,358,843.73 28,233,787.85 22,009,932.97    73,123,394.85
报废
转入投
资性房
地产
    期
末数
减值准
备
    期
初数
    本
期增加
金额
                                        第 61 页 共 179 页
     项
          房屋及建筑物        机器设备          运输工具         办公设备          电子设备            合    计
    目
    本
期减少
金额
    期
末数
账面价
值
    期
末账面 375,644,717.41 264,468,502.71 28,622,916.33 103,201,727.71 12,635,338.69   784,573,202.85
价值
    期
初账面 405,805,213.78 283,746,567.93 33,467,755.79 122,526,692.77 24,642,582.69   870,188,812.96
价值
         (2) 暂时闲置固定资产
         截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无闲置的固定资产。
         (3) 经营租出固定资产
     项    目                                                           期末账面价值
 房屋及建筑物                                                                    44,180,440.12
     小    计                                                                44,180,440.12
         (4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
         项    目       账面价值                           未办妥产权证书原因
                                    于 2025 年 12 月 31 日，本公司尚未取得位于沈阳市铁
 房屋及建筑物               20,802,066.63 西区景星北街 13 号的办公楼产权证，转让方沈阳市铁
                                    西区国有资产监督局正在办理中，并已出具相关证明。
                                    于 2025 年 12 月 31 日，本公司尚未取得位于沈阳市铁
 房屋及建筑物               29,111,911.24 西区南十中路 53 号的办公楼产权证，转让方沈阳市铁
                                    西区国有资产监督局正在办理中，并已出具相关证明。
                                    于 2025 年 12 月 31 日，因建筑面积大于审批面积，本
                                    公司无法办理位于铁岭市开原市义和路 31 号的房屋产
 房屋及建筑物                  148,969.14
                                    权证，开原市城市规划局已出具建设工程竣工规划验
                                    收合格证。
                                    于 2025 年 12 月 31 日，因自用仓储需要，本公司自行
 房屋及建筑物                  119,844.81 建设了位于沈阳市苏家屯区白榆路 2 号的简易库房。
                                    本公司无法办理该处房产的房屋产权证。
         小    计       50,182,791.82
                                      第 62 页 共 179 页
     (1) 明细情况
                           期末数                                     期初数
 项    目                    减值                                      减值
              账面余额                   账面价值            账面余额                  账面价值
                           准备                                      准备
软件工程        9,791,014.30            9,791,014.30    2,657,308.44          2,657,308.44
供应链延伸
项目
物流仓库改
造工程
其他工程等       1,672,376.86            1,672,376.86    4,121,797.60          4,121,797.60
 合    计    21,662,133.24         21,662,133.24 12,603,532.06             12,603,532.06
     (2) 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                              其
                                                                     转入
 工程                                                     转入                    他   期末
           预算数           期初数            本期增加                        无形资
名称                                                     固定资产                   减    数
                                                                      产
                                                                              少
深圳智
慧新仓
改造工
程
 小
计
     （续上表）
           工程累计投入       利息资本
                   工程                               本期利息      本期利息资
 工程名称       占预算比例       化累计金                                         资金来源
                  进度（%）                            资本化金额      本化率（%）
             （%）          额
深圳智慧新
仓改造工程
 小    计          91.26     100.00
                                        机器、运输
 项    目             房屋及建筑物                                其他              合   计
                                        及办公设备
账面原值
     期初数          4,967,004,587.41        91,880.04 3,371,041.62 4,970,467,509.07
     本期增加金额         642,924,110.85 2,335,187.53                         645,259,298.38
                                 第 63 页 共 179 页
                                机器、运输
项    目        房屋及建筑物                          其他            合   计
                                及办公设备
    本期减少金额   1,517,006,064.83    91,880.02              1,517,097,944.85
    期末数      4,092,922,633.43 2,335,187.55 3,371,041.62 4,098,628,862.60
累计折旧
    期初数      2,372,706,510.73    47,762.60 1,071,976.13 2,373,826,249.46
    本期增加金额   1,016,403,935.69   515,223.24   399,622.16 1,017,318,781.09
    本期减少金额   1,178,461,176.12    91,880.02              1,178,553,056.14
    期末数      2,210,649,270.30   471,105.82 1,471,598.29 2,212,591,974.41
账面价值
    期末账面价值   1,882,273,363.13 1,864,081.73 1,899,443.33 1,886,036,888.19
    期初账面价值   2,594,298,076.68    44,117.44 2,299,065.49 2,596,641,259.61
                         第 64 页 共 179 页
  (1) 明细情况
  项     目       软件            土地使用权           商标和品牌使用权            销售网络             有利租约           特许经营权           合   计
账面原值
期初数          347,975,570.59   83,292,101.23    322,612,361.83   283,573,678.24   127,486,000.00   710,000.00 1,165,649,711.89
本期增加金额       20,866,584.03                                                                                      20,866,584.03
本期减少金额        1,321,132.45                                                                                       1,321,132.45
期末数          367,521,022.17   83,292,101.23    322,612,361.83   283,573,678.24   127,486,000.00   710,000.00 1,185,195,163.47
累计摊销
期初数          233,724,810.22   36,184,842.38    59,998,005.05    116,478,189.93    66,222,350.31   710,000.00   513,318,197.89
本期增加金额       31,850,835.27     1,533,193.23    13,021,946.03      9,824,793.32     7,085,956.07                 63,316,723.92
本期减少金额        1,213,435.40                                                                                       1,213,435.40
期末数          264,362,210.09   37,718,035.61    73,019,951.08    126,302,983.25    73,308,306.38   710,000.00   575,421,486.41
                                                 第 65 页 共 179 页
     项    目         软件            土地使用权           商标和品牌使用权            销售网络           有利租约           特许经营权     合   计
减值准备
期初数                  46,837.80                     98,318,849.56    74,422,300.00                           172,787,987.36
本期增加金额                                              5,666,666.67    21,133,345.12    3,495,000.00            30,295,011.79
本期减少金额
期末数                  46,837.80                     103,985,516.23   95,555,645.12    3,495,000.00           203,082,999.15
账面价值
期末账面价值           103,111,974.28   45,574,065.62    145,606,894.52   61,715,049.87   50,682,693.62           406,690,677.91
期初账面价值           114,203,922.57   47,107,258.85    164,295,507.22   92,673,188.31   61,263,649.69           479,543,526.64
     (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
     截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的无形资产。
     (3) 无形资产减值测试情况
     可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
 项    目                                                    账面价值                      可收回金额               本期计提减值金额
品牌使用权（成大方圆医药集团有限公司）                                             53,478,333.33            68,000,000.00
品牌使用权（上海鼎群企业管理咨询有限公司）                                           19,000,000.00            15,000,000.00        4,000,000.00
品牌使用权（上海浦东新区医药药材有限公司）                                           11,002,000.00            19,000,000.00
                                                     第 66 页 共 179 页
 项   目                                账面价值                 可收回金额             本期计提减值金额
品牌使用权（北京金象大药房医药连锁有限责任公司）                   37,000,000.00     48,000,000.00
品牌使用权（国药控股国大复美大药房上海连锁有限公司）                 12,041,000.00     13,000,000.00
品牌使用权（云南国大迪升大药房连锁有限公司）                     18,666,666.67     17,000,000.00       1,666,666.67
销售网络(上海鼎群企业管理咨询有限公司)                       54,133,345.12     33,000,000.00      21,133,345.12
有利租约(上海浦东新区医药药材有限公司)                       15,338,458.33     15,400,000.00
有利租约(北京金象大药房医药连锁有限责任公司)                    27,495,000.00     24,000,000.00       3,495,000.00
有利租约(国药控股国大复美大药房上海连锁有限公司)                  11,344,235.29     12,100,000.00
 小   计                                    259,499,038.74    264,500,000.00      30,295,011.79
     （续上表）
 项   目                  预测期年限          预测期的关键参数及其确定依据                 稳定期的关键参数及其确定依据
品牌使用权（成大方圆医药集团有限公司）
                                收入增长率：基于各资产组或资产组组合的商业计划，
品牌使用权（上海鼎群企业管理咨询有限公司）           根据历史经验和对市场发展的预测确定预测年度期间的
                                                                     超过五年预测期之后的稳定期收
                                收入增长率；根据品牌使用权对资产组或资产组合的贡
品牌使用权（上海浦东新区医药药材有限公司）                                                入增长率 2%，该增长率系参考了
品牌使用权（北京金象大药房医药连锁有限责                                                 长期通胀预期、行业平均增长水
                                年限确定预测期限；折现率为 15.68%—16.63%，采用的
任公司）                                                                 平及公司历史经营表现作出推算
                                折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税
品牌使用权（国药控股国大复美大药房上海连            前折现率
锁有限公司）
                                  第 67 页 共 179 页
 项   目                 预测期年限            预测期的关键参数及其确定依据          稳定期的关键参数及其确定依据
品牌使用权（云南国大迪升大药房连锁有限公
司）
                                 收入增长率：基于各资产组或资产组组合的商业计划，
                                 根据历史经验和对市场发展的预测确定预测年度期间的
                                 收入增长率；基于历史的客户及业务实施情况和未来预
                                 计市场开发情况确定贡献率；预算毛利率：确定基础是       超过五年预测期之后的稳定期收
                                 在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计       入增长率 2%，该增长率系参考了
销售网络(上海鼎群企业管理咨询有限公司)   5年
                                 效率的提高及预计市场开发情况适当预测该平均毛利        长期通胀预期、行业平均增长水
                                 率；根据销售网络历史客户流失情况及预计未来市场开       平及公司历史经营表现作出推算
                                 发情况选择合适的预测期限；折现率为 16.63%，采用的
                                 折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税
                                 前折现率
有利租约(上海浦东新区医药药材有限公司)
有利租约(北京金象大药房医药连锁有限责任             折现率为 15.80%—16.03%，采用的折现率是反映相关资
公司)                    6-12 年                                    不适用
                                    产组或者资产组组合特定风险的税前折现率
有利租约(国药控股国大复美大药房上海连锁
有限公司)
 小   计                      --                      --                 --
                                   第 68 页 共 179 页
  (1) 明细情况
                                  期末数                                         期初数
被投资单位名称或形成商誉的事项
                   账面余额           减值准备         账面价值            账面余额           减值准备    账面价值
医药分销业务
佛山市南海医药集团有限公司     88,877,850.51               88,877,850.51   88,877,850.51          88,877,850.51
国药控股(江门)有限公司      27,392,317.73               27,392,317.73   27,392,317.73          27,392,317.73
国药控股深圳延风有限公司      16,868,644.87               16,868,644.87   16,868,644.87          16,868,644.87
国药控股珠海有限公司         6,772,561.47                6,772,561.47   6,772,561.47            6,772,561.47
广东南方医药对外贸易有限公司     2,755,680.62                2,755,680.62   2,755,680.62            2,755,680.62
国药控股肇庆有限公司         2,594,341.53                2,594,341.53   2,594,341.53            2,594,341.53
国药控股韶关有限公司         1,686,496.80                1,686,496.80   1,686,496.80            1,686,496.80
国药控股梅州有限公司         1,610,819.66                1,610,819.66   1,610,819.66            1,610,819.66
国药控股惠州有限公司          923,184.67                  923,184.67      923,184.67             923,184.67
国药控股湛江有限公司          282,135.55                  282,135.55      282,135.55             282,135.55
国药控股茂名有限公司            66,417.07                   66,417.07       66,417.07              66,417.07
国药控股东莞有限公司             1,499.02                    1,499.02       1,499.02                1,499.02
                                     第 69 页 共 179 页
                                         期末数                                                期初数
被投资单位名称或形成商誉的事项
                       账面余额            减值准备              账面价值             账面余额             减值准备             账面价值
国药控股国大复美药业(上海)有限
公司
医药零售业务
成大方圆医药集团有限公司       1,179,217,802.60   425,567,832.73   753,649,969.87 1,179,217,802.60   216,806,400.00   962,411,402.60
云南国大迪升大药房连锁有限公司     158,492,204.21     62,338,838.20    96,153,366.01   158,492,204.21    53,299,400.00   105,192,804.21
国控国大(江门)医药有限公司       77,350,000.00                      77,350,000.00    77,350,000.00                     77,350,000.00
国药控股国大药房内蒙古有限公司      70,485,777.00                      70,485,777.00    70,485,777.00                     70,485,777.00
山西国大万民药房连锁有限公司       65,025,000.00                      65,025,000.00    65,025,000.00                     65,025,000.00
溧阳国大人民药房有限公司        107,275,095.74     63,590,652.36    43,684,443.38   107,275,095.74    52,331,700.00    54,943,395.74
国药控股国大药房沈阳连锁有限公
司
国大药房（普洱）淞茂有限公司       71,064,684.79     30,512,200.00    40,552,484.79    71,064,684.79    30,512,200.00    40,552,484.79
辽宁先臻医药连锁有限公司门店收
购
国药河北乐仁堂医药连锁有限公司      29,482,149.57                      29,482,149.57    29,482,149.57                     29,482,149.57
国药控股国大药房山东有限公司       29,110,409.46     2,905,700.00     26,204,709.46    29,110,409.46     2,905,700.00    26,204,709.46
朝阳市永兴堂大药房医药连锁有限
公司门店收购
                                              第 70 页 共 179 页
                                    期末数                                             期初数
被投资单位名称或形成商誉的事项
                   账面余额           减值准备             账面价值            账面余额            减值准备            账面价值
湖南国大民生堂药房连锁有限公司   41,165,574.64   21,003,337.52   20,162,237.12   41,165,574.64   16,944,100.00   24,221,474.64
国药控股国大药房河南连锁有限公
司
山西惠民康维大药房连锁有限公司
门店收购
国药控股国大复美大药房上海连锁
有限公司
台山市国控国大群康大药房连锁有
限公司
孝义市国大万民百草堂药房连锁有
限公司
内蒙古同仁大药房连锁有限公司门
店收购
国药控股国大药房山西益源连锁有
限公司
泉州市国大药房连锁有限公司     41,298,622.59   41,298,622.59                   41,298,622.59   31,002,600.00   10,296,022.59
国药控股国大药房扬州大德生连锁
有限公司
国药控股国大药房南京连锁有限公
司
浙江国药大药房有限公司        3,045,183.85   3,045,183.85                    3,045,183.85                     3,045,183.85
                                         第 71 页 共 179 页
                                        期末数                                                期初数
被投资单位名称或形成商誉的事项
                      账面余额            减值准备              账面价值             账面余额             减值准备             账面价值
福建国大药房连锁有限公司         1,567,250.76                       1,567,250.76     1,567,250.76                      1,567,250.76
上海鼎群企业管理咨询有限公司     520,836,246.17    520,836,246.17                    520,836,246.17   520,836,246.17
上海浦东新区医药药材有限公司、
国药控股国大药房上海连锁有限公     71,006,680.61     71,006,680.61                     71,006,680.61    71,006,680.61
司
北京金象大药房医药连锁有限责任
公司
深圳市广安利医药连锁有限公司门
店收购
国药控股泰州仁民大药房有限公司
门店收购
国药控股南通普济药房连锁有限公
司门店收购
合   计             2,973,354,499.01 1,368,434,994.25 1,604,919,504.76 2,973,354,499.01 1,114,517,185.88 1,858,837,313.13
                                             第 72 页 共 179 页
  (2) 商誉账面原值
                                       本期
                                       企业 本期
 被投资单位名称或形成商誉的事项         期初数                       期末数
                                       合并 减少
                                       形成
医药分销业务
佛山市南海医药集团有限公司          88,877,850.51             88,877,850.51
国药控股(江门)有限公司           27,392,317.73             27,392,317.73
国药控股深圳延风有限公司           16,868,644.87             16,868,644.87
国药控股珠海有限公司             6,772,561.47               6,772,561.47
广东南方医药对外贸易有限公司         2,755,680.62               2,755,680.62
国药控股肇庆有限公司             2,594,341.53               2,594,341.53
国药控股韶关有限公司             1,686,496.80               1,686,496.80
国药控股梅州有限公司             1,610,819.66               1,610,819.66
国药控股惠州有限公司                923,184.67                923,184.67
国药控股湛江有限公司                282,135.55                282,135.55
国药控股茂名有限公司                 66,417.07                 66,417.07
国药控股东莞有限公司                 1,499.02                   1,499.02
国药控股国大复美药业(上海)有限公
司
医药零售业务
成大方圆医药集团有限公司        1,179,217,802.60           1,179,217,802.60
云南国大迪升大药房连锁有限公司       158,492,204.21            158,492,204.21
国控国大(江门)医药有限公司         77,350,000.00             77,350,000.00
国药控股国大药房内蒙古有限公司        70,485,777.00             70,485,777.00
山西国大万民药房连锁有限公司         65,025,000.00             65,025,000.00
溧阳国大人民药房有限公司          107,275,095.74            107,275,095.74
国药控股国大药房沈阳连锁有限公司       41,047,958.08             41,047,958.08
国大药房（普洱）淞茂有限公司         71,064,684.79             71,064,684.79
辽宁先臻医药连锁有限公司门店收购       34,037,431.66             34,037,431.66
国药河北乐仁堂医药连锁有限公司        29,482,149.57             29,482,149.57
                  第 73 页 共 179 页
                                       本期
                                       企业 本期
被投资单位名称或形成商誉的事项          期初数                       期末数
                                       合并 减少
                                       形成
国药控股国大药房山东有限公司         29,110,409.46             29,110,409.46
朝阳市永兴堂大药房医药连锁有限公
司门店收购
湖南国大民生堂药房连锁有限公司        41,165,574.64             41,165,574.64
国药控股国大药房河南连锁有限公司       22,666,179.77             22,666,179.77
山西惠民康维大药房连锁有限公司门
店收购
国药控股国大复美大药房上海连锁有
限公司
台山市国控国大群康大药房连锁有限
公司
孝义市国大万民百草堂药房连锁有限
公司
内蒙古同仁大药房连锁有限公司门店
收购
国药控股国大药房山西益源连锁有限
公司
泉州市国大药房连锁有限公司          41,298,622.59             41,298,622.59
国药控股国大药房扬州大德生连锁有
限公司
国药控股国大药房南京连锁有限公司       11,598,341.12             11,598,341.12
浙江国药大药房有限公司            3,045,183.85               3,045,183.85
福建国大药房连锁有限公司           1,567,250.76               1,567,250.76
上海鼎群企业管理咨询有限公司        520,836,246.17            520,836,246.17
上海浦东新区医药药材有限公司、国
药控股国大药房上海连锁有限公司
北京金象大药房医药连锁有限责任公
司
深圳市广安利医药连锁有限公司门店
收购
国药控股泰州仁民大药房有限公司门
店收购
国药控股南通普济药房连锁有限公司
门店收购
  合   计             2,973,354,499.01           2,973,354,499.01
                  第 74 页 共 179 页
     (3) 商誉减值准备
                                                     本期
被投资单位名称或形成商誉                           本期增加
                       期初数                           减少       期末数
的事项
                                         计提          处置
国药控股国大复美药业(上
海)有限公司
成大方圆医药集团有限公司       216,806,400.00 208,761,432.73           425,567,832.73
云南国大迪升大药房连锁有
限公司
溧阳国大人民药房有限公司        52,331,700.00    11,258,952.36          63,590,652.36
国大药房（普洱）淞茂有限
公司
国药控股国大药房山东有限
公司
湖南国大民生堂药房连锁有
限公司
台山市国控国大群康大药房
连锁有限公司
泉州市国大药房连锁有限公
司
国药控股国大药房南京连锁
有限公司
上海鼎群企业管理咨询有限
公司
上海浦东新区医药药材有限
公司、国药控股国大药房上        71,006,680.61                           71,006,680.61
海连锁有限公司
北京金象大药房医药连锁有
限责任公司
深圳市广安利医药连锁有限
公司门店收购
国药控股泰州仁民大药房有
限公司门店收购
国药控股南通普济药房连锁
有限公司门店收购
浙江国药大药房有限公司                           3,045,183.85           3,045,183.85
 合    计           1,114,517,185.88 253,917,808.37         1,368,434,994.25
     (4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                        第 75 页 共 179 页
                                         资产组或资产组组合是
                                         否与购买日、以前年度
 资产组或资产组    资产组或资产组组
                          所属经营分部和依据      商誉减值测试时所确定
  组合名称       合的构成和依据
                                         的资产组或资产组组合
                                             一致
医药分销业务
佛山市南海医药集    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
团有限公司       的现金流            分为医药分销业务分部
国药控股(江门)有   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
限公司         的现金流            分为医药分销业务分部
国药控股深圳延风    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
有限公司        的现金流            分为医药分销业务分部
国药控股珠海有限    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
公司          的现金流            分为医药分销业务分部
广东南方医药对外    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
贸易有限公司      的现金流            分为医药分销业务分部
国药控股肇庆有限    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
公司          的现金流            分为医药分销业务分部
国药控股韶关有限    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
公司          的现金流            分为医药分销业务分部
国药控股梅州有限    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
公司          的现金流            分为医药分销业务分部
国药控股惠州有限    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
公司          的现金流            分为医药分销业务分部
国药控股湛江有限    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
公司          的现金流            分为医药分销业务分部
国药控股茂名有限    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
公司          的现金流            分为医药分销业务分部
国药控股东莞有限    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
公司          的现金流            分为医药分销业务分部
国药控股国大复美
            资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
药业(上海)有限公                                    是
            的现金流            分为医药分销业务分部
司
医药零售业务
成大方圆医药集团    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
有限公司        的现金流            分为医药零售业务分部
云南国大迪升大药    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
房连锁有限公司     的现金流            分为医药零售业务分部
国控国大(江门)医   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
药有限公司       的现金流            分为医药零售业务分部
国药控股国大药房    资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                             是
内蒙古有限公司     的现金流            分为医药零售业务分部
                    第 76 页 共 179 页
                                        资产组或资产组组合是
                                        否与购买日、以前年度
 资产组或资产组    资产组或资产组组
                         所属经营分部和依据      商誉减值测试时所确定
  组合名称       合的构成和依据
                                        的资产组或资产组组合
                                            一致
山西国大万民药房   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
连锁有限公司     的现金流            分为医药零售业务分部
溧阳国大人民药房   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
有限公司       的现金流            分为医药零售业务分部
国药控股国大药房   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
沈阳连锁有限公司   的现金流            分为医药零售业务分部
国大药房（普洱）淞 资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
茂有限公司     的现金流            分为医药零售业务分部
辽宁先臻医药连锁   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
有限公司门店收购   的现金流            分为医药零售业务分部
国药河北乐仁堂医   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
药连锁有限公司    的现金流            分为医药零售业务分部
国药控股国大药房   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
山东有限公司     的现金流            分为医药零售业务分部
朝阳市永兴堂大药
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
房医药连锁有限公                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
司门店收购
湖南国大民生堂药   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
房连锁有限公司    的现金流            分为医药零售业务分部
国药控股国大药房   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
河南连锁有限公司   的现金流            分为医药零售业务分部
山西惠民康维大药
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
房连锁有限公司门                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
店收购
国药控股国大复美
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
大药房上海连锁有                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
限公司
台山市国控国大群
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
康大药房连锁有限                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
公司
孝义市国大万民百
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
草堂药房连锁有限                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
公司
内蒙古同仁大药房
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
连锁有限公司门店                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
收购
国药控股国大药房
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
山西益源连锁有限                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
公司
                   第 77 页 共 179 页
                                        资产组或资产组组合是
                                        否与购买日、以前年度
 资产组或资产组    资产组或资产组组
                         所属经营分部和依据      商誉减值测试时所确定
  组合名称       合的构成和依据
                                        的资产组或资产组组合
                                            一致
泉州市国大药房连   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
锁有限公司      的现金流            分为医药零售业务分部
国药控股国大药房
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
扬州大德生连锁有                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
限公司
国药控股国大药房   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
南京连锁有限公司   的现金流            分为医药零售业务分部
浙江国药大药房有   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
限公司        的现金流            分为医药零售业务分部
福建国大药房连锁   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
有限公司       的现金流            分为医药零售业务分部
上海鼎群企业管理   资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
咨询有限公司     的现金流            分为医药零售业务分部
上海浦东新区医药
药材有限公司、国药 资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
                                            是
控股国大药房上海 的现金流             分为医药零售业务分部
连锁有限公司
北京金象大药房医
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
药连锁有限责任公                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
司
深圳市广安利医药
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
连锁有限公司门店                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
收购
国药控股泰州仁民
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
大药房有限公司门                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
店收购
国药控股南通普济
           资 产 组 可 产 生 独 立 根据资产组主营业务划
药房连锁有限公司                                    是
           的现金流            分为医药零售业务分部
门店收购
  公司合并取得的商誉已经分配至相关子公司的主营业务经营性资产组进行商誉减值测
试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
  (5) 可收回金额的具体确定方法
  可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                   第 78 页 共 179 页
               包含商誉的资产组                                    归属于母公司股
                                                   整体商誉减值准
   项   目       或资产组组合的账            可收回金额                   东的商誉减值准
                                                      备
                  面价值                                         备
医药分销业务
佛山市南海医药集
团有限公司
国药控股(江门)有
限公司
国药控股深圳延风
有限公司
国药控股珠海有限
公司
广东南方医药对外
贸易有限公司
国药控股肇庆有限
公司
国药控股韶关有限
公司
国药控股梅州有限
公司
国药控股惠州有限
公司
国药控股湛江有限
公司
国药控股茂名有限
公司
国药控股东莞有限
公司
医药零售业务
成大方圆医药集团
有限公司
云南国大迪升大药
房连锁有限公司
国控国大(江门)医
药有限公司
国药控股国大药房
内蒙古有限公司
山西国大万民药房
连锁有限公司
溧阳国大人民药房
有限公司
                             第 79 页 共 179 页
           包含商誉的资产组                                   归属于母公司股
                                              整体商誉减值准
  项   目    或资产组组合的账           可收回金额                   东的商誉减值准
                                                 备
              面价值                                        备
国药控股国大药房
沈阳连锁有限公司
国大药房（普洱）
淞茂有限公司
辽宁先臻医药连锁
有限公司门店收购
国药河北乐仁堂医
药连锁有限公司
国药控股国大药房
山东有限公司
朝阳市永兴堂大药
房医药连锁有限公     56,876,284.49    58,000,000.00
司门店收购
湖南国大民生堂药
房连锁有限公司
国药控股国大药房
河南连锁有限公司
山西惠民康维大药
房连锁有限公司门     24,460,911.17    31,000,000.00
店收购
国药控股国大复美
大药房上海连锁有     61,132,832.94    86,000,000.00
限公司
台山市国控国大群
康大药房连锁有限     32,488,423.17    34,000,000.00
公司
孝义市国大万民百
草堂药房连锁有限     25,392,470.18    44,000,000.00
公司
内蒙古同仁大药房
连锁有限公司门店     23,958,180.84    28,123,236.42
收购
国药控股国大药房
山西益源连锁有限     15,829,986.39    23,000,000.00
公司
泉州市国大药房连
锁有限公司
国药控股国大药房
扬州大德生连锁有     75,324,919.81   107,000,000.00
限公司
                        第 80 页 共 179 页
                   包含商誉的资产组                                   归属于母公司股
                                                      整体商誉减值准
     项    目        或资产组组合的账           可收回金额                   东的商誉减值准
                                                         备
                      面价值                                        备
国药控股国大药房
南京连锁有限公司
浙江国药大药房有
限公司
福建国大药房连锁
有限公司
小     计            3,966,776,469.65 5,641,455,875.57 282,296,359.12 253,917,808.37
     （续上表）
                                  稳定期增长率、毛
              预测期 预测期内的收入增长率、毛利率等          折现率及其确定
项     目                           利率等参数及其确
               年限    参数及其确定依据                依据
                                     定依据
                   收入增长率：1.00%—9.50%，基于
                                                  超过五年预测期之
                   各商誉所在资产组或资产组组合
                                                  后的稳定期收入增            折现率：
                   的商业计划，根据历史经验和对市
                                                  长率 2%，该增长率          12.27%-13.76%；
                   场发展的预测确定预测年度期间
                                                  系参考了长期通胀            采用的折现率是
医药分销               的收入增长率；
业务                 预算毛利率：3.93%—6.99%，确定
                                                  长水平及公司历史            或者资产组组合
                   基础是在预算年度前一年实现的
                                                  经营表现作出推             特定风险的税前
                   平均毛利率基础上，根据预计效率
                                                  算，毛利率保持预            折现率
                   的提高及预计市场开发情况适当
                                                  测期第五年状态。
                   预测该平均毛利率。
                   收入增长率：-14.05%—10.81%，
                                                  超过五年预测期之
                   基于各商誉所在资产组或资产组
                                                  后的稳定期收入增            折现率：11.28%
                   组合的商业计划，根据历史经验和
                                                  长率 2%，该增长率          —15.05%；采用
                   对市场发展的预测确定预测年度
                                                  系参考了长期通胀            的折现率是反映
医药零售               期间的收入增长率；
业务                 预算毛利率：12.01%—44.79%，确
                                                  长水平及公司历史            资产组组合特定
                   定基础是在预算年度前一年实现
                                                  经营表现作出推             风险的税前折现
                   的平均毛利率基础上，根据预计效
                                                  算，毛利率保持预            率
                   率的提高及预计市场开发情况适
                                                  测期第五年状态。
                   当预测该平均毛利率。
 项
               期初数         本期增加          本期摊销           其他减少             期末数
目
                                 第 81 页 共 179 页
 项
             期初数           本期增加            本期摊销            其他减少            期末数
目
经营租
入固定
资产改
良
收购单
店取得
经营权
支出
其他        15,549,015.71   3,133,795.76    6,860,150.83     587,178.91   11,235,481.73
 合
计
     (1) 未经抵销的递延所得税资产
                            期末数                                  期初数
 项    目            可抵扣                递延              可抵扣                 递延
                  暂时性差异             所得税资产            暂时性差异              所得税资产
租赁负债           2,033,843,532.33 430,526,520.16 2,716,857,685.65 584,421,036.81
可抵扣亏损            523,485,038.95 129,805,529.84       466,616,008.58 115,536,220.16
资产减值准备           415,067,099.63     99,247,204.88    392,272,001.28     96,030,820.00
预提销售费用           208,811,856.90     47,918,955.32    181,252,942.09     42,181,590.91
会员奖励积分            39,337,371.16     9,422,201.81      47,524,137.25     11,016,586.77
应付职工薪酬             6,631,409.50     1,382,266.46         6,578,351.46    1,110,145.55
其他               149,542,610.44     35,191,372.59     72,637,401.70     17,864,257.58
 合    计        3,376,718,918.91 753,494,051.06 3,883,738,528.01 868,160,657.78
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
                              期末数                                 期初数
 项    目              应纳税                递延                应纳税              递延
                    暂时性差异             所得税负债              暂时性差异           所得税负债
使用权资产            1,886,036,888.19 407,899,696.82 2,596,641,259.61 571,955,404.67
非同一控制下企
业合并的公允价            367,378,573.43    89,977,976.70   421,848,689.63 105,462,172.40
值调整
                                  第 82 页 共 179 页
                        期末数                                   期初数
 项    目         应纳税               递延               应纳税                递延
               暂时性差异            所得税负债             暂时性差异             所得税负债
固定资产一次性       155,164,726.22   35,452,327.25     223,410,894.39    50,579,521.83
抵扣
公司改制资产评
估增值差异
其他             18,877,436.32    3,771,371.68      16,296,030.07     3,153,810.31
 合    计     2,433,613,769.28 538,640,408.73 3,266,630,935.26 733,259,424.60
     (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                        期末数                                   期初数
 项    目                          抵销后             抵销后
             递延所得税资产                   递延所得税资产
                               递延所得税资产         递延所得税资产
             和负债互抵金额                   和负债互抵金额
                                或负债余额           或负债余额
递延所得税资产      444,771,156.07 308,722,894.99 618,754,561.54 249,406,096.24
递延所得税负债      444,771,156.07     93,869,252.66 618,754,561.54 114,504,863.06
     (4) 未确认递延所得税资产明细
 项    目                           期末数                          期初数
可抵扣暂时性差异                              14,428,542.37                18,542,982.95
可抵扣亏损                              287,232,683.64                 253,062,427.99
 合    计                            301,661,226.01                 271,605,410.94
     (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年    份               期末数                    期初数                    备注
 合    计              287,232,683.64        253,062,427.99
                              第 83 页 共 179 页
        (1) 明细情况
                             期末数                                           期初数
项   目
              账面余额          减值准备            账面价值            账面余额          减值准备          账面价值
特准储
备物资
保证金         72,696,717.35 4,398,268.05   68,298,449.30   73,123,478.80    33,220.41   73,090,258.39
预付工
程及设         17,405,082.80                17,405,082.80   19,261,256.84                19,261,256.84
备款
合同资
产
合   计 196,878,277.57 4,401,814.04 192,476,463.53 279,911,244.81 192,658.59 279,718,586.22
        (2) 合同资产
                              期末数                                         期初数
 项      目
                 账面余额        减值准备          账面价值            账面余额          减值准备           账面价值
应收质保金           1,728,195.45 3,545.99    1,724,649.46    13,082,601.32   154,809.86   12,927,791.46
 小      计       1,728,195.45 3,545.99    1,724,649.46    13,082,601.32   154,809.86   12,927,791.46
        类别明细情况
                                                             期末数
    种    类                           账面余额                        减值准备
                                                 比例                        计提          账面价值
                                   金额                         金额
                                                 （%）                      比例（%）
按组合计提减值准备                      1,728,195.45 100.00            3,545.99        0.21 1,724,649.46
    合    计                     1,728,195.45 100.00            3,545.99        0.21 1,724,649.46
        （续上表）
                                                             期初数
    种    类                           账面余额                       减值准备
                                                 比例                       计提          账面价值
                                   金额                        金额
                                                 （%）                     比例（%）
按组合计提减值准备                     13,082,601.32 100.00         154,809.86        1.18 12,927,791.46
    合    计                    13,082,601.32 100.00         154,809.86        1.18 12,927,791.46
                                         第 84 页 共 179 页
                                      本期变动金额
项    目      期初数                                                       期末数
                           计提       收回或转回         转销/核销        其他
按组合计提
减值准备
合    计    154,809.86 -151,263.87                                      3,545.99
    (1) 期末资产受限情况
项    目   期末账面余额            期末账面价值           受限类型                受限原因
                                                        银行承兑汇票保证金等
货币资金     505,373,076.65    505,373,076.65 保证金等
                                                        其他受限货币资金
                                                        已背书未终止确认的应
应收票据           74,568.00        74,568.00 背书
                                                        收票据
合    计   505,447,644.65    505,447,644.65
    (2) 期初资产受限情况
项    目   期初账面余额            期初账面价值           受限类型               受限原因
                                                       银行承兑汇票保证金等其
货币资金     284,895,131.70 284,895,131.70 保证金等
                                                       他受限货币资金
                                                       已背书或贴现但尚未到期
应收票据     40,997,628.32     40,997,628.32 背书和贴现
                                                       的应收票据
合    计   325,892,760.02 325,892,760.02
    (1) 明细情况
项    目                                          期末数                 期初数
银行信用借款                                      1,929,489,987.93   2,542,587,384.52
财务公司信用借款                                     672,697,158.58     474,315,587.45
合    计                                      2,602,187,146.51   3,016,902,971.97
    (2) 其他说明
    于 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在逾期的短期借款。
                              第 85 页 共 179 页
    (1) 明细情况
项    目                            期末数                       期初数
银行承兑汇票                           10,109,063,492.02          8,496,249,390.96
商业承兑汇票                               47,465,855.11               44,821,054.93
合    计                           10,156,529,347.13          8,541,070,445.89
    (2) 其他说明
    于 2025 年 12 月 31 日，本公司无到期未付的应付票据。
项    目                            期末数                       期初数
应付货款                             10,359,372,793.70          9,558,969,537.27
合    计                           10,359,372,793.70          9,558,969,537.27
项    目                            期末数                       期初数
预收租赁款                                19,970,057.08               18,715,506.88
合    计                               19,970,057.08               18,715,506.88
项    目                            期末数                       期初数
预收货款                               323,651,236.91               285,845,318.07
未使用的奖励积分                             43,589,058.97               45,183,561.89
合    计                             367,240,295.88               331,028,879.96
项    目          期初数             本期增加             本期减少              期末数
短期薪酬       318,499,579.76 2,746,566,174.95 2,804,069,259.69 260,996,495.02
离职后福利—设
定提存计划
                              第 86 页 共 179 页
 项    目          期初数              本期增加              本期减少              期末数
辞退福利            4,072,189.36     28,048,709.98     26,602,799.78     5,518,099.56
 合    计       329,246,931.91 3,125,877,283.54 3,183,866,234.58 271,257,980.87
     (2) 短期薪酬明细情况
 项    目          期初数              本期增加              本期减少              期末数
工资、奖金、津
贴和补贴
职工福利费                            45,504,372.87     45,504,372.87
社会保险费           2,065,528.27    172,290,018.41    172,610,377.77     1,745,168.91
其中：医疗保险
费
      工伤保险
费
      生育保险
费
住房公积金           2,080,071.72    119,811,249.19    120,264,934.31     1,626,386.60
工会经费和职工
教育经费
其他短期薪酬           871,821.77       1,456,962.94      1,456,962.94      871,821.77
 小    计       318,499,579.76 2,746,566,174.95 2,804,069,259.69 260,996,495.02
     (3) 设定提存计划明细情况
 项    目           期初数              本期增加             本期减少              期末数
基本养老保险           2,223,426.66    331,426,620.08   331,607,401.56     2,042,645.18
失业保险费              134,833.73     12,422,078.10   12,452,028.27       104,883.56
企业年金缴费           4,316,902.40     7,413,700.43     9,134,745.28      2,595,857.55
 小    计          6,675,162.79    351,262,398.61   353,194,175.11     4,743,386.29
 项    目                             期末数                            期初数
企业所得税                                 171,632,963.46               128,025,214.64
增值税                                   111,485,806.37               134,661,253.33
印花税                                    10,308,339.98                10,366,941.12
个人所得税                                  10,514,904.16                 4,415,729.31
                                第 87 页 共 179 页
 项    目              期末数                期初数
城市维护建设税                 6,279,326.99       6,918,502.25
教育费附加及地方教育附加            4,166,805.92       4,952,301.43
水利基金                    1,285,959.92       1,450,459.31
房产税                     1,029,429.01       1,075,072.40
土地使用税                      14,088.58          14,430.90
其他                      7,348,855.67       8,094,957.40
 合    计               324,066,480.06     299,974,862.09
     (1) 明细情况
 项    目              期末数                期初数
应付股利                   10,538,824.46      10,538,824.46
其他应付款                1,211,591,628.03   1,682,796,444.83
 合    计              1,222,130,452.49   1,693,335,269.29
     (2) 应付股利
 项    目              期末数                期初数
上海复星医药（集团）股份有
限公司
吉林省益和投资咨询有限公
司
应付个人股东普通股股利             1,116,161.56       1,116,161.56
 小    计                10,538,824.46      10,538,824.46
     (3) 其他应付款
 项    目              期末数                期初数
押金及保证金                332,763,278.55     470,537,520.25
应付保理业务还款              242,632,124.87     394,966,725.55
预提费用                  227,780,952.80     227,070,526.53
代收款                    70,505,764.26     156,640,506.78
应付工程款及设备款              51,643,756.50      53,749,653.35
                 第 88 页 共 179 页
项     目                    期末数                期初数
应付应收账款保理费用                   25,738,175.17      55,291,372.85
应付个人款项                       17,528,212.98      21,706,290.38
暂借款                           9,800,000.00       9,800,000.00
应付股权款                         4,231,128.25      15,001,821.78
其他                          228,968,234.65     278,032,027.36
小     计                    1,211,591,628.03   1,682,796,444.83
项     目                    期末数                期初数
一年内到期的租赁负债                  740,454,403.44     944,373,249.89
合     计                     740,454,403.44     944,373,249.89
项     目                    期末数                期初数
待转销项税额                       41,859,291.45      39,891,253.95
其他                               74,568.00      28,898,288.69
合     计                      41,933,859.45      68,789,542.64
项     目                    期末数                期初数
租赁付款额                      1,786,814,144.23   2,557,056,383.76
减：未确认融资费用                   134,177,728.11     241,310,903.79
     一年内到期的租赁负债             740,454,403.44     944,373,249.89
合     计                     912,182,012.68    1,371,372,230.08
     (1) 明细情况
项     目                    期末数                期初数
专项应付款                         6,938,189.00       6,938,189.00
合     计                       6,938,189.00       6,938,189.00
                       第 89 页 共 179 页
    (2) 专项应付款
项    目             期初数           本期增加      本期减少          期末数           形成原因
医药储备资金           6,138,189.00                         6,138,189.00 [注]
政府拨发的专项
资金
小    计           6,938,189.00                         6,938,189.00
    [注] 医药储备资金系辽宁省财政厅下拨辽宁成大方圆医药连锁有限公司
项    目                              期末数                       期初数
精算内退福利                                   611,000.00                   713,000.00
合    计                                   611,000.00                   713,000.00
项    目                 期末数                   期初数                形成原因
未决诉讼                      311,617.52             342,277.00
合    计                    311,617.52             342,277.00
项    目     期初数          本期增加            本期减少            期末数            形成原因
                                                               收到与资产
政府补助     68,678,387.73 4,280,000.00 4,475,033.81 68,483,353.92 相关的政府
                                                               补助
合    计   68,678,387.73 4,280,000.00 4,475,033.81 68,483,353.92
    (1) 明细情况
项    目                              期末数                       期初数
特准储备资金                               274,920,008.01             419,797,013.17
产品促销积分计划                               2,026,355.60                  8,406,120.05
                                第 90 页 共 179 页
 项    目                               期末数                   期初数
其他                                      7,301,819.52           7,301,819.52
 合    计                               284,248,183.13         435,504,952.74
     (2) 其他说明
     特准储备资金包括中央医药储备资金、省级储备资金、市级储备资金以及中央财政部为
建立地方应急医疗物资储备体系而拨付的资金。后续根据政府指令，用于采购指定需储备的
医药商品进行储备及配送。
     产品促销积分计划为产品促销积分计划中到期日在一年以上的产品积分。
                               本期增减变动（减少以“—”表示）
 项    目          期初数           发行           公积金                  期末数
                                      送股        其他     小计
                               新股            转股
股份总数          556,565,077.00                                 556,565,077.00
     (1) 明细情况
 项    目                 期初数            本期增加        本期减少         期末数
资本溢价（股本溢价）1,989,736,693.27
重大资产重组             1,173,907,763.19                         1,173,907,763.19
权益法核算的被投资
单位除综合收益和利
                     -68,097,526.73 4,478,394.46             -63,619,132.27
润分配以外的其他权
益变动
同一控制下企业合并              9,890,417.88                            9,890,417.88
原制度资本公积转入              2,650,322.00                            2,650,322.00
股东投入的资本               31,600,000.00                           31,600,000.00
其他                 1,120,891,569.60 2,560,004.24            1,123,451,573.84
 合    计            4,260,579,239.21 7,038,398.70            4,267,617,637.91
     (2) 其他说明
                               第 91 页 共 179 页
加其他资本公积 4,468,769.08 元，另外按照持股比例计算的享有联营企业分红与实际按股
数分红的差异调整增加其他资本公积 9,625.38 元；
元。
                                                        本期发生额
                                             其他综合收益的税后净额                               减：前期计
                                            减：前                                        入其他综
                                            期计入                                        合收益当
 项 目              期初数                                                                            期末数
                              本期所得税前 其他综 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期转入留
                                发生额  合收益   费用    公司   少数股东 存收益（税
                                     当期转                    后归属于
                                     入损益                    母公司）
不能重分类进损
益的其他综合收 -1,475,358.35 2,660,082.08                665,020.52 1,197,036.94 798,024.62           -278,321.41
益
其中：其他权益
        工具投资
               -1,475,358.35 2,660,082.08         665,020.52 1,197,036.94 798,024.62           -278,321.41
        公允价值
        变动
将重分类进损益
的其他综合收益
其中：权益法下
        可转损益
        的其他综
        合收益
其他综合收益合
               -1,448,765.66 2,635,529.70         665,020.52 1,172,484.56 798,024.62           -276,281.10
计
        (1) 明细情况
    项    目                       期初数                本期增加              本期减少                 期末数
法定盈余公积                        278,282,538.50                                            278,282,538.50
    合    计                    278,282,538.50                                            278,282,538.50
        (2) 其他说明
                                            第 92 页 共 179 页
     根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，公司法定盈余公积金累计额达到注册资
本的 50%，不再提取法定盈余公积金。
     (1) 明细情况
 项    目                                           本期数              上年同期数
调整前上期末未分配利润                                  12,575,550,286.60 12,311,521,089.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                   12,575,550,286.60 12,311,521,089.20
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                        1,135,926,834.84     642,493,449.76
     减：提取法定盈余公积
          应付普通股股利                               203,702,818.18     378,464,252.36
期末未分配利润                                      13,507,774,303.26 12,575,550,286.60
     (2) 其他说明
     根据 2025 年 6 月 10 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民
币 3.66 元，以公司总股本 556,565,077 股计算，共计人民币 203,702,818.18 元。
     (二) 合并利润表项目注释
     (1) 明细情况
                         本期数                               上年同期数
 项    目
                 收入                成本                收入                成本
主营业务
收入
其他业务
收入
 合    计    73,415,858,423.13 65,575,391,355.23 74,378,494,389.57 66,129,208,570.94
其中：与客
户之间的
合同产生
的收入
     (2) 收入分解信息
                                 第 93 页 共 179 页
 项                     本期数                                  上年同期数
目              收入                 成本                  收入                 成本
医药批
发
医药零
售
其他          293,407,195.70     201,446,620.59      323,461,772.22    224,330,955.50
 小
计
 项                     本期数                                  上年同期数
目              收入                 成本                  收入                 成本
药品     63,987,323,738.13 57,149,961,246.68 64,825,332,624.40 57,574,749,244.66
器械耗
材
诊断试
剂
仪器设
备
其他          293,407,195.70     201,446,620.60      323,461,772.22    224,330,955.51
 小
计
 项    目                                              本期数              上年同期数
在某一时点确认收入                                       72,594,593,290.25 73,484,997,470.62
在某一时段内确认收入                                         734,356,585.32    799,465,118.36
 小    计                                         73,328,949,875.57 74,284,462,588.98
     (3) 履约义务的相关信息
                                                           公司承担的         公司提供的
                                    公司承诺的          是否为
            履行履约义 重要的支付                                    预期将退还         质量保证类
 项    目                             转让商品的          主要责
             务的时间   条款                                     给客户的款         型及相关义
                                      性质            任人
                                                             项             务
                  付款期限一
                  般 为 产 品 交 药品器械销
销售商品        商品交付时                                   [注]        无             无
                  付后 30 天至    售
                                 第 94 页 共 179 页
                                               公司承担的         公司提供的
                           公司承诺的     是否为
          履行履约义 重要的支付                          预期将退还         质量保证类
项     目                    转让商品的     主要责
           务的时间   条款                           给客户的款         型及相关义
                             性质       任人
                                                 项             务
                付款期限一
                般为完成服
提供服务      服务提供时            医疗服务          是         无             无
                务后 30 天至
     [注] 部分药品器械销售，公司并非主要责任人，该类业务按净额确认收入
     (4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 324,508,191.58 元。
项     目                         本期数                     上年同期数
城市维护建设税                          72,563,177.21            72,775,691.78
教育费附加及地方教育附加                     52,071,030.46            52,442,347.21
印花税                              49,151,681.96            52,766,763.76
房产税                               9,457,469.84             8,825,690.34
土地使用税                             1,305,910.66             1,201,046.94
河道维护费和堤防费                         1,243,840.68             1,090,856.71
车船税                                 129,458.56               111,640.40
其他                                  385,903.17               413,742.28
合     计                         186,308,472.54           189,627,779.42
项     目                                  本期数              上年同期数
职工薪酬                               2,260,770,985.87     2,522,876,542.02
使用权资产折旧费                            956,905,370.94      1,205,423,997.20
电商平台服务费及技术服务费                       405,062,376.39       383,581,535.71
折旧及摊销费用                             311,999,817.91       350,944,289.63
未纳入租赁负债计量的租金                        150,759,504.56       149,628,048.92
水电气费                                119,099,061.21       133,419,418.19
办公及差旅费                                  60,551,271.70     74,443,295.96
                       第 95 页 共 179 页
项     目                          本期数              上年同期数
物业管理费                           54,780,468.74     51,780,765.73
仓储保管费                           53,500,853.41     46,894,376.77
业务招待费                           44,993,705.02     42,972,670.33
修理费                             31,067,222.30     21,886,157.68
市场开发费及业务宣传费                     20,320,741.92     28,128,364.49
会议费                             16,600,277.77     16,247,482.39
其他                          360,504,302.83       332,123,699.69
合     计                   4,846,915,960.57      5,360,350,644.71
项     目                          本期数              上年同期数
职工薪酬                        742,134,352.60       776,564,325.60
折旧及摊销费用                         66,614,280.72     72,172,661.85
办公及差旅费                          37,470,447.01     43,681,543.08
技术服务费                           23,665,756.15     22,661,573.34
使用权资产折旧费                        22,790,906.34     29,731,165.80
未纳入租赁负债计量的租金                    19,051,590.64     14,144,410.49
业务招待费                           13,104,731.17     17,225,114.92
物业管理费                           12,708,585.31     13,215,497.67
中介机构服务费                          9,883,334.21      9,044,190.45
水电气费                             8,413,050.07      9,457,785.27
修理费                              5,696,957.26      6,158,744.53
其他                              39,733,364.92     60,253,764.48
合     计                   1,001,267,356.40      1,074,310,777.48
项     目                          本期数              上年同期数
职工薪酬                            17,447,148.61     21,491,645.31
固定资产折旧费                          1,521,828.49      1,507,603.65
               第 96 页 共 179 页
项     目                              本期数             上年同期数
无形资产摊销                                 355,902.72       355,902.72
低值易耗品摊销                                305,132.74       398,838.82
技术服务费                                  244,220.34       379,077.19
其他                                     112,712.54       420,641.42
合     计                             19,986,945.44     24,553,709.11
项     目                              本期数             上年同期数
利息支出                             194,497,657.99      258,301,906.01
减：利息收入                              46,952,873.74     58,523,377.05
汇兑损益                                -1,374,642.67      1,849,351.34
其他                                  36,790,188.43     37,795,864.81
合     计                          182,960,330.01      239,423,745.11
                                                    计入本期非经常性
项     目           本期数               上年同期数
                                                      损益的金额
与资产相关的政府补助        1,729,151.87       2,792,998.31      1,475,818.53
与收益相关的政府补助       34,191,734.04      41,819,698.57     34,080,672.96
小规模纳税人增值税减免      22,721,805.17      27,205,146.27
代扣个人所得税手续费返还       811,042.71        1,113,155.44
自主就业退役士兵税收优惠         67,500.00          99,000.00
增值税加计抵减                               114,279.91
其他                 411,719.14         182,651.68
合     计          59,932,952.93      73,326,930.18     35,556,491.49
项     目                              本期数             上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                   315,683,618.31      369,703,302.11
金融资产终止确认的投资收益                    -94,813,391.36     -137,884,725.90
                   第 97 页 共 179 页
项     目                              本期数             上年同期数
债务重组损益                              21,170,340.75
处置长期股权投资产生的投资收益                 -20,654,085.41
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                  -3,779,065.37     9,949,096.02
持有其他非流动金融资产期间取得的股利收入                                     25,408.35
合     计                         217,607,416.92      241,793,080.58
项     目                              本期数             上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
合     计                              3,128,755.42   -20,675,083.90
项     目                              本期数             上年同期数
应收账款坏账                          -84,213,648.01      -94,924,171.88
其他应收款坏账                             -2,463,035.12     4,752,727.51
应收票据坏账                               2,394,118.71    -9,161,527.05
其他                                  -4,365,047.64         7,153.29
合     计                         -88,647,612.06      -99,325,818.13
项     目                              本期数             上年同期数
商誉减值损失                         -253,917,808.37      -887,847,185.88
无形资产减值损失                        -30,295,011.79      -82,081,149.56
存货跌价损失                              -6,233,062.21   -23,243,774.03
长期股权投资减值损失                                           -2,134,658.36
合同资产减值损失                              112,963.26        526,172.10
列示于其他非流动资产的合同资产减值损失                   151,263.87        248,957.21
其他                                       4,628.32
合     计                        -290,177,026.92      -994,531,638.52
                   第 98 页 共 179 页
                                                    计入本期非经常性
项     目              本期数           上年同期数
                                                      损益的金额
固定资产处置收益           -1,130,975.37      224,282.90      -1,130,975.37
使用权资产处置收益           9,087,316.96   11,647,365.20       9,087,316.96
合     计             7,956,341.59   11,871,648.10       7,956,341.59
                                                    计入本期非经常性
项     目              本期数           上年同期数
                                                      损益的金额
核销无需支付的款项           7,769,220.38   17,595,150.16       7,769,220.38
政府补助                2,698,408.56   2,698,408.56        2,698,408.56
非流动资产毁损报废利得         1,018,213.59      460,387.45       1,018,213.59
其他                  8,598,739.46   8,611,927.38        8,598,739.46
合     计            20,084,581.99   29,365,873.55      20,084,581.99
                                                    计入本期非经常性
项     目             本期数            上年同期数
                                                      损益的金额
罚款及滞纳金支出          13,937,478.71    13,060,151.87      13,937,478.71
非流动资产毁损报废损失        2,568,568.24     2,376,503.32       2,568,568.24
违约金支出              1,939,128.40     7,830,936.53       1,939,128.40
诉讼赔偿                310,529.73        511,543.47        310,529.73
对外捐赠                  10,000.00       129,598.20          10,000.00
其他                 5,127,379.06     3,465,983.95       5,127,379.06
合     计           23,893,084.14    27,374,717.34      23,893,084.14
项     目                               本期数             上年同期数
当期所得税费用                            461,326,642.46    393,694,091.85
递延所得税费用                            -80,654,991.55    -55,228,181.02
合     计                            380,671,650.91    338,465,910.83
                     第 99 页 共 179 页
     (2) 会计利润与所得税费用调整过程
项     目                                   本期数              上年同期数
利润总额                               1,509,020,328.67       575,469,437.32
按母公司适用税率计算的所得税费用                     377,255,082.17       143,867,359.33
子公司适用不同税率的影响                         -46,331,149.71       -44,935,011.87
调整以前期间所得税的影响                              4,223,145.87     -4,324,471.98
非应税收入的影响                             -78,920,904.58       -92,906,673.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                     109,486,238.67       277,909,513.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                         -4,410,299.67        -599,296.55
影响
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
其他                                       -1,738,123.67     -2,761,022.81
所得税费用                                380,671,650.91       338,465,910.83
     其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41 之说明。
     (三) 合并现金流量表项目注释
     取得投资收益收到的现金
     性    质    现金流量表中的列报项目                 本期数                上年同期数
收到联营企业分红      取得投资收益收到的现金                  98,656,060.60 177,621,460.25
     (1) 收到其他与经营活动有关的现金
项     目                                   本期数              上年同期数
租金收入                                     88,163,097.76     94,551,612.41
利息收入                                     46,952,873.74     58,523,377.05
收到政府补助                                   38,471,734.04     41,819,698.57
收到专项储备资金                                  2,585,600.00      3,615,750.00
往来款及其他                               513,882,781.36       818,841,486.10
合     计                              690,056,086.90      1,017,351,924.13
                       第 100 页 共 179 页
     (2) 支付其他与经营活动有关的现金
 项    目                                本期数              上年同期数
电商平台服务费及技术服务费                     428,972,352.88       406,622,186.24
未纳入租赁负债计量的租金                      169,811,095.20       163,772,459.41
水电气费                              127,512,111.28       142,877,203.46
办公及差旅费                                98,021,718.71    118,124,839.04
物业管理费                                 67,502,545.56     65,007,340.95
业务招待费                                 58,098,436.19     60,197,785.25
仓储保管费                                 53,500,853.41     46,894,376.77
银行手续费                                 36,790,188.43     37,795,864.81
修理费                                   36,764,179.56     28,044,902.21
市场开发及业务宣传费用                           20,320,741.92     28,128,364.49
会议费                                   17,531,678.81     20,519,663.11
其他各项费用及往来款                      1,099,225,993.02       980,481,690.80
 合    计                         2,214,051,894.97      2,098,466,676.54
     (3) 收到其他与筹资活动有关的现金
 项    目                                本期数              上年同期数
收到筹资性受限制货币资金                          82,391,696.58    262,104,595.31
 合    计                               82,391,696.58    262,104,595.31
     (4) 支付其他与筹资活动有关的现金
 项    目                                本期数              上年同期数
支付租金                            1,026,340,209.54      1,223,746,557.45
支付筹资性受限制货币资金                          89,246,926.47    185,368,873.35
 合    计                         1,115,587,136.01      1,409,115,430.80
 补充资料                                  本期数              上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
     净利润                        1,128,348,677.76       237,003,526.49
     加：资产减值准备                     290,177,026.92       994,531,638.52
                    第 101 页 共 179 页
 补充资料                                  本期数              上年同期数
    信用减值准备                            88,647,612.06     99,325,818.13
    固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性
    房地产折旧
    无形资产摊销                            63,316,723.92     67,270,966.46
    长期待摊费用摊销                      168,172,386.31       198,395,234.03
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                      -7,956,341.59    -11,871,648.10
    产的损失（收益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）               1,550,354.65       1,916,115.87
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）               -3,128,755.42     20,675,083.90
    财务费用（收益以“－”号填列）               194,497,657.99       258,301,906.01
    投资损失（收益以“－”号填列）              -291,250,467.53       -379,677,806.48
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填
                                  -60,019,381.15       -23,679,443.18
    列）
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填
                                  -20,635,610.40       -31,548,737.84
    列）
    存货的减少（增加以“－”号填列）             -721,590,981.71       559,597,921.71
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号
                       -1,484,400,432.78               -965,326,601.20
    填列）
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号
    填列）
    其他                           -213,622,715.06       305,422,559.01
    经营活动产生的现金流量净额               1,638,588,925.27      3,271,468,297.03
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  新增使用权资产                         460,328,993.05      1,086,088,548.98
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
  现金的期末余额                       7,297,008,417.55      7,123,644,530.87
  减：现金的期初余额                     7,123,644,530.87      5,835,294,456.35
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                    173,363,886.68      1,288,350,074.52
                    第 102 页 共 179 页
               (1) 明细情况
           项    目                                                  期末数                  期初数
        其中：库存现金                                                   3,473,528.98         5,529,894.78
                可随时用于支付的银行存款                                 7,293,534,888.57      7,118,114,636.09
                可随时用于支付的其他货币资金
                可用于支付的存放中央银行款项
                存放同业款项
                拆放同业款项
        其中：三个月内到期的债券投资
        其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
        现金等价物
               (2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
                                                                         不属于现金和现金等价物的
           项    目                      期末数                 期初数
                                                                              理由
                                                                        系银行承兑汇票保证金等其
        货币资金                       505,373,076.65      284,895,131.70
                                                                        他受限货币资金
           小    计                  505,373,076.65      284,895,131.70
    项                                本期增加                              本期减少
            期初数                                                                                  期末数
目                            现金变动            非现金变动             现金变动            非现金变动
短期
借款
租赁
负债
（含
一年
内到
期的
租赁
负债）
    小
    计
                                             第 103 页 共 179 页
 项    目      相关事实和情况       采用净额列报的依据                     财务影响
                       本公司办理的应收账款保理业
                       务由本公司从客户代收款项后
                       立即支付给金融机构，并将代
                                                 如采用总额列报，将会对
                       收代付保理款变动的净额在支
                                                 公司现金流量表产生如
                       付其他与经营活动有关的现金
代收代付保 公司对代收代付保                                   下影响：收到其他与经营
                       列报 152,959,790.84 元。该现
理款业务相 理款业务相关现金                                   活动有关的现金和支付
                       金周转快、金额大、期限短，
关现金流  流以净额列报                                     其他与经营活动有关的
                       项目的现金流入和流出以净额
                                                 现金同时增加现金流
                       列报更能说明其对公司支付能
                       力的影响，更有助于评价公司
                       的支付能力、分析公司的未来
                       现金流量。
     (1) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3 之说明。
     (2) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
 项    目                                    本期数            上年同期数
背书转让的商业汇票金额                            949,440,181.84   1,520,462,682.76
其中：支付货款                                949,440,181.84   1,520,462,682.76
     (五) 其他
 项    目            期末外币余额           折算汇率         期末折算成人民币余额
应付账款                                                     205,309,181.35
其中：美元               28,899,440.40     7.0288             203,128,386.68
      新西兰元             538,202.04     4.0520               2,180,794.67
     (1) 公司作为承租人
本财务报表附注五(一)33 之说明。
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
                         第 104 页 共 179 页
 项      目                              本期数              上年同期数
短期租赁费用                            168,762,380.85       161,747,817.58
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）                      1,048,714.35      2,024,641.83
 合      计                         169,811,095.20       163,772,459.41
 项      目                              本期数              上年同期数
租赁负债的利息费用                             74,889,835.09    104,997,033.09
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入                          62,596,607.24     70,928,182.34
与租赁相关的总现金流出                     1,293,249,152.10      1,387,519,016.86
     (2) 公司作为出租人
     ① 租赁收入
 项      目                              本期数              上年同期数
租赁收入                                  86,908,547.56     94,031,800.59
     ② 经营租赁资产
 项      目                              期末数              上年年末数
固定资产                                  44,180,440.12      2,843,103.39
投资性房地产                                82,343,037.96     85,312,141.20
 小      计                         126,523,478.08        88,155,244.59
     经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
     ③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
 剩余期限                                  期末数              上年年末数
 合      计                         125,239,744.84       190,024,905.34
                    第 105 页 共 179 页
     (1) 供应商融资安排的条款和条件
 供应商融资安排类型                                 条款和条件
应付账款保理                       延长付款期 3-12 个月，部分有信用担保
应付票据买方贴息                     延长付款期 1-6 个月，部分有信用担保
买方付息信用证议付/福费廷                延长付款期 3-12 个月，部分有信用担保
押汇                           延长付款期 3-12 个月，部分有信用担保
     (2) 供应商融资安排相关负债情况
 项    目                                 期末数              期初数
短期借款-应付账款保理                       1,512,750,606.59   2,417,361,101.04
 其中：供应商已收到款项（应付账款保理）              1,508,128,377.81   2,407,789,137.96
应付票据-买方贴息                         2,120,849,759.75   1,700,193,786.54
 其中：供应商已收到款项（应付票据买方贴息） 2,120,849,759.75              1,700,193,786.54
短期借款-信用证买方付息                        309,414,214.36
 其中：供应商已收到款项（信用证买方付息）               310,721,089.62
短期借款-押汇                             105,631,883.44     55,033,442.46
 其中：供应商已收到款项（押汇）                    105,125,069.76     54,834,582.84
 小    计                           4,048,646,464.14   4,172,588,330.04
 项    目               期末付款到期日区间               期初付款到期日区间
               通常为收到发票后 30-180 通常为收到发票后 30-180
属于融资安排（应付账款保理）
               天，通过供应商融资安排延长 天，通过供应商融资安排延长
的负债
              通常为收到发票后 30-180 通常为收到发票后 30-180
属于融资安排（应付票据买方
              天，通过供应商融资安排延长 天，通过供应商融资安排延长
贴息）的负债
属于融资安排（买方付息信用 收到发票后 30-60 天，通过供
证议付/福费廷）的负债   应商融资安排延长 90-360 天
                   收到发票后 30-90 天，通过供 收到发票后 30-90 天，通过供
属于融资安排（押汇）的负债
                   应商融资安排延长 90-360 天 应商融资安排延长 90-360 天
不属于融资安排的可比应付账
              通常为收到发票后 30-180 天 通常为收到发票后 30-180 天
款（应付账款保理）
                      第 106 页 共 179 页
 项    目               期末付款到期日区间                  期初付款到期日区间
不属于融资安排的可比应付票
              通常为收到发票后 30-180 天 通常为收到发票后 30-180 天
据（应付票据买方贴息）
不属于融资安排的可比信用证
（买方付息信用证议付/福费 通常为收到发票后 30-60 天
廷）
不属于融资安排的可比应付账
              收到发票后 30-90 天                  收到发票后 30-90 天
款（押汇）
 非现金变动类型                                 本期数            上年同期数
从应付账款转至短期借款（应付账款保理）               6,754,721,785.90 8,063,571,368.07
从应付账款转至应付票据                       4,546,105,059.62 5,459,853,372.48
从应付账款转至短期借款（买方付息信用证议付/
福费廷）
从应付账款转至短期借款（押汇）                     259,124,766.76      350,423,154.05
     六、研发支出
 项    目                                  本期数            上年同期数
职工薪酬                                    17,447,148.61    21,491,645.31
固定资产折旧费                                  1,521,828.49     1,507,603.65
无形资产摊销                                    355,902.72       355,902.72
低值易耗品摊销                                   305,132.74       398,838.82
技术服务费                                     244,220.34       379,077.19
其他                                        112,712.54       420,641.42
 合    计                                 19,986,945.44    24,553,709.11
其中：费用化研发支出                              19,986,945.44    24,553,709.11
      资本化研发支出
                      第 107 页 共 179 页
  七、在其他主体中的权益
  (一) 企业集团的构成
                     主要经营            业务性        注册资本        持股比例（%）
         子公司名称               注册地                                                  取得方式
                      地               质         （万元）
                                                             直接      间接
国药控股深圳药材有限公司         深圳     深圳       商业        1,500.00     100.00           同一控制下企业合并
国药控股深圳健民有限公司         深圳     深圳       商业        2,000.00     100.00           同一控制下企业合并
国药控股深圳延风有限公司         深圳     深圳       商业        3,000.00     51.00            非同一控制下企业合并
国药一致医疗器械（深圳）有限公司     深圳     深圳       商业        3,333.00     60.00            设立
国药控股广州有限公司           广州     广州       商业        355,324.94   100.00           同一控制下企业合并
国药控股广州医疗管理有限公司       广州     广州       商业        2,000.00              51.00   设立
国药控股广州医疗科技有限公司       广州     广州       商业        588.00                51.00   设立
国药控股广州医疗供应链服务有限公司    广州     广州       商业        2,000.00              51.00   设立
国药控股河源有限公司           河源     河源       商业        3,100.00              70.00   非同一控制下企业合并
国药控股佛山医用耗材供应链有限公司    佛山     佛山       商业        800.00                70.00   设立
国药控股广州花都有限公司         广州     广州       商业        1,000.00              70.00   非同一控制下企业合并
                             第 108 页 共 179 页
                主要经营            业务性        注册资本
        子公司名称           注册地                           持股比例（%）          取得方式
                 地               质         （万元）
国药控股梅州有限公司      梅州     梅州       商业        4,800.00        100.00 非同一控制下企业合并
国药控股惠州有限公司      惠州     惠州       商业        5,000.00        100.00 非同一控制下企业合并
国药控股肇庆有限公司      肇庆     肇庆       商业        8,000.00        100.00 非同一控制下企业合并
国药控股（江门）有限公司    江门     江门       商业        8,000.00        100.00 非同一控制下企业合并
国药控股韶关有限公司      韶关     韶关       商业        360.00           91.00   非同一控制下企业合并
国药控股中山有限公司      中山     中山       商业        5,000.00        100.00 设立
国药控股汕头有限公司      汕头     汕头       商业        10,000.00       100.00 非同一控制下企业合并
国药控股广东恒兴有限公司    广州     广州       商业        9,600.00        100.00 同一控制下企业合并
广东惠信投资有限公司      广州     广州       服务业       500.00          100.00 同一控制下企业合并
国药控股佛山有限公司      佛山     佛山       商业        5,000.00        100.00 同一控制下企业合并
国药控股广东物流有限公司    广州     广州       服务业       2,000.00        100.00 同一控制下企业合并
国药控股广东粤兴有限公司    广州     广州       商业        23,000.00       100.00 同一控制下企业合并
国药控股东莞有限公司      东莞     东莞       商业        10,000.00       100.00 非同一控制下企业合并
国药控股湛江有限公司      湛江     湛江       商业        13,100.00       100.00 非同一控制下企业合并
佛山市南海医药集团有限公司   佛山     佛山       商业        7,000.00        100.00 同一控制下企业合并
                        第 109 页 共 179 页
                  主要经营            业务性        注册资本
        子公司名称             注册地                           持股比例（%）              取得方式
                   地               质         （万元）
佛山市南海新药特药有限公司     佛山     佛山       商业        7,000.00             100.00 同一控制下企业合并
佛山市南海医药有限公司       佛山     佛山       商业        7,000.00             100.00 同一控制下企业合并
国药控股广东东方新特药有限公司   广州     广州       商业        8,000.00             100.00 同一控制下企业合并
广东南方医药对外贸易有限公司    广州     广州       商业        10,000.00            100.00 同一控制下企业合并
国药控股珠海有限公司        珠海     珠海       商业        5,000.00             100.00 非同一控制下企业合并
国药控股茂名有限公司        茂名     茂名       商业        6,000.00             100.00 非同一控制下企业合并
国药一致（广州）药业有限公司    广州     广州       商业        800.00               70.00   非同一控制下企业合并
国药一致（阳江）药业有限公司    阳江     阳江       商业        5,000.00             70.00   非同一控制下企业合并
国药控股广西有限公司        南宁     南宁       商业        52,140.80   100.00           同一控制下企业合并
国药控股广西物流有限公司      南宁     南宁       服务业       710.07               100.00 同一控制下企业合并
国药控股玉林有限公司        玉林     玉林       商业        1,000.00             100.00 同一控制下企业合并
国药控股梧州有限公司        梧州     梧州       商业        1,000.00             99.90   同一控制下企业合并
国药控股百色有限公司        百色     百色       商业        3,500.00             100.00 设立
国药控股桂林有限公司        桂林     桂林       商业        2,000.00             100.00 设立
国药控股贵港有限公司        贵港     贵港       商业        2,000.00             100.00 设立
                          第 110 页 共 179 页
                      主要经营            业务性        注册资本
        子公司名称                 注册地                            持股比例（%）              取得方式
                       地               质         （万元）
国药控股北海有限公司            北海     北海       商业        1,500.00             100.00 设立
国药控股医疗供应链服务（广西）有限公司   南宁     南宁       商业        2,000.00             30.60   设立
国药控股贺州有限公司            贺州     贺州       商业        1,000.00             100.00 设立
国药控股钦州有限公司            钦州     钦州       商业        3,500.00             100.00 设立
国药控股河池有限公司            河池     河池       商业        1,000.00             100.00 设立
国药控股柳州有限公司            柳州     柳州       商业        2,053.06             51.00   同一控制下企业合并
国药控股崇左有限公司            崇左     崇左       商业        3,000.00             80.00   设立
国药控股国大药房有限公司          上海     上海       商业        168,333.33   60.00           同一控制下企业合并
国药控股国大药房上海连锁有限公司      上海     上海       商业        3,000.00             100.00 同一控制下企业合并
上海国大东盛大药房有限公司         上海     上海       商业        50.00                100.00 同一控制下企业合并
上海国大上虹七宝药房有限公司        上海     上海       商业        100.00               51.00   同一控制下企业合并
                                      医疗诊
上海国东中医门诊部有限公司         上海     上海                 20.00                100.00 同一控制下企业合并
                                      所
国药国大永盛药房（上海）有限公司      上海     上海       商业        80.00                55.00   设立
上海国大皓海药房有限公司          上海     上海       商业        80.00                51.00   设立
上海国大瑞景药房有限公司          上海     上海       商业        80.00                55.00   设立
                              第 111 页 共 179 页
                        主要经营            业务性        注册资本
        子公司名称                   注册地                          持股比例（%）           取得方式
                         地               质         （万元）
国药控股国大药房扬州大德生连锁有限公司     扬州     扬州       商业        4,400.00        93.68   同一控制下企业合并
天津国大药房连锁有限公司            天津     天津       商业        1,000.00        80.00   同一控制下企业合并
北京国大药房连锁有限公司            北京     北京       商业        1,000.00       100.00 同一控制下企业合并
浙江国药大药房有限公司             杭州     杭州       商业        1,500.00       100.00 同一控制下企业合并
浙江国药大药房东山药店有限公司         杭州     杭州       商业        50.00           51.00   同一控制下企业合并
国药控股国大药房广东有限公司          深圳     深圳       商业        5,000.00       100.00 同一控制下企业合并
国药控股国大药房广州连锁有限公司        广州     广州       商业        1,000.00       100.00 同一控制下企业合并
国药控股国大药房（深圳）连锁有限公司      深圳     深圳       商业        1,080.00       100.00 同一控制下企业合并
台山市国控国大群康大药房连锁有限公司      江门     江门       商业        990.00          70.00   同一控制下企业合并
国药控股国大药房广西连锁有限公司        柳州     柳州       商业        200.00         100.00 同一控制下企业合并
宁夏国大药房连锁有限公司            银川     银川       商业        7,000.00        70.00   同一控制下企业合并
国药控股国大药房新疆新特药业连锁有限责任公司 乌鲁木齐    乌鲁木齐     商业        612.24          51.00   同一控制下企业合并
国药控股国大药房沈阳连锁有限公司        沈阳     沈阳       商业        5,000.00        51.00   同一控制下企业合并
国药控股国大药房鞍山连锁有限公司        鞍山     鞍山       商业        600.00          51.00   设立
国药控股国大药房永兴堂连锁（朝阳）有限公司   朝阳     朝阳       商业        3,800.00        51.00   设立
                                第 112 页 共 179 页
                   主要经营            业务性        注册资本
        子公司名称              注册地                          持股比例（%）           取得方式
                    地               质         （万元）
辽宁国大医药有限公司         沈阳     沈阳       商业        2,000.00       100.00 设立
辽宁国大药房连锁有限公司       大连     大连       商业        2,000.00       100.00 设立
国药控股国大药房南京连锁有限公司   南京     南京       商业        800.00          60.00   同一控制下企业合并
国药控股国大药房山东有限公司     临沂     临沂       商业        2,900.00        55.00   同一控制下企业合并
国大药房（菏泽）有限公司       菏泽     菏泽       商业        1,000.00        51.00   设立
泉州市国大药房连锁有限公司      泉州     泉州       商业        2,000.00        51.00   同一控制下企业合并
湖南国大民生堂药房连锁有限公司    衡阳     衡阳       商业        2,000.00        51.00   同一控制下企业合并
湖南国大药房医药有限公司       衡阳     衡阳       商业        280.00         100.00 设立
山西国大万民药房连锁有限公司     太原     太原       商业        2,000.00        85.00   同一控制下企业合并
长治市国大万民药房有限公司      长治     长治       商业        320.00          51.00   同一控制下企业合并
山西同丰医药物流有限公司       太原     太原       商业        500.00         100.00 同一控制下企业合并
                                   医疗服
山西国大万民连锁诊所管理有限公司   太原     太原                 120.00         100.00 同一控制下企业合并
                                   务
孝义市国大万民百草堂药房有限公司   吕梁     吕梁       商业        622.22          70.00   同一控制下企业合并
国大万民惠民康维药房吕梁有限公司   吕梁     吕梁       商业        3,200.00        51.00   设立
溧阳国大人民药房有限公司       溧阳     溧阳       商业        2,500.00        80.00   同一控制下企业合并
                           第 113 页 共 179 页
                      主要经营            业务性        注册资本
        子公司名称                 注册地                          持股比例（%）           取得方式
                       地               质         （万元）
国药控股国大药房河南连锁有限公司      平顶山    平顶山      商业        1,500.00        60.00   同一控制下企业合并
国药控股国大药房内蒙古有限公司       呼和浩特   呼和浩特     商业        5,000.00        96.70   同一控制下企业合并
国药控股国大药房呼伦贝尔有限公司      呼伦贝尔   呼伦贝尔     商业        2,000.00        51.00   同一控制下企业合并
国药控股国大药房乌兰察布有限公司      乌兰察布   乌兰察布     商业        500.00          60.00   设立
国药控股国大药房巴彦淖尔有限公司      巴彦淖尔   巴彦淖尔     商业        2,000.00        80.00   设立
内蒙古国大医药有限公司           呼和浩特   呼和浩特     商业        2,000.00       100.00 设立
国药河北乐仁堂医药连锁有限公司       石家庄    石家庄      商业        3,500.00        60.00   同一控制下企业合并
国药乐仁堂石家庄医药有限公司        石家庄    石家庄      商业        200.00         100.00 同一控制下企业合并
国控国大（江门）医药有限公司        江门     江门       商业        2,400.00        65.00   同一控制下企业合并
国控国大健丰（江门）医药连锁有限公司    江门     江门       商业        1,252.00        51.00   设立
国药控股国大药房山西益源连锁有限公司    太原     太原       商业        1,000.00        80.00   同一控制下企业合并
国药控股国大山西医药有限公司        太原     太原       商业        1,000.00       100.00 非同一控制下企业合并
国药控股国大复美药业（上海）有限公司    上海     上海       商业        6,655.00        97.00   同一控制下企业合并
国药控股国大复美大药房上海连锁有限公司   上海     上海       商业        5,000.00        99.76   同一控制下企业合并
上海御泰堂中医门诊部有限公司        上海     上海       商业        100.00         100.00 同一控制下企业合并
                              第 114 页 共 179 页
                    主要经营            业务性        注册资本
        子公司名称               注册地                           持股比例（%）           取得方式
                     地               质         （万元）
上海复美徐惠大药房有限公司       上海     上海       商业        25.00           100.00 同一控制下企业合并
北京金象大药房医药连锁有限责任公司   北京     北京       商业        4,222.22         53.13   同一控制下企业合并
北京金象国兴医药有限责任公司      北京     北京       商业        50.00           100.00 非同一控制下企业合并
国药控股国大药房郑州连锁有限公司    郑州     郑州       商业        2,000.00         60.00   设立
福建国大医药有限公司          厦门     厦门       商业        1,500.00        100.00 设立
福建国大药房连锁有限公司        厦门     厦门       商业        3,750.00        100.00 同一控制下企业合并
国大药房（普洱）淞茂有限公司      普洱     普洱       商业        500.00           60.00   非同一控制下企业合并
上海鼎群企业管理咨询有限公司      上海     上海       服务业       79,050.00       100.00 非同一控制下企业合并
国药控股天和吉林医药有限公司      长春     长春       商业        2,155.67         85.00   非同一控制下企业合并
国大益和大药房吉林有限公司       长春     长春       商业        500.00          100.00 非同一控制下企业合并
吉林省东隆医药物流配送有限公司     长春     长春       商业        500.00          100.00 非同一控制下企业合并
吉林省鼎和医药科技有限公司       长春     长春       商业        500.00           51.00   非同一控制下企业合并
延吉市祥和医药有限责任公司       延吉     延吉       商业        1,000.00         51.00   非同一控制下企业合并
上海浦东新区医药药材有限公司      上海     上海       商业        2,000.00         75.00   同一控制下企业合并
上海养和堂药业连锁经营有限公司     上海     上海       商业        1,292.60        100.00 同一控制下企业合并
                            第 115 页 共 179 页
                     主要经营            业务性        注册资本
        子公司名称                注册地                           持股比例（%）          取得方式
                      地               质         （万元）
上海养和堂中医门诊部有限公司       上海     上海       商业        50.00           100.00 同一控制下企业合并
成大方圆医药集团有限公司         沈阳     沈阳       商业        23,000.00       100.00 非同一控制下企业合并
辽宁成大方圆医药连锁有限公司       沈阳     沈阳       商业        8,000.00        100.00 非同一控制下企业合并
成大方圆（辽宁）新药特药连锁有限公司   沈阳     沈阳       商业        5,000.00         80.00   非同一控制下企业合并
辽宁成大方圆医药有限公司         沈阳     沈阳       商业        5,000.00        100.00 非同一控制下企业合并
河北成大方圆医药连锁有限公司       秦皇岛    秦皇岛      商业        2,000.00        100.00 非同一控制下企业合并
辽宁成大方圆医药物流有限公司       沈阳     沈阳       服务业       1,500.00        100.00 非同一控制下企业合并
吉林省成大方圆医药有限公司        长春     长春       商业        1,000.00         80.00   非同一控制下企业合并
吉林省成大方圆医药连锁有限公司      长春     长春       商业        500.00           99.00   非同一控制下企业合并
内蒙古成大方圆医药有限公司        赤峰     赤峰       商业        400.00           70.00   非同一控制下企业合并
内蒙古成大方圆医药连锁有限公司      赤峰     赤峰       商业        200.00           99.00   非同一控制下企业合并
云南国大迪升大药房连锁有限公司      西双版纳   西双版纳     商业        6,900.00         70.00   非同一控制下企业合并
云南国大迪升药业有限公司         西双版纳   西双版纳     商业        2,000.00         70.00   非同一控制下企业合并
                             第 116 页 共 179 页
  (1) 于 2018 年 1 月 4 日，本公司与国润医疗供应链服务(上海)有限公司(以下简称国润
医疗)以及广西德亿源医疗投资中心(有限合伙)共同出资设立国药控股医疗供应链服务（广
西）有限公司，分别认缴注册资本为人民币 612.00 万元、人民币 588.00 万元以及人民币
医疗供应链服务（广西）有限公司表决权比例为 60.00%，持股比例为 30.60%。
  (2) 于 2025 年 12 月 2 日，本公司之子公司国药控股汕头有限公司注册资本由原人民币
万元，截至 2025 年 12 月 31 日，已完成出资。
  (3) 于 2025 年 12 月 9 日，本公司之子公司国药一致（阳江）药业有限公司注册资本由
原人民币 2,000.00 万元变更为人民币 5,000.00 万元，变更后本集团认缴注册资本人民币
  (4) 于 2025 年 12 月 30 日，本公司之子公司国药控股钦州有限公司注册资本由原人民
币 1,000.00 万元变更为人民币 3,500.00 万元，变更后本集团认缴注册资本人民币 3,500.00
万元，截至 2025 年 12 月 31 日，已完成出资。
  (二) 其他原因的合并范围变动
  合并范围减少
                                                         期初至处置日
   公司名称       股权处置方式    股权处置时点          处置日净资产
                                                           净利润
国药控股（揭阳）有
               注销清算       2025/3/4
限公司
国大药房（日照）有
               注销清算      2025/5/30                         -48,383.81
限公司
国药控股国致药房连
               破产清算      2025/8/18       -9,536,239.56       46,849.78
锁（河源）有限公司
安徽国大药房连锁有
               破产清算      2025/10/21     -48,207,315.72   -2,392,004.85
限公司
国大药房满洲里有限
               注销清算      2025/11/14                          35,478.94
公司
国药控股贵港大药房
               注销清算      2025/12/12                        329,560.38
有限公司[注]
大连国大解放路综合
               注销清算      2025/12/22                        308,533.82
门诊部有限公司
上海国大东信药房有
               注销清算      2025/12/19                          14,524.15
限公司
                      第 117 页 共 179 页
                                                           期初至处置日
    公司名称        股权处置方式      股权处置时点           处置日净资产
                                                             净利润
辽宁成大方圆职业技
                 注销清算        2025/12/26                     -2,338,978.73
术培训学校
国药控股深圳物流有
                 注销清算        2025/12/26
限公司
   [注] 本期国药控股广西有限公司吸收合并国药控股贵港大药房有限公司，由国药控股
广西有限公司承接国药控股贵港大药房的所有资产、债权、债务和人员，并将国药控股贵港
大药房有限公司予以清算注销
   (三) 重要的非全资子公司
               少数股东        本期归属于少           本期向少数股东        期末少数股东
子公司名称
               持股比例        数股东的损益           宣告分派的股利         权益余额
国药控股国大药
房有限公司
   (1) 资产和负债情况
                                             期末数
子公司名称
                        流动资产                非流动资产           资产合计
国药控股国大药房有限公
司
   （续上表）
                                             期末数
子公司名称
                        流动负债                非流动负债           负债合计
国药控股国大药房有限公司 8,667,047,373.09 660,660,650.56           9,327,708,023.65
   （续上表）
                                             期初数
子公司名称
                        流动资产                非流动资产           资产合计
国药控股国大药房有限公
司
   （续上表）
                                             期初数
子公司名称
                        流动负债                非流动负债           负债合计
国药控股国大药房有限公司 8,705,506,765.88 1,091,924,304.86 9,797,431,070.74
                          第 118 页 共 179 页
   (2) 损益和现金流量情况
                                          本期数
子公司名称
                营业收入              净利润            综合收益总额         经营活动现金流量
国药控股国
大 药 房 有 限 20,980,995,870.69 -216,744,327.72 -214,749,266.16 1,660,500,161.81
公司
   （续上表）
子 公 司                                 上年同期数
名称          营业收入               净利润              综合收益总额          经营活动现金流量
国 药 控
股 国 大
药 房 有
限公司
   (四) 在合营企业或联营企业中的权益
   (1) 基本情况
                  主要                             持股比例（%） 对合营企业或联营
联营企业名称                    注册地       业务性质                 企业投资的会计处
                 经营地                              直接 间接     理方法
国药现代            上海市      上海市       医药制造          12.46         权益法核算
国药致君            深圳市      深圳市       医药制造          49.00         权益法核算
万乐药业            深圳市      深圳市       医药制造          35.19         权益法核算
致君坪山            深圳市      深圳市       医药制造          49.00         权益法核算
   (2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明，持有 20%以下表决权
但具有重大影响的说明
   本公司对国药现代投资相关之情况详见本报告五、（一）10.（3）之说明。
                                      期末数/本期数
  项   目
                万乐药业             国药致君               国药现代             致君坪山
流动资产          786,563,019.86 1,459,557,475.13 11,253,031,544.60 721,074,246.09
非流动资产         353,752,783.92   400,355,676.44    7,973,815,371.72 234,391,658.62
资产合计        1,140,315,803.78 1,859,913,151.57 19,226,846,916.32 955,465,904.71
                               第 119 页 共 179 页
                                    期末数/本期数
 项    目
              万乐药业             国药致君               国药现代             致君坪山
流动负债        172,627,017.63   461,693,507.87    3,134,024,673.74 170,915,842.89
非流动负债                          5,349,154.71      248,098,457.85
负债合计        172,627,017.63   467,042,662.58    3,382,123,131.59 170,915,842.89
少数股东权
益
归属于母公
司所有者权       967,688,786.15 1,392,870,488.99 13,778,841,921.79 784,550,061.82
益
按持股比例
计算的净资       340,529,683.85   682,506,539.58    1,716,843,703.46 384,429,584.19
产份额
对联营企业
权益投资的       340,529,683.85   682,506,539.58    1,716,843,703.46 384,429,584.19
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入        854,217,244.88 1,086,862,521.07    9,363,074,210.11 492,140,935.93
净利润         172,325,509.08   132,051,460.03    1,142,165,623.26 148,090,850.66
终止经营的
净利润
其他综合收
                                                    -197,049.56
益
综合收益总
额
本期收到的
来自联营企        45,747,000.00                        50,142,660.60
业的股利
  （续上表）
                                  期初数/上年同期数
 项    目
             万乐药业              国药致君               国药现代             致君坪山
流动资产       949,206,727.32 1,076,725,829.90 11,684,104,124.22 468,272,067.46
非流动资产      187,290,354.11    699,927,184.58    8,271,493,346.47 341,636,918.15
资产合计      1,136,497,081.43 1,776,653,014.48 19,955,597,470.69 809,908,985.61
                             第 120 页 共 179 页
                                期初数/上年同期数
 项    目
           万乐药业              国药致君               国药现代             致君坪山
流动负债      208,130,466.37   509,571,607.77    4,343,610,954.24 137,815,295.67
非流动负债      2,785,693.15      6,262,377.75     290,022,143.44    35,634,478.78
负债合计      210,916,159.52   515,833,985.52    4,633,633,097.68 173,449,774.45
少数股东权
益
归属于母公
司所有者权     925,580,921.91 1,260,819,028.96 13,203,924,172.51 636,459,211.16
益
按持股比例
计算的净资     325,711,926.43   617,801,324.17    1,645,208,951.89 311,865,067.37
产份额
对联营企业
权益投资的     325,711,926.43   617,801,324.17    1,645,208,951.89 311,865,067.37
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入      832,588,423.47 1,266,582,679.27 10,937,525,114.43 489,738,806.99
净利润       136,400,349.47   206,047,516.97    1,332,079,710.25 170,634,448.62
终止经营的
净利润
其他综合收
益
综合收益总
额
本期收到的
来自联营企     70,380,000.00     32,388,552.01      33,428,440.40    41,151,480.56
业的股利
项    目                              期末数/本期数              期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计                               42,005,649.20            44,246,490.63
下列各项按持股比例计算的合计数
                           第 121 页 共 179 页
 项    目                               期末数/本期数              期初数/上年同期数
净利润                                         525,558.57           2,110,444.91
其他综合收益
综合收益总额                                      525,558.57           2,110,444.91
  合营企业或          前期累积未              本期未确认的损失                    本期末累积
 联营企业名称          确认的损失            （或本期分享的净利润）                  未确认的损失
洁诺(广东)医疗服务
有限公司
     八、政府补助
     (一) 本期新增的政府补助情况
 项    目                                             本期新增补助金额
与资产相关的政府补助                                                       4,280,000.00
其中：计入递延收益                                                        4,280,000.00
与收益相关的政府补助                                                      34,191,734.04
其中：计入递延收益
      计入其他收益                                                    34,191,734.04
 合    计                                                         38,471,734.04
     (二) 涉及政府补助的负债项目
 财务报表列报项                         本期新增            本期计入            本期计入
                 期初数
目                                补助金额           其他收益金额         营业外收入金额
递延收益           68,678,387.73     4,280,000.00   1,729,151.87     2,698,408.56
 小    计        68,678,387.73     4,280,000.00   1,729,151.87     2,698,408.56
     （续上表）
               本期冲减           其他变动
 财务报表列报项               本期冲减                                        与资产/收
               成本费用         （减少以“-”号填                    期末数
目                      资产金额                                         益相关
                金额             列）
                                                                   与资产相
递延收益                                    -47,473.38 68,483,353.92
                                                                   关
 小    计                                 -47,473.38 68,483,353.92
     (三) 计入当期损益的政府补助金额
                          第 122 页 共 179 页
 项    目                                 本期数            上年同期数
计入其他收益的政府补助金额                          35,920,885.91   44,612,696.88
计入营业外收入的政府补助金额                         2,698,408.56     2,698,408.56
 合    计                                38,619,294.47   47,311,105.44
     九、与金融工具相关的风险
     公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
     董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由公司管理层领导的工作组按照国资委、中国
医药集团有限公司以及国药控股的风险管理政策实施，通过与本公司其他业务部门的紧密合
作来识别、评价和规避相关风险。
     (一) 信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     (1) 信用风险的评价方法
     公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
     当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
                     第 123 页 共 179 页
  (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
  当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
  预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、及五(一)21 之说明。
  本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
  (1) 货币资金
  本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
  (2) 应收款项和合同资产
  本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
  由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）的 6.64%（2024 年 12
月 31 日：5.87%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
  (二) 流动性风险
  流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
                    第 124 页 共 179 页
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
  为控制该项风险，本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公
司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的
现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融
机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
  金融负债按剩余到期日分类
                 第 125 页 共 179 页
                                                                期末数
项   目
                 账面价值             未折现合同金额                1 年以内                1-2 年            2-5 年           5 年以上
银行借款           2,602,187,146.51    2,615,117,864.76    2,615,117,864.76
应付票据          10,156,529,347.13   10,156,529,347.13   10,156,529,347.13
应付账款          10,359,372,793.70   10,359,372,793.70   10,359,372,793.70
其他应付款          1,222,130,452.49    1,222,130,452.49    1,222,130,452.49
一年内到期的非流动负债     740,454,403.44      768,068,186.94      768,068,186.94
其他流动负债                74,568.00           74,568.00            74,568.00
租赁负债            912,182,012.68     1,018,745,957.29                        473,225,965.39   376,395,375.72   169,124,616.18
小   计         25,992,930,723.95   26,140,039,170.31   25,121,293,213.02    473,225,965.39   376,395,375.72   169,124,616.18
    （续上表）
                                                                期初数
项   目
                 账面价值             未折现合同金额                1 年以内                1-2 年            2-5 年           5 年以上
银行借款           3,016,902,971.97    3,035,845,175.75    3,035,845,175.75
应付票据           8,541,070,445.89    8,541,070,445.89    8,541,070,445.89
应付账款           9,558,969,537.27    9,558,969,537.27    9,558,969,537.27
其他应付款          1,693,335,269.29    1,693,335,269.29    1,693,335,269.29
                                             第 126 页 共 179 页
                                                               期初数
项   目
                 账面价值             未折现合同金额                1 年以内               1-2 年            2-5 年           5 年以上
一年内到期的非流动负债     944,373,249.89    1,013,880,514.21    1,013,880,514.21
其他流动负债            28,898,288.69       28,898,288.69       28,898,288.69
租赁负债          1,371,372,230.08    1,543,175,869.55                        663,262,196.02   646,564,997.21   233,348,676.32
小   计         25,154,921,993.08   25,415,175,100.65   23,871,999,231.10   663,262,196.02   646,564,997.21   233,348,676.32
                                             第 127 页 共 179 页
  (三) 市场风险
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
  截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币90,000,000.00元（2024
年12月31日：人民币10,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
  外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
  本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
  (四) 金融资产转移
            已转移金融资   已转移金融资产金 终止确认情 终止确认情况的判断依
 转移方式
              产性质        额      况        据
                                             已经转移了其几乎所有
票据贴现        应收款项融资   1,771,221,206.66 终止确认
                                             的风险和报酬
                                             保留了其几乎所有的风
票据背书        应收票据          74,568.00 未终止确认
                                             险和报酬
                                             已经转移了其几乎所有
票据背书        应收款项融资    305,679,676.70 终止确认
                                             的风险和报酬
信用证福费廷/                                      已经转移了其几乎所有
            应收款项融资    337,144,926.14 终止确认
议付                                           的风险和报酬
                                             已经转移了其几乎所有
数字化债权融资 应收款项融资       1,050,088,032.00 终止确认
                                             的风险和报酬
                                             已经转移了其几乎所有
数字化债权转让 应收款项融资         33,530,304.02 终止确认
                                             的风险和报酬
                     第 128 页 共 179 页
           已转移金融资   已转移金融资产金 终止确认情 终止确认情况的判断依
 转移方式
             产性质        额      况        据
无追索权应收账                                            已经转移了其几乎所有
        应收账款        1,201,642,525.29 终止确认
款保理                                                的风险和报酬
 小    计             4,699,381,238.81
                           终止确认的金融资产金 与终止确认相关的利得或
 项    目      金融资产转移方式
                                额          损失
应收款项融资     背书/贴现               2,076,900,883.36            5,632,470.26
           无追索权应收账款
应收账款                           1,201,642,525.29           18,823,353.70
           保理
信用证        福费廷/议付                337,144,926.14            4,057,096.31
数字化债权      数字化债权转让                33,530,304.02
数字化债权      数字化债权融资             1,050,088,032.00           21,492,102.22
 小    计                        4,699,306,670.81           50,005,022.49
     十、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                     期末公允价值
 项    目          第一层次
                          第二层次公允          第三层次公允
                  公允                                        合   计
                           价值计量            价值计量
                 价值计量
持续的公允价值计量
 其他非流动金融资产
 (1) 分类为以公允价
 值计量且其变动计入                                99,124,870.95   99,124,870.95
 当期损益的金融资产
      其他非流动金融
资产
持续以公允价值计量的
资产总额
     (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
                        第 129 页 共 179 页
  公司评估了应收款项融资等短期金融资产，因剩余期限不长，公允价值与账面价值差异
很小。
  (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
  其他非流动金融资产为本公司认购的宁波梅山保税港区祺睿港区投资中心(有限合
伙)(以下简称梅山祺睿)和共青城祺信股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称共青城祺信)
的基金份额。对该投资的公允价值的确定，参考已执行了新金融工具准则的梅山祺睿和共青
城祺信于 2025 年 12 月 31 日的净资产，根据本公司所享有的基金份额比例计算确定。
  本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上
市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。
  (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债、长期应付款
等，其账面价值与公允价值差异较小。
  (五) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
  持续的公允价值计量项目本期不存在各层级之间转换的情况。
  十一、关联方及关联交易
  (一) 关联方情况
  (1) 本公司的母公司
                                                     母公司对     母公司对
                                                     本公司的     本公司的
 母公司名称          注册地      业务性质           注册资本
                                                     持股比例     表决权比
                                                      （%）     例（%）
                      实业投资控股，
                      医药企业管理、
国药控股股份有限公司 上海                           312,065.62    56.06    56.06
                      资产重组及药品
                      经销等
  (2) 本公司最终控制方是中国医药集团有限公司。
                      第 130 页 共 179 页
  (1) 本公司的合营和联营企业
  本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
 合营或联营企业名称                            与本公司关系
河源市欣和医药有限公司                           联营企业
洁诺（广东）医疗服务有限公司                        联营企业
上海北翼国大药材医药有限公司                        联营企业
上海利意大药房有限公司                           联营企业
深圳致君医药贸易有限公司                          联营企业
  (1) 本公司的其他关联方
 其他关联方名称                 关联方类别         其他关联方与本公司关系
北京白塔寺药店连锁有限公司        其他关联方            子公司少数股东之子公司
北京国药天元物业管理有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
北京国药新创科技发展有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
北京华方投资有限公司           其他关联方            子公司少数股东
                                      对本公司之控股股东有重大
北京吉洛华制药有限公司          复星医药及其附属公司
                                      影响的投资方控制的子公司
北京金象复星医药股份有限公司       其他关联方            子公司少数股东
北京赛诺强医药对外贸易有限公司      国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
北京市华生医药生物技术开发有限
                     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
责任公司
博明（山西）健康管理有限公司       其他关联方            控股股东之联营公司
博毅雅（上海）医疗科技有限责任公            对本公司之控股股东有重大
                 复星医药及其附属公司
司                           影响的投资方控制的子公司
成都蓉生药业有限责任公司         国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
成都生物制品研究所有限责任公司      国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
东南（泉州）生物科技药业有限公司 其他关联方                子公司少数股东之子公司
费森尤斯卡比华瑞制药有限公司       其他关联方            最终控股股东之联营公司
                                      对本公司之控股股东有重大
佛山禅韵医疗美容有限公司         复星医药及其附属公司
                                      影响的投资方控制的子公司
                    第 131 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
佛山城南冯了性国医馆有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
                                    对本公司之控股股东有重大
佛山复星禅诚医院有限公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
佛山健嘉康复医院有限公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
佛山市禅成医药有限公司        复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
佛山市禅城区石湾镇街道城南社区                     对本公司之控股股东有重大
                   复星医药及其附属公司
卫生服务中心                              影响的投资方控制的子公司
佛山市禅医行医药发展有限公司禅                     对本公司之控股股东有重大
                   复星医药及其附属公司
成大药房                                影响的投资方控制的子公司
佛山市禅医行医药发展有限公司城                     对本公司之控股股东有重大
                   复星医药及其附属公司
南大药房                                影响的投资方控制的子公司
佛山市禅医行医药发展有限公司石                     对本公司之控股股东有重大
                   复星医药及其附属公司
湾大药房                                影响的投资方控制的子公司
佛山盈天医药销售有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
福建天江药业有限公司         国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
福州迈新生物技术开发有限公司     其他关联方            最终控股股东之联营公司
                                    对本公司之控股股东有重大
复胜健康科技（浙江）有限公司     复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
复星凯瑞（上海）生物科技有限公司 复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
复星万邦（江苏）健康发展有限公司 复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
复星万邦（江苏）医药集团有限公司 复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
复星雅立峰（大连）生物制药有限公            对本公司之控股股东有重大
                 复星医药及其附属公司
司                           影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
复星曜泓（江苏）医药科技有限公司 复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
复星曜泓（西藏）医药科技有限公司 复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
复星曜泓（重庆）医药科技有限公司 复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    子公司董监高/少数股东的
古海群                其他关联方            实际控制人之家庭成员、子
                                    公司少数股东的股东
顾金华                其他关联方            子公司少数股东实际控制人
关爱永益大药房（上海）有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
                  第 132 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
广东济源堂发展股份有限公司      其他关联方            子公司少数股东
                                    子公司少数股东之家庭成员
广东康民药业集团有限公司       其他关联方
                                    所拥有的公司
广东一方制药有限公司         国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
广西方宁医药有限公司         国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
                                    子公司少数股东实际控制人
广西龙达医药有限公司         其他关联方
                                    的公司
广西一方天江制药有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
广西正好医药有限公司         其他关联方            子公司少数股东
                                    子公司关键管理人员/少数
广州市天仁药业有限公司        其他关联方            股东实际控制人之家庭成员
                                    的公司
                                    对本公司之控股股东有重大
广州市心怡堂大药房有限公司      复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
广州新市医院有限公司         复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
桂林南药股份有限公司         复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
国控创服医疗技术（广西）有限公司 其他关联方              控股股东之联营公司
国润医疗供应链服务（上海）有限公
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
国药（大连）医疗器械有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药（上海）供应链服务有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药大健康产业有限公司        国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团（汕头）医疗器械有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团奥美（湖北）医疗用品有限
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
国药集团北京华邈药业有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团北京医疗器械有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团财务有限公司         国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团川抗制药有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团德众（佛山）药业有限公司 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团冯了性（佛山）药材饮片有
                 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
限公司
                  第 133 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
国药集团冯了性（佛山）药业有限公
                 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
司
国药集团冯了性大药房（佛山）有限
                 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
公司
国药集团冯了性国医馆（佛山南海）
                 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
有限公司
国药集团佛山冯了性国医馆有限公
                   国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
司
国药集团工业有限公司         国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团工业有限公司廊坊分公司    国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团广东环球制药有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团广东省医疗器械有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团广东省医学检验有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团广东医疗器械供应链有限
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
国药集团广西医疗器械有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团贵州（遵义）医疗器械有限
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
国药集团贵州生物制药有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团国瑞药业有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团精方（安徽）药业股份有限
                 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
公司
国药集团辽宁省医疗器械有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团临汾有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团鲁亚（山东）制药有限公司 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团南京医疗器械有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团内蒙古医疗器械有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团容生制药有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团三益药业（芜湖）有限公司 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团山西有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团山西有限公司器械分公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团汕头金石制药有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团上海立康医药有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
                  第 134 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
国药集团上海血液制品有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团上海医疗器械有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团上海有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团深圳医疗器械有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团同济堂（贵州）制药有限公
                 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
司
国药集团威奇达药业有限公司      国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团西南医药有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团先进（上海）医疗器械有限
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
国药集团新疆新特克拉玛依药业有
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
限公司
国药集团新疆新特药业有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团新疆制药有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团药业股份有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团医药物流有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团宜宾制药有限责任公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药集团肇庆市医疗器械有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团浙江医疗器材有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团中科器深圳有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药集团中联药业有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药健康养老有限公司         国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药健康在线有限公司         其他关联方            控股股东之联营公司
国药控股（湖北）医药贸易有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股（山西洪洞）有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股（天津）东方博康医药有限
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
国药控股（天津滨海）医药有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股（威海）威高医药有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股安徽珩盛医疗器械有限公
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
国药控股安徽华宁医药有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
                  第 135 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
国药控股安徽省医药有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股安徽医药连锁有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股安徽有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股安顺有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股鞍山有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股北京华鸿有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股北京康辰生物医药有限公
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
国药控股北京天星普信生物医药有
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
限公司
国药控股北京有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股本溪有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股常德有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股常州医药物流中心有限公
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
国药控股常州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股朝阳有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股成都医药有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股赤峰有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股楚雄有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股大连和成有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股大连鹏润有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股大连有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股德州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股东虹医药（上海）有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股鄂尔多斯市有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股分销中心有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股福建有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股福州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股抚州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
                  第 136 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
国药控股甘肃有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股赣州医贸有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股股份有限公司         国药集团及其附属公司 控股股东
国药控股贵州医疗器械有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股贵州意通医药有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股贵州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股海南鸿益有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股海南有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股河北医药有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股河南股份有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股菏泽有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股黑龙江有限公司        国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股红河有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股虹润医药商务服务（上海）
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
有限公司
国药控股呼伦贝尔有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股湖北国大药房有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股湖北有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股湖南维安大药房连锁有限
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
国药控股湖南医药发展有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股湖南有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股湖州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股怀德居医药（厦门）有限公
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
国药控股淮安有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股吉林省医疗器械有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股吉林有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股济南有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股济宁有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
                  第 137 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
国药控股嘉兴有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股健康关爱（上海）大药房有
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
限公司
国药控股江苏有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股江西有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股焦作有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股金华有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股锦州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股康福（滕州）医药有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股丽水有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股聊城有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股凌云生物医药（上海）有限
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
国药控股菱商医院管理服务（上海）
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
有限公司
国药控股龙岩有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股鲁南有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股南平新力量有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股南通有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股内蒙古医疗器械有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股内蒙古有限公司        国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股宁德有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股宁夏有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股平顶山有限公司        国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股莆田有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股普洱有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股青海有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股泉州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股厦门有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股山东有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
                  第 138 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
国药控股山西大九洲医药有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股山西临汾有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股山西明迪康医药有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股山西医疗器械有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股山西有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股山西中健医疗器械连锁有
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
限公司
国药控股陕西大药房有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股陕西医疗耗材有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股陕西有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股沈阳有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股生物医药（天津）有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股四川医药股份有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股四平有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股苏州博爱医药有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股苏州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股泰州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股天津北方医药有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股天津有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股通化有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股通辽有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股铜仁有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股潍坊有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股温州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股文德医药南京有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股乌兰察布有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股无锡有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股芜湖有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股武汉华阳康健医药有限公
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
                  第 139 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
国药控股新疆新特参茸药业有限公
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
国药控股新疆新特喀什药业有限公
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
国药控股新疆新特西部药业有限公
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
国药控股新特石河子药业有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股新余有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股鑫烨（湖北）医药有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股星鲨制药（厦门）有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股徐州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股盐城有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股扬州生物药品有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股扬州医疗器械有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股扬州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股药房（上海）有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股医疗科技（天津）有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股医疗器械有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股医疗设备安徽有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股云南有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股长沙高新医药有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股长沙有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股浙江有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股智惠民生（天津）医药有限
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
国药控股重庆市大足区医药有限公
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
国药控股重庆泰民医药有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股重庆医疗器械有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药控股专业药房连锁（海南）有限
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
国药控股遵义有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
                  第 140 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
国药乐仁堂（廊坊）医药贸易有限公
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
国药乐仁堂承德医药有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药乐仁堂河北药业有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药乐仁堂河北医疗器械贸易有限
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
国药乐仁堂河北中药有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药乐仁堂衡水医药有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药乐仁堂器械有限公司        国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药乐仁堂秦皇岛医药有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药乐仁堂唐山大药房连锁有限公
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
国药乐仁堂唐山医药有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药乐仁堂医药有限公司        国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药乐仁堂张家口医药有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械（东莞）有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械（佛山）有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械（广东）医学科技有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械（海南）有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械（惠州）有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械（江门）有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械（湛江）有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械百色有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械晟视（广东省）医疗科技有
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
限公司
国药器械广西医学科技有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械贵州黔南有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械黑龙江科学器材有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械泉州有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械上海有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药器械医学科技（深圳）有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
                  第 141 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
国药前景口腔科技（北京）有限公司 国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药融汇（上海）商业保理有限公司 其他关联方              控股股东之联营公司
国药瑞德医疗器材有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药瑞福莱药业有限公司        其他关联方            最终控股股东之联营公司
国药山西供应链管理有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药山西国康大药房连锁有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药山西运城有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
国药数字科技（北京）有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药堂大药房（上海）有限公司     其他关联方            控股股东之联营公司
国药天雄药业有限公司         国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药一心制药有限公司         国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
国药易采供应链科技（北京）有限公
                 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
司
国药银河健康科技服务（上海）有限
                 国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
国耀融汇融资租赁有限公司       其他关联方            控股股东之联营公司
                                    对本公司之控股股东有重大
海南复星博毅雅医疗技术有限公司 复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
海南复星商社医疗贸易有限公司     复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
海南红祥旗荣医药科技有限公司     复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
海南万邦汉方科技有限公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
邯郸国药乐仁堂大药房连锁有限公
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
司
杭州西湖区商业有限公司        其他关联方            子公司少数股东
                                    对本公司之控股股东有重大
河北万邦复临药业有限公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
黑龙江国药药材有限公司        国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
湖北国药中联医药有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
                                    对本公司之控股股东有重大
湖南洞庭药业股份有限公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
湖南民生堂生物科技有限责任公司    其他关联方            子公司少数股东
                  第 142 页 共 179 页
 其他关联方名称              关联方类别        其他关联方与本公司关系
                                   子公司董监高担任关键管理
吉林省荣和房地产开发有限公司    其他关联方
                                   人员的公司
                                   子公司关键管理人员施加重
吉林省天和科工贸有限责任公司    其他关联方
                                   大影响的公司
                                   对本公司之控股股东有重大
吉斯凯（苏州）制药有限公司     复星医药及其附属公司
                                   影响的投资方控制的子公司
                                   对本公司之控股股东有重大
吉斯美(武汉)制药有限公司     复星医药及其附属公司
                                   影响的投资方控制的子公司
健和医疗技术服务（深圳）有限公司 其他关联方             控股股东之联营公司
                                   对本公司之控股股东有重大
江西二叶医药营销有限公司      复星医药及其附属公司
                                   影响的投资方控制的子公司
                                   对本公司之控股股东有重大
江西斯凯威医药有限公司       复星医药及其附属公司
                                   影响的投资方控制的子公司
江阴天江药业有限公司        国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
金宗英               其他关联方            子公司少数股东之家庭成员
                                   对本公司之控股股东有重大
锦州奥鸿药业有限责任公司      复星医药及其附属公司
                                   影响的投资方控制的子公司
                                   对本公司之控股股东有重大
锦州奥鸿医药有限公司        复星医药及其附属公司
                                   影响的投资方控制的子公司
兰州生物技术开发有限公司      国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
乐仁堂投资集团股份有限公司     其他关联方            子公司少数股东
                                   子公司少数股东实际控制人
李芳                其他关联方
                                   /子公司董监高
                                   子公司关键管理人员/少数
刘志平               其他关联方
                                   股东实际控制人
陇西一方药业有限公司        国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
吕跃秋               其他关联方            子公司少数股东之家庭成员
                                   本公司之兄弟公司之少数股
纳通生物科技（北京）有限公司    纳通集团及其附属公司
                                   东控股的公司
                                   子公司少数股东所拥有的公
南京源广贸易有限公司        其他关联方
                                   司
平顶山市普生药业有限公司      其他关联方            子公司少数股东
普洱淞茂物流配送有限公司      其他关联方            子公司少数股东之子公司
普洱淞茂医药集团有限公司      其他关联方            子公司少数股东
青海国药控股医药连锁有限公司    国药集团及其附属公司 同一控股股东
                                   对本公司之控股股东有重大
山东斯凯威医药销售有限公司     复星医药及其附属公司
                                   影响的投资方控制的子公司
                 第 143 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
                                    对本公司之控股股东有重大
汕头健嘉康复医院有限公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
上海百众商业发展（集团）有限公司 其他关联方              子公司少数股东
                                    对本公司之控股股东有重大
上海朝晖药业有限公司         复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
上海复宏汉霖生物制药有限公司     复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
上海复宏汉霖医药贸易有限公司     复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
上海复宏瑞霖生物技术有限公司     复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
上海复技医疗器械有限公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
上海复星医药产业发展有限公司     复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
上海国大国爱大药房有限公司      国药集团及其附属公司 同一控股股东
上海国际医药贸易有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
上海和记黄埔医药销售有限公司     其他关联方            控股股东之联营公司
                                    对本公司之控股股东有重大
上海凯茂生物医药有限公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
上海美罗医药有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
上海上生生物制品经营有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
上海天伟生物制药有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
上海统御信息科技有限公司       国药集团及其附属公司 同一控股股东
上海统御信息科技有限公司武汉分
                   国药集团及其附属公司 同一控股股东
公司
上海现代哈森（商丘）药业有限公司 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
上海现代制药营销有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
                                    对本公司之控股股东有重大
深圳复星医药科技有限公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
深圳恒生医院             复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
深圳谦达医疗美容诊所         复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
深圳市九风投资有限公司        其他关联方            子公司少数股东
深圳万维医药贸易有限公司       其他关联方            万乐药业之子公司
                  第 144 页 共 179 页
其他关联方名称                关联方类别        其他关联方与本公司关系
                                    对本公司之控股股东有重大
深圳信生药业有限公司         复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
沈阳红旗医药有限公司         复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
沈阳红旗制药有限公司         复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
沈阳市盛迪欧商贸有限公司       其他关联方            子公司少数股东
沈阳医药股份有限公司         其他关联方            子公司少数股东
                                    对本公司之控股股东有重大
四川合信药业有限责任公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
四川江油中坝附子科技发展有限公
                   国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
司
                                    对本公司之控股股东有重大
苏州二叶制药有限公司         复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
苏州胶囊有限公司           其他关联方            最终控股股东之联营公司
太极集团四川绵阳制药有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
太极集团四川南充制药有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
太极集团四川天诚制药有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
太极集团有限公司           国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
太极集团浙江东方制药有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司    国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司    国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
太极集团重庆中药二厂有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
                                    子公司少数股东的实际控制
王扬                 其他关联方
                                    人之家庭成员
                                    子公司少数股东之主要投资
王奕璇                其他关联方
                                    者
武汉中生毓晋生物医药有限责任公
                   国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
司
西藏藏医药大学藏药有限公司      国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
                                    对本公司之控股股东有重大
西藏药友医药有限责任公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
西南药业股份有限公司         国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
西双版纳迪升药业有限责任公司     其他关联方            子公司少数股东
新疆百通物业服务有限责任公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
                  第 145 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
                                    子公司少数股东之家庭成员
阳江华香酒店             其他关联方
                                    的公司
宜昌人福药业有限责任公司       其他关联方            控股股东之联营公司
云南国药控股东昌医药有限公司     国药集团及其附属公司 同一控股股东
云南天江一方药业有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
张贵棠                其他关联方            子公司少数股东之家庭成员
张海燕                其他关联方            子公司少数股东
张凯                 其他关联方            子公司少数股东实际控制人
                                    子公司少数股东的实际控制
张野川                其他关联方
                                    人之家庭成员
张珍方                其他关联方            子公司少数股东
长春生物制品研究所有限责任公司    国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
长春长生基因药业股份有限公司     其他关联方            最终控股股东之联营公司
                                    子公司关键管理人员之家庭
赵潇潇                其他关联方
                                    成员
浙江一诺医药有限公司         国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
                                    子公司关键管理人员之家庭
郑静                 其他关联方
                                    成员
中国大冢制药有限公司         其他关联方            最终控股股东之联营公司
中国科学器材有限公司         国药集团及其附属公司 同一控股股东
中国医药对外贸易（香港）有限公司 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
中国医药对外贸易有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
中国医药集团联合工程有限公司     国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
中国医药集团有限公司         国药集团及其附属公司 最终控股股东
中物金象医药物流有限公司       其他关联方            子公司少数股东之子公司
                                    对本公司之控股股东有重大
重庆海斯曼药业有限责任公司      复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
重庆市太极国际健康产业有限公司    国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
重庆太极实业（集团）股份有限公司 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
                                    对本公司之控股股东有重大
重庆药友制药有限责任公司       复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
重庆中药饮片厂有限公司        国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
                  第 146 页 共 179 页
 其他关联方名称               关联方类别        其他关联方与本公司关系
                                    对本公司之控股股东有重大
珠海禅诚医院有限公司         复星医药及其附属公司
                                    影响的投资方控制的子公司
                                    子公司关键管理人员之家庭
珠海市新恒医药科技有限公司      其他关联方
                                    成员施加重大影响的公司
                                    子公司关键管理人员之家庭
珠海市智通鑫达企业管理有限公司    其他关联方
                                    成员施加重大影响的公司
国药集团致君（深圳）坪山制药有限
                 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
公司
国药集团致君（深圳）制药有限公司 国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
上海现代制药股份有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
深圳致君医药贸易有限公司       国药集团及其附属公司 同一最终控股股东
  (二) 关联交易情况
  (1) 采购商品和接受劳务的关联交易
                                                  单位：万元
 关联方                    关联交易内容        本期数         上年同期数
国药集团及其附属公司           采购商品、接受劳务       820,670.72   724,924.83
复星医药及其附属公司           采购商品、接受劳务        70,769.34    75,732.41
费森尤斯卡比华瑞制药有限公司       采购商品             13,003.35    12,525.75
深圳万乐药业有限公司           采购商品             4,619.68      4,179.77
宜昌人福药业有限责任公司         采购商品             3,688.76      3,117.28
中国大冢制药有限公司           采购商品             3,037.44      3,200.88
中物金象医药物流有限公司         接受劳务             1,278.96
深圳万维医药贸易有限公司         采购商品             1,035.82      1,312.93
上海和记黄埔医药销售有限公司       采购商品               840.70      1,534.60
国药健康在线有限公司           接受劳务               407.57       642.81
北京金象复星医药股份有限公司       采购商品               391.89       372.64
国药堂大药房（上海）有限公司       接受劳务               207.15       157.84
国药瑞福莱药业有限公司          采购商品               133.39         88.15
广州市天仁药业有限公司          采购商品                 77.08
                  第 147 页 共 179 页
关联方                      关联交易内容       本期数         上年同期数
普洱淞茂医药集团有限公司          接受劳务                46.58        42.00
苏州胶囊有限公司              采购商品                38.62        40.00
博明（山西）健康管理有限公司        接受劳务                20.12
阳江华香酒店                接受劳务                1.49          2.15
福州迈新生物技术开发有限公司        采购商品                0.75
广西龙达医药有限公司            接受劳务                0.50
河源市欣和医药有限公司           采购商品                              0.55
乐仁堂投资集团股份有限公司         采购商品                             40.93
普洱淞茂物流配送有限公司          接受劳务                             10.30
小    计                               920,269.91   827,925.82
    (2) 出售商品和提供劳务的关联交易
                                                  单位：万元
关联方                      关联交易内容       本期数         上年同期数
国药集团及其附属公司            销售商品、提供劳务       48,252.58    54,152.77
复星医药及其附属公司            销售商品、提供劳务       31,457.73    29,986.02
上海北翼国大药材医药有限公司        销售商品            7,758.09      7,815.93
国药健康在线有限公司            销售商品              415.78       524.80
上海和记黄埔医药销售有限公司        销售商品、提供劳务         268.79       503.10
博明（山西）健康管理有限公司        销售商品              180.83
国药堂大药房（上海）有限公司        销售商品                80.48
北京白塔寺药店连锁有限公司         销售商品                75.18
国控创服医疗技术（广西）有限公司      销售商品                42.04
深圳万乐药业有限公司            提供劳务                31.75
福州迈新生物技术开发有限公司        提供劳务                8.63
健和医疗技术服务（深圳）有限公司      提供劳务                0.15          0.35
北京金象复星医药股份有限公司        销售商品                           395.94
洁诺（广东）医疗服务有限公司        提供劳务                           172.97
上海利意大药房有限公司           销售商品                              5.10
小    计                                88,572.03    93,556.98
                   第 148 页 共 179 页
     公司受托管理/承包情况
               受                                                       本期
                                                                托管
               托/                                                      确认
                                                                收益
               承                                                        的
委托方 受托方/            受托/                                          /
               包                                                       托管
/出包    承包方          承包起                 受托/承包终止日                承包
               资                                                       收益
方名称       名称        始日                                          收益
               产                                                        /
                                                                定价
               类                                                       承包
                                                                依据
               型                                                       收益
国药控    国药控     股          双方同意，标的股权托管期限为五年，自 2022 年 1 月 1 日
                                                                托管
股股份    股国大     权    2022 年 起至 2026 年 12 月 31 日止；托管期限届满后，若双方未对
                                                                协议
有限公    药房有     托    1 月 1 日 托管期限作新的约定，本协议自动顺延；托管期间，若甲方
                                                                约定
 司     限公司     管          不再持有标的股权，则本协议自动终止。
国药控    浙江国     股          限自 2022 年 1 月 1 日起，在出现以下任一情形时终止：
                                                                托管
股湖州    药大药     权    2022 年 （1）委托方或其关联方不再持有标的公司的股权；
                                                                协议
有限公    房有限     托    1 月 1 日 （2）标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售
                                                                约定
 司        公司   管          药房同业竞争。
国药控    浙江国     股          限自 2022 年 1 月 1 日起，在出现以下任一情形时终止：
                                                                托管
股金华    药大药     权    2022 年 （1）委托方或其关联方不再持有标的公司的股权；
                                                                协议
有限公    房有限     托    1 月 1 日 （2）标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售
                                                                约定
 司        公司   管          药房同业竞争。
国药控    浙江国     股          限自 2022 年 1 月 1 日起，在出现以下任一情形时终止：
                                                                托管
股丽水    药大药     权    2022 年 （1）委托方或其关联方不再持有标的公司的股权；
                                                                协议
有限公    房有限     托    1 月 1 日 （2）标的公司的医药零售业务不再与受托方存在社会零售
                                                                约定
 司        公司   管          药房同业竞争。
     (1) 明细情况
                                                                单位：万元
                                                本期确认的       上年同期确认的
 承租方名称                              租赁资产种类
                                                租赁收入         租赁收入
国药集团医药物流有限公司                       房屋              109.64            196.96
国药控股湖南维安大药房连锁有限公司                  房屋               19.45              7.42
国药集团医药物流有限公司                       设备                9.04             16.50
国药集团药业股份有限公司                       房屋                5.47              5.47
国药集团广东省医疗器械有限公司                    房屋                                 10.28
 小    计                                            143.60            236.63
                              第 149 页 共 179 页
                                                          单位：万元
                                     本期数
                 简化处理的短期租赁    确认使用权资产的租赁
             租赁资 和低价值资产租赁的
 出租方名称                     支付的租金（不
             产种类 租金费用以及未纳入         增加的租
                           包括未纳入租赁      确认的利
                 租赁负债计量的可变 负债计量的可变 赁负债本 息支出
                   租赁付款额            金金额
                           租赁付款额）
国药控股股份有限
         房屋            1,541.04
公司
国药集团医药物流
         设备              750.00
有限公司
国药集团医药物流
         房屋              708.00
有限公司
平顶山市普生药业
         房屋              482.54
有限公司
吉林省天和科工贸
         房屋              311.37        103.30    154.46      6.82
有限责任公司
南京源广贸易有限
         房屋              23.59         185.64     64.00      4.21
公司
东南（泉州）生物
         房屋              21.83
科技药业有限公司
国药集团上海有限
         房屋              21.02
公司
张野川          房屋           8.00          74.60               10.20
张野川 吕跃秋      房屋           6.00
广西龙达医药有限
         房屋               4.44          56.11
公司
郑静           房屋           3.75          15.00     29.61      0.32
赵潇潇          房屋           3.00          12.00     23.67      0.27
顾金华          房屋           2.40          23.95                0.37
北京国药天元物业
         房屋                             28.57                1.22
管理有限公司
北京华方投资有限
         房屋                             44.10    130.51      3.07
公司
北京金象复星医药
         房屋                           1,251.68              65.62
股份有限公司
古海群          房屋                         22.74                1.08
                   第 150 页 共 179 页
                                 本期数
             简化处理的短期租赁    确认使用权资产的租赁
         租赁资 和低价值资产租赁的
出租方名称                  支付的租金（不
         产种类 租金费用以及未纳入         增加的租
                       包括未纳入租赁      确认的利
             租赁负债计量的可变 负债计量的可变 赁负债本 息支出
               租赁付款额            金金额
                       租赁付款额）
广东济源堂发展股
         房屋                        134.30             10.04
份有限公司
广西一方天江制药
         房屋                         41.34              5.11
有限公司
国药集团新疆新特
克拉玛依药业有限 房屋                         45.82             10.29
公司
国药集团新疆新特
         房屋                        188.64             96.04
药业有限公司
国药集团致君（深
圳）坪山制药有限 房屋                            7.82            1.22
公司
国药控股北京有限
         房屋                         61.61              0.76
公司
国药控股河北医药
         房屋                         12.34              1.44
有限公司
国药控股新疆新特
         房屋                         40.29              7.40
喀什药业有限公司
国药控股扬州有限
         房屋                        373.20              5.76
公司
杭州西湖区商业有
         房屋                         18.52              0.57
限公司
湖南民生堂生物科
         房屋                        237.70             25.59
技有限责任公司
金宗英     房屋                          25.44     74.13    1.47
乐仁堂投资集团股
         房屋                        690.68             36.44
份有限公司
李芳      房屋                          43.89     64.40    1.28
普洱淞茂医药集团
         房屋                        162.95             23.49
有限公司
上海百众商业发展
         房屋                         38.55              0.45
（集团）有限公司
深圳市九风投资有
         房屋                         19.00              0.56
限公司
沈阳市盛迪欧商贸
         房屋                         38.10              2.24
有限公司
               第 151 页 共 179 页
                                     本期数
                 简化处理的短期租赁    确认使用权资产的租赁
             租赁资 和低价值资产租赁的
出租方名称                      支付的租金（不
             产种类 租金费用以及未纳入         增加的租
                           包括未纳入租赁      确认的利
                 租赁负债计量的可变 负债计量的可变 赁负债本 息支出
                   租赁付款额            金金额
                           租赁付款额）
沈阳医药股份有限
         房屋                            700.82                 70.15
公司
王奕璇          房屋                         41.75                  5.11
西双版纳迪升药业
         房屋                            220.95      444.05      8.81
有限责任公司
张贵棠          房屋                         43.00                  5.67
张海燕          房屋                         15.94                  2.21
张凯           房屋                        310.20      903.95     17.94
张珍方          房屋                                     55.99      5.01
王扬           房屋                         60.12                  1.14
     小   计             3,886.98       5,390.66    1,944.77   439.37
     （续上表）
                                  上年同期数
                 简化处理的短期租赁     确认使用权资产的租赁
             租赁资 和低价值资产租赁的
出租方名称                      支付的租金（不
             产种类 租金费用以及未纳入          增加的租
                           包括未纳入租赁       确认的利
                 租赁负债计量的可变 负债计量的可变 赁负债本 息支出
                   租赁付款额            金金额
                            租赁付款额）
国药控股股份有限
         房屋            1,134.25            9.77     111.10     6.18
公司
国药集团医药物流
         设备              750.00
有限公司
国药集团医药物流
         房屋              708.00
有限公司
平顶山市普生药业
         房屋              480.35
有限公司
郑静           房屋          11.25
赵潇潇          房屋           9.00
李芳           房屋                          54.48                 1.06
张贵棠          房屋                          43.00                 7.26
                   第 152 页 共 179 页
                             上年同期数
             简化处理的短期租赁     确认使用权资产的租赁
         租赁资 和低价值资产租赁的
出租方名称                  支付的租金（不
         产种类 租金费用以及未纳入          增加的租
                       包括未纳入租赁       确认的利
             租赁负债计量的可变 负债计量的可变 赁负债本 息支出
               租赁付款额            金金额
                        租赁付款额）
张海燕      房屋                        15.90     74.74     2.37
古海群      房屋                        23.54               3.36
国药集团致君（深
圳）坪山制药有限 房屋                         9.20     35.50     0.63
公司
王扬       房屋                        62.46               3.69
珠海市智通鑫达企
         房屋                        63.43               7.01
业管理有限公司
广西一方天江制药
         房屋                        50.31               8.16
有限公司
国药控股北京有限
         房屋                        59.93    104.71     1.80
公司
北京国药天元物业
         房屋                        57.14    162.40     5.16
管理有限公司
北京金象复星医药
         房屋                      1,423.65 3,228.90   111.65
股份有限公司
北京华方投资有限
         房屋                        77.73               2.11
公司
上海百众商业发展
         房屋                        23.13     59.58     1.64
（集团）有限公司
国药集团上海有限
         房屋                        19.05     19.05     0.24
公司
顾金华      房屋                        35.02               1.79
广东济源堂发展股
         房屋                       134.30              14.92
份有限公司
乐仁堂投资集团股
         房屋                       692.06    111.19    62.72
份有限公司
国药控股河北医药
         房屋                        12.34               1.87
有限公司
国药控股分销中心
         房屋                       282.00    277.82     4.18
有限公司
南京源广贸易有限
         房屋                       185.00             176.19
公司
深圳市九风投资有
         房屋                        19.00     37.32     0.12
限公司
               第 153 页 共 179 页
                                  上年同期数
                 简化处理的短期租赁     确认使用权资产的租赁
             租赁资 和低价值资产租赁的
出租方名称                      支付的租金（不
             产种类 租金费用以及未纳入          增加的租
                           包括未纳入租赁       确认的利
                 租赁负债计量的可变 负债计量的可变 赁负债本 息支出
                   租赁付款额            金金额
                            租赁付款额）
沈阳医药股份有限
         房屋                           668.95              93.74
公司
国药集团新疆新特
         房屋                            38.86    557.70    12.03
药业有限公司
国药控股新疆新特
         房屋                            80.58    115.80     3.63
喀什药业有限公司
国药集团新疆新特
克拉玛依药业有限 房屋                            48.68    131.49     3.56
公司
国药集团新疆制药
         房屋                           178.26               0.89
有限公司
国药控股扬州有限
         房屋                           373.20              20.81
公司
张野川、吕跃秋      房屋                         6.00
张野川          房屋                        84.10    615.53    13.33
王奕璇          房屋                        58.00               7.84
吉林省天和科工贸
         房屋                            97.29    351.68    15.44
有限责任公司
湖南民生堂生物科
         房屋                           434.29              42.63
技有限责任公司
普洱淞茂医药集团
         房屋                           204.66              27.97
有限公司
东南（泉州）生物
         房屋                            23.61     23.26     0.35
科技药业有限公司
张珍方          房屋                                 201.90     2.74
张凯           房屋                       310.20
金宗英          房屋                        25.44
西双版纳迪升药业
         房屋                                      83.80     0.01
有限责任公司
沈阳市盛迪欧商贸
         房屋                            80.00               2.16
有限公司
     小   计             3,092.85      6,064.56 6,303.47   671.24
                   第 154 页 共 179 页
                                                                  单位：万元
 关联方             拆借金额             起始日            到期日               说明
国药集团财务有限公            2025 年 1 月 2 日    2025 年 4 月 2 日
司                    -2025 年 11 月 12 日 -2026 年 5 月 12 日
国药集团财务有限公                     2025 年 9 月 28 日 2025 年 10 月 29 日 银行承兑汇
司                             -2025 年 12 月 26 日 -2026 年 6 月 18 日 票贴现
     小    计      296,115.61
国药集团财务有限公            2024 年 1 月 15 日 2024 年 4 月 3 日
司                    -2024 年 12 月 19 日 -2025 年 7 月 2 日
     小    计      231,536.57
                                                                  单位：万元
 关联方                          关联交易内容            本期数           上年同期数
上海统御信息科技有限公司             购买无形资产                       53.44           8.27
国药控股安徽有限公司               购买固定资产                        0.43
中国医药对外贸易有限公司             购买固定资产                                      84.07
     小    计                                           53.87          92.34
                                                                  单位：万元
 项    目                                         本期数           上年同期数
关键管理人员报酬                                          525.30            844.64
     (1) 利息费用
                                                                  单位：万元
 关联方                           关联交易内容                 本期数         上年同期数
国药集团财务有限公司          财务公司贷款利息支出                         1,706.25    1,704.10
国药集团财务有限公司          有追索权的票据贴现利息支出                        113.31
     小    计                                            1,819.56    1,704.10
     (2) 利息收入
                              第 155 页 共 179 页
                                                                单位：万元
 关联方                         关联交易内容               本期数          上年同期数
国药集团财务有限公司                  存款利息收入                   3.37           4.42
  (3) 不附追索权的应收账款保理
                                                                单位：万元
                              本期数                      上年同期数
 关联方                                 终止确认损 应收账款保 终止确认损
                      应收账款保理
                                       失     理     失
国药融汇（上海）商业保理有限公司         13,859.62     1,343.98    74,846.43     2,967.13
国药集团财务有限公司                 868.47         3.05     12,188.59      226.07
国耀融汇融资租赁有限公司                                        5,523.20      380.48
  小    计                 14,728.09     1,347.03    92,558.22     3,573.68
  (4) 不附追索权的票据贴现利息
                                                                单位：万元
 关联方                           本期数                      上年同期数
国药集团财务有限公司                                 5.57
  (三) 关联方应收应付款项
                                                                单位：万元
                              期末数                           期初数
 关联方
                        账面余额         坏账准备          账面余额         坏账准备
国药集团财务有限公司                   95.50                     82.39
                                                                单位：万元
                                 期末数                        期初数
 项目名称          关联方
                           账面余额         坏账准备        账面余额        坏账准备
应收账款
           复星医药及其附属公司       8,312.03       28.28     7,333.15       5.87
           国药集团及其附属公司       6,948.84       23.60     4,094.31       5.29
           上海北翼国大药材医药
           有限公司
                     第 156 页 共 179 页
                             期末数                   期初数
项目名称        关联方
                        账面余额        坏账准备     账面余额        坏账准备
         国药健康在线有限公司        315.66     1.07     164.61      0.33
         国药堂大药房（上海）有
         限公司
         洁诺（广东）医疗服务有
         限公司
         博明（山西）健康管理有
         限公司
         深圳万乐药业有限公司         33.69     0.11
         上海和记黄埔医药销售
         有限公司
         北京白塔寺药店连锁有
         限公司
         福州迈新生物技术开发
         有限公司
         北京金象复星医药股份
         有限公司
         健和医疗技术服务（深
         圳）有限公司
小   计                   17,004.45    58.23   12,811.97    16.09
应收票据
         国药集团及其附属公司                           1,929.82
         复星医药及其附属公司                           1,643.90     1.15
小   计                                         3,573.72     1.15
应收款项融资
         国药集团及其附属公司      1,335.04              892.32
         复星医药及其附属公司      1,268.00             2,861.97
小   计                    2,603.04             3,754.29
预付款项
         国药集团及其附属公司      1,430.66              665.42
         复星医药及其附属公司        796.12             1,843.46
         广州市天仁药业有限公
         司
         宜昌人福药业有限责任
         公司
                  第 157 页 共 179 页
                                  期末数                        期初数
项目名称             关联方
                             账面余额        坏账准备      账面余额        坏账准备
          张凯                                          335.64
          赵潇潇                                           0.09
          郑静                                            0.93
小    计                        2,227.19              2,894.90
其他应收款
          国药集团及其附属公司            655.52    10.74       637.01
          广东济源堂发展股份有
          限公司
          国药融汇（上海）商业保
          理有限公司
          李芳                      7.31     0.03
          杭州西湖区商业有限公
          司
          张海燕                     3.00     0.03         3.00
          顾金华                     2.40     0.01         2.00
          复星医药及其附属公司                                  158.71
          国耀融汇融资租赁有限
          公司
          广西龙达医药有限公司                                   11.83
          吉林省荣和房地产开发
          有限公司
          吉林省天和科工贸有限
          责任公司
          中国大冢制药有限公司                                   83.66
小    计                          709.70    12.83     1,138.80
                                                               单位：万元
项目名称                   关联方                    期末数              期初数
应付账款
           国药集团及其附属公司                         62,299.81        44,896.19
           复星医药及其附属公司                             9,105.32      8,408.55
           费森尤斯卡比华瑞制药有限公司                         1,099.81         889.51
                       第 158 页 共 179 页
项目名称           关联方               期末数         期初数
        深圳万乐药业有限公司                  734.12      557.08
        中国大冢制药有限公司                  455.36      363.56
        中物金象医药物流有限公司                356.42
        宜昌人福药业有限责任公司                326.78      191.41
        深圳万维医药贸易有限公司                248.22      171.37
        上海和记黄埔医药销售有限公司              237.60      233.36
        北京金象复星医药股份有限公司              102.72      102.28
        国药瑞福莱药业有限公司                   7.90        42.22
        福州迈新生物技术开发有限公司                0.85
        长春长生基因药业股份有限公司                0.33         0.33
        纳通集团及其附属公司                    0.01         0.01
        河源市欣和医药有限公司                                0.62
        珠海市新恒医药科技有限公司                           286.44
小   计                            74,975.25    56,142.93
应付票据
        国药集团及其附属公司               85,547.42   148,795.21
        复星医药及其附属公司                7,616.47     4,266.93
        深圳万乐药业有限公司                  518.99      547.34
        宜昌人福药业有限责任公司                 75.87
        深圳万维医药贸易有限公司                 11.98        27.02
小   计                            93,770.73   153,636.50
合同负债
        国药集团及其附属公司                    9.00      595.27
        复星医药及其附属公司                                 1.30
小   计                                 9.00      596.57
其他应付款
        国药集团及其附属公司                1,361.36     2,262.55
        张珍方                         134.00        70.00
        国药融汇（上海）商业保理有限公司            129.97      648.14
               第 159 页 共 179 页
项目名称              关联方               期末数        期初数
           刘志平                        82.70      82.90
           广东康民药业集团有限公司               58.96      81.72
           上海北翼国大药材医药有限公司             33.14      31.90
           西双版纳迪升药业有限责任公司             24.19      34.68
           普洱淞茂医药集团有限公司               17.57      29.27
           国药堂大药房（上海）有限公司              0.82
           费森尤斯卡比华瑞制药有限公司              0.05       0.05
           复星医药及其附属公司                  0.01       0.01
           平顶山市普生药业有限公司                           2.19
小   计                               1,842.77   3,243.41
租赁负债及一年内
到期的租赁负债
           普洱淞茂医药集团有限公司             4,448.90   1,002.09
           沈阳医药股份有限公司               1,493.19   2,091.99
           北京金象复星医药股份有限公司           1,046.79   2,232.85
           国药集团及其附属公司                 527.39   1,282.65
           乐仁堂投资集团股份有限公司              521.73   1,175.98
           湖南民生堂生物科技有限责任公司            304.08    935.59
           张野川                        217.40    346.29
           广东济源堂发展股份有限公司              195.88    320.14
           吉林省天和科工贸有限责任公司             189.81     94.19
           张贵棠                        114.91    152.24
           王奕璇                        112.61    173.95
           北京华方投资有限公司                 89.48      34.42
           张珍方                        66.99
           南京源广贸易有限公司                 62.54
           张海燕                        48.22      63.50
           沈阳市盛迪欧商贸有限公司               37.35      76.91
           李芳                         21.80
                  第 160 页 共 179 页
 项目名称                  关联方               期末数         期初数
                古海群                           5.53       75.21
                顾金华                                      91.19
                平顶山市普生药业有限公司                              2.19
                上海百众商业发展（集团）有限公司                         38.09
                深圳市九风投资有限公司                              18.44
                王扬                                       61.28
 小    计                                   9,504.60   10,269.19
短期借款
                国药集团财务有限公司               67,269.72   47,431.56
 小    计                                  67,269.72   47,431.56
其他非流动负债
                国药集团及其附属公司                3,506.18    3,506.18
 小    计                                   3,506.18    3,506.18
     十二、承诺及或有事项
     (一) 重要承诺事项
                                                     单位：万元
 项目名称                   期末数                  期初数
资本承诺
投资承诺[注]                                               1,800.00
     注：公司认购的产业基金(二期基金)暨共青城祺信的基金份额采取逐步出资的方式，产
业基金管理人会根据实际项目进度向投资人发出缴款通知。2021 年，本公司缴付出资额的
元。2025 年 10 月，上述产业基金已进入退出期，根据合伙协议约定以及全体合伙人会议确
认，剩余未实缴出资额无需继续出资。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在尚未履行的
投资承诺
     (二) 或有事项
     截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
                       第 161 页 共 179 页
      十三、资产负债表日后事项
      (一) 重要的非调整事项
      截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要非调整事项。
      (二) 资产负债表日后利润分配情况
      公司于 2026 年 3 月 31 日召开第十届董事会第七次会议，审议通过了《2025 年度利润
分配方案》，2025 年度拟每 10 股分配 6.16 元(含税），另外每 10 股送红股 1 股（含税），
预计分配现金股利人民币 342,844,087.43 元，预计送股 55,656,507 股。本次利润分配方案
尚需提交公司股东大会审议。
      十四、其他重要事项
      (一) 债务重组
      公司作为债权人的重要债务重组
                      债权                债务重组               债务重组导致         该投资占债务人
     债务重组方式
                     账面价值               相关损益               的投资增加额         股份总额的比例
调整债务本金              74,141,676.12       9,795,861.77
      (二) 分部信息
      出于管理目的，本公司根据产品和服务划分业务单元。本公司目前有三个报告分部，如
下：
      (1) 总部，负责投资管理业务；
      (2) 分销分部，主要负责药品批发；
      (3) 零售分部，负责国药控股国大药房有限公司的经营业务。
      管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价，该指标与本公司利润总额是一致的。
      业务分部
 项
         总部                分销                零售             分部间抵销                合   计
目
营业
收入
                                    第 162 页 共 179 页
 项
           总部                分销                 零售             分部间抵销                合   计
目
其
中：
对外
交易
收入
分部
间交        2,650,189.11    885,964,355.56       5,370,615.60   -893,985,160.27
易收
入
营业
成本
对联
营企
业的      316,695,099.68        -51,560.31        -959,921.06                       315,683,618.31
投资
收益
资产
减值                         -7,796,726.23    -282,380,300.69                       -290,177,026.92
损失
信用
减值           47,537.77    -73,201,439.43     -15,497,509.80          3,799.40     -88,647,612.06
损失
折旧
和摊
         -1,886,507.76   -262,653,620.35 -1,164,813,049.11                      -1,429,353,177.22
销费
用
利润
总额
所得
税费      -21,941,843.97   -299,276,753.52     -59,306,570.49       -146,482.93     -380,671,650.91
用
净利
润
资产
总额
负债
     -7,571,163,802.35 -23,902,645,140.12 -9,327,708,023.65 13,329,730,540.60 -27,471,786,425.52
总额
                                      第 163 页 共 179 页
     十五、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 账龄情况
 账      龄                                  期末数                期初数
 账面余额合计                                 781,285,457.91      525,946,188.95
 减：坏账准备                                    2,106,511.58       1,370,303.61
 账面价值合计                                 779,178,946.33      524,575,885.34
     (2) 坏账准备计提情况
                                           期末数
                       账面余额                 坏账准备
 种      类
                                                      计提       账面价值
                                比例
                     金额                    金额         比例
                                （%）
                                                      （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        781,285,457.91 100.00 2,106,511.58   0.27 779,178,946.33
 合      计        781,285,457.91 100.00 2,106,511.58   0.27 779,178,946.33
     （续上表）
                                           期初数
                       账面余额                 坏账准备
 种      类
                                                      计提       账面价值
                                比例
                     金额                    金额         比例
                                （%）
                                                      （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        525,946,188.95 100.00 1,370,303.61   0.26 524,575,885.34
 合      计        525,946,188.95 100.00 1,370,303.61   0.26 524,575,885.34
                         第 164 页 共 179 页
                                              期末数
 项      目
                      账面余额                 坏账准备               计提比例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备
 小      计            781,285,457.91           2,106,511.58                    0.27
                                              期末数
 账      龄
                      账面余额                 坏账准备               计提比例（%）
 小      计            781,285,457.91           2,106,511.58                    0.27
     (3) 坏账准备变动情况
                                       本期变动金额
 项      目      期初数                                                       期末数
                              计提      收回或转回        核销        其他
单项计提坏
账准备
按信用风险
特征组合计       1,370,303.61 736,207.97                                  2,106,511.58
提坏账准备
 合      计   1,370,303.61 736,207.97                                  2,106,511.58
     (5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                             期末账面余额                     占应收账款和
                                                        合同资产（含列
                              合同资产                              应收账款坏
                                                        报于其他非流
                             （含列报于                              账准备和合
 单位名称                                                   动资产的合同
              应收账款           其他非流动        小    计                同资产减值
                                                        资产）期末余额
                             资产的合同                               准备
                                                        合计数的比例
                              资产）                         （%）
客户一          62,247,434.69              62,247,434.69             7.97 240,254.91
客户二          32,168,661.27              32,168,661.27             4.12   96,505.98
客户三          28,963,163.63              28,963,163.63             3.71   88,405.81
客户四          28,571,033.58              28,571,033.58             3.66           -
客户五          24,525,312.62              24,525,312.62             3.14 108,687.37
小    计      176,475,605.79             176,475,605.79         22.60 533,854.07
                               第 165 页 共 179 页
     (1) 款项性质分类情况
 款项性质                                          期末数                 期初数
本公司内部往来款                                   3,945,765,860.89    5,547,236,631.78
应收股权转让款                                        8,980,000.00        8,980,000.00
应收押金和保证金                                          603,896.99         461,752.54
其他                                            10,940,048.73       43,921,755.53
账面余额合计                                     3,966,289,806.61    5,600,600,139.85
减：坏账准备                                         9,085,907.31       39,327,472.02
账面价值合计                                     3,957,203,899.30    5,561,272,667.83
     (2) 账龄情况
 账      龄                                      期末数                 期初数
 账面余额合计                                    3,966,289,806.61    5,600,600,139.85
 减：坏账准备                                        9,085,907.31      39,327,472.02
 账面价值合计                                    3,957,203,899.30    5,561,272,667.83
     (3) 坏账准备计提情况
                                            期末数
                       账面余额                   坏账准备
 种      类
                                                        计提         账面价值
                                   比例
                     金额                      金额         比例
                                   （%）
                                                        （%）
单项计提坏账准备           8,980,000.00     0.23 8,980,000.00 100.00
按组合计提坏账准
备
 合      计       3,966,289,806.61 100.00 9,085,907.31    0.23 3,957,203,899.30
     （续上表）
                            第 166 页 共 179 页
                                              期初数
                     账面余额                       坏账准备
 种    类
                                                          计提        账面价值
                                  比例
                    金额                        金额          比例
                                  （%）
                                                          （%）
单项计提坏账准备         39,308,947.77     0.70 39,308,947.77 100.00
按组合计提坏账准
备
 合    计       5,600,600,139.85 100.00 39,327,472.02       0.70 5,561,272,667.83
                    期初数                                   期末数
 单位名称                                                         计提比例
            账面余额           坏账准备           账面余额 坏账准备                计提依据
                                                               （%）
万庆药业      30,328,947.77 30,328,947.77
 小    计   30,328,947.77 30,328,947.77
     (4) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                期末数
 组合名称
                          账面余额                   坏账准备             计提比例（%）
应收药品交易平台款组合                   9,381,442.62          64,731.95               0.69
应收押金及保证金组合                       603,896.99         13,289.41               2.20
其他款项组合                   3,947,324,467.00           27,885.94              <0.01
 小    计                  3,957,309,806.61          105,907.31              <0.01
     (5) 坏账准备变动情况
                第一阶段               第二阶段             第三阶段
 项    目                       整个存续期预期 整个存续期预期                       小/合 计
              未来 12 个月
                              信用损失（未发生 信用损失（已发
              预期信用损失
                               信用减值）    生信用减值）
期初数               18,524.25                       39,308,947.77    39,327,472.02
期初数在本期                 ——                 ——                ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
                              第 167 页 共 179 页
               第一阶段              第二阶段             第三阶段
 项    目                      整个存续期预期 整个存续期预期                        小/合 计
             未来 12 个月
                             信用损失（未发生 信用损失（已发
             预期信用损失
                              信用减值）    生信用减值）
本期计提             87,383.06                                             87,383.06
本期收回或转回                                               61,800.83        61,800.83
本期核销                                             30,328,947.77     30,328,947.77
其他变动                                                  61,800.83        61,800.83
期末数            105,907.31                         8,980,000.00      9,085,907.31
期末坏账准备计
                     <0.01                              100.00                0.23
提比例（%）
     (6) 本期实际核销的其他应收款情况
 项    目                                                           核销金额
实际核销的其他应收款                                                         30,328,947.77
                                                                  款项是否
           其他应收款                                              履行的
 单位名称                 核销金额                核销原因                    由关联交
             性质                                              核销程序
                                                                   易产生
                                             按公司制
                                  对方单位已完成破产重 度等审批
万庆药业      委托贷款      30,328,947.77                                       [注]
                                  整，款项预计无法收回 要求完成
                                             核销
 小    计             30,328,947.77
     [注] 该笔核销的其他应收款初始形成时万庆药业属于公司的关联方，根据公司制度完
成相关审批要求后向其提供委托贷款，故款项形成时属于关联交易。公司于 2023 年 7 月 5
日不再持有万庆药业股权，本期万庆药业已不属于公司关联方
     (7) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                        占其他应收款余            期末坏
 单位名称         款项性质              期末账面余额           账龄
                                                        额的比例（%）            账准备
国药控股广州     委托贷款、应收采购                  一年
有限公司       返利和降价补偿                    以内
国药控股湛江                                           一年
           委托贷款                 449,336,126.13                     11.33
有限公司                                             以内
国药控股肇庆                                           一年
           委托贷款                 233,168,830.28                      5.88
有限公司                                             以内
                             第 168 页 共 179 页
                                                           占其他应收款余              期末坏
 单位名称             款项性质               期末账面余额           账龄
                                                           额的比例（%）              账准备
国药控股珠海                                                一年
             委托贷款                    209,156,460.03                      5.27
有限公司                                                  以内
国药控股（江                                                一年
             委托贷款                    199,148,973.66                      5.03
门）有限公司                                                以内
 小    计                            2,707,640,985.09                    68.27
     (1) 明细情况
                    期末数                                     期初数
 项                    减                                         减
目                     值                                         值
          账面余额                  账面价值             账面余额                    账面价值
                      准                                         准
                      备                                         备
对子
公司 5,614,677,427.58         5,614,677,427.58 5,614,677,427.58       5,614,677,427.58
投资
对联
营、
合营 3,138,614,836.98         3,138,614,836.98 2,913,355,555.82       2,913,355,555.82
企业
投资
 合
计
     (2) 对子公司投资
                 期初数                    本期增减变动                        期末数
 被投资                                           计提
单位            账面             减值    追加    减少                         账面           减值
                                               减值     其他
              价值             准备    投资    投资                         价值           准备
                                               准备
国药控股
广 州 有 限 3,593,708,779.48                                   3,593,708,779.48
公司
国药控股
国 大 药 房 1,361,800,110.06                                   1,361,800,110.06
有限公司
国药控股
广西有限       525,456,951.07                                       525,456,951.07
公司
                                  第 169 页 共 179 页
                期初数                    本期增减变动                     期末数
 被投资                                         计提
单位           账面            减值    追加    减少                       账面           减值
                                             减值    其他
             价值            准备    投资    投资                       价值           准备
                                             准备
国药控股
深圳健民       60,054,911.04                                     60,054,911.04
有限公司
国药控股
深圳延风       38,207,800.00                                     38,207,800.00
有限公司
国药一致
医疗器械
（深圳）
有限公司
国药控股
深圳药材       15,450,875.93                                     15,450,875.93
有限公司
小    计 5,614,677,427.58                                   5,614,677,427.58
    (3) 对联营、合营企业投资
                   期初数                                 本期增减变动
 被投资单
位                            减值准      追加投    减少投 权益法下确认的                其他综合
              账面价值
                              备        资      资   投资损益                  收益调整
联营企业
国药现代      1,645,208,951.89                             117,323,570.09 -24,552.38
国药致君        617,801,324.17                              64,705,215.41
万乐药业        325,711,926.43                              60,564,757.42
致君坪山        311,865,067.37                              72,564,516.82
致君医贸         12,768,285.96                               1,537,039.94
合    计    2,913,355,555.82                             316,695,099.68 -24,552.38
    （续上表）
                           本期增减变动                                期末数
 被投资单
位                          宣告发放现金 计提减                                      减值准
          其他权益变动                                  其他       账面价值
                           股利或利润 值准备                                        备
联营企业
国药现代      4,478,394.46 50,142,660.60                    1,716,843,703.46
                                第 170 页 共 179 页
                         本期增减变动                                 期末数
 被投资单
位                       宣告发放现金 计提减                                       减值准
           其他权益变动                               其他       账面价值
                        股利或利润 值准备                                         备
 国药致君                                                   682,506,539.58
 万乐药业                   45,747,000.00                   340,529,683.85
 致君坪山                                                   384,429,584.19
 致君医贸                                                    14,305,325.90
 合    计    4,478,394.46 95,889,660.60                3,138,614,836.98
     (二) 母公司利润表项目注释
     (1) 明细情况
                        本期数                              上年同期数
 项    目
                收入               成本               收入                成本
主营业务收
入
其他业务收
入
 合    计   4,378,388,178.67 4,219,917,998.84 4,334,875,171.84 4,178,680,162.78
其中：与客
户之间的合
同产生的收
入
     (2) 收入分解信息
                        本期数                              上年同期数
 项    目
                收入               成本                收入               成本
医药批发      4,360,055,852.60 4,210,277,823.63 4,317,612,469.91 4,170,289,343.50
其他           10,698,769.25     8,436,222.52      9,081,440.13     7,346,979.60
 小    计   4,370,754,621.85 4,218,714,046.15 4,326,693,910.04 4,177,636,323.10
                        本期数                              上年同期数
 项    目
                收入               成本                收入               成本
                              第 171 页 共 179 页
                        本期数                                上年同期数
项     目
                 收入              成本                  收入                成本
药品        4,113,054,621.69 3,971,058,937.69 4,080,802,377.95 3,939,111,996.07
器械耗材        229,621,982.65    222,248,610.84     225,641,156.86    219,714,596.03
诊断试剂         16,077,558.86     15,698,119.91      11,168,935.10     11,462,751.40
仪器设备           1,301,689.40     1,272,155.19
其他           10,698,769.25      8,436,222.52       9,081,440.13      7,346,979.60
小     计   4,370,754,621.85 4,218,714,046.15 4,326,693,910.04 4,177,636,323.10
项     目                                            本期数              上年同期数
在某一时点确认收入                                      4,360,055,852.60   4,317,612,469.91
在某一时段内确认收入                                       10,698,769.25       9,081,440.13
小     计                                        4,370,754,621.85   4,326,693,910.04
     (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,737,992.54 元。
项     目                                            本期数              上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                                  316,695,099.68     369,420,639.49
成本法核算的长期股权投资收益                                  211,762,565.39     553,439,172.50
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                               -3,779,065.37       9,949,096.02
金融资产终止确认的投资收益                                       432,436.09      -1,448,341.66
持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益                                                    25,408.35
合     计                                         525,111,035.79     931,385,974.70
     十六、其他补充资料
     (一) 非经常性损益
     (1) 明细情况
                              第 172 页 共 179 页
 项   目                                   金额             说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
                        -14,248,098.47
冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、              38,254,900.05
对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，                           主要为其他非流动
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值               -650,309.95 金融资产中投资基
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益                            金退出产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产
损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                   9,823,337.73
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                               21,170,340.75
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，
如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的
一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费
用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职
工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   -4,956,556.06
                                                     为重要联营企业的
其他符合非经常性损益定义的损益项目                    10,151,217.65
                                                     非经常性损益
                   第 173 页 共 179 页
项     目                                        金额               说明
小     计                                  59,544,831.70
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                  11,021,631.61
     少数股东权益影响额（税后）                        8,292,087.87
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                       40,231,112.22
     (二) 净资产收益率及每股收益
                  加权平均净资产                        每股收益（元/股）
报告期利润
                   收益率（%）                基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
项     目                                  序号                    本期数
归属于公司普通股股东的净利润                            A                1,135,926,834.84
非经常性损益                                    B                  40,231,112.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
                                         C=A-B             1,095,695,722.62
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产                          D              17,669,528,375.65
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
                                          E
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                       F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
                                          G                 203,702,818.18
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                       H                              6
       权益变动导致归属于公司普通股股
                                          I1                  7,038,398.70
       东的净资产增减变动
       增减净资产次月起至报告期期末的
                                          J1                             6
其他     累计月数
       其他综合收益变动                           I2                  1,172,484.56
       增减净资产次月起至报告期期末的
                                          J2                             6
       累计月数
报告期月份数                                    K                             12
                       第 174 页 共 179 页
本复印件仅供国药集团一致药业股份有限公司天健审〔2026〕3-75 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合
伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
                       第 176 页 共 179 页
本复印件仅供国药集团一致药业股份有限公司天健审〔2026〕3-75 号报告后附之用，证明天
健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
                          第 177 页 共 179 页
本复印件仅供国药集团一致药业股份有限公司天健审〔2026〕
效且不得擅自外传。
                第 178 页 共 179 页
本复印件仅供国药集团一致药业股份有限公司天健审
〔2026〕3-75 号报告后附之用，证明曾祥胜是中国注册会
计师，他用无效且不得擅自外传。
               第 179 页 共 179 页

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
国药一致
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示国药一致行业内竞争力的护城河一般，盈利能力良好，营收成长性良好，综合基本面各维度看，估值偏低。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年