河南四方达超硬材料股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况
的报告
河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计
师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”或“信永中和会计师事务所”）
作为公司 2025 年度审计机构，董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事
会审计委员会议事规则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认
真履职。现将 2025 年度相关情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所的基本情况
（一）会计师事务所基本情况
名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012 年 3 月 2 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
首席合伙人：谭小青先生
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，注册会计师
信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元（含统一经营），其中，审计业
务收入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿元。2024 年度，信永中和上市公
司年报审计项目 383 家，收费总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信
息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃
气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，
采矿业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上
市公司审计客户家数为 255 家。
（二）投资者保护能力
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额
和职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规
定。
金融法院作出一审判决（（2021）京74民初111号），判决本所就相应日期之后
曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，承担0.5%的连带赔偿责任，金额为
级人民法院作出一审判决（（2023）苏05民初1736号），判决本所承担5%的连
带赔偿责任，金额为0.07余万元。截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
法院作出一审判决（（2025）藏01民初11、12号），判决本所承担20%的连带
赔偿责任，金额为0.15余万元。本案已结案。
除上述三项外，信永中和近三年无其他因执业行为在相关民事诉讼中承担
民事责任的情况。
（三）诚信记录
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、
行政处罚 3 次、监督管理措施 21 次、自律监管措施 8 次和纪律处分 1 次。76 名
从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、监督管理措施
二、2025 年聘任会计师事务所履行的程序
公司第六届董事会第九次会议、第六届监事会第十次会议及 2024 年年度股
东大会审议通过了《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，2025 年续聘信永中
和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机
构，聘期一年，关于 2025 年度财务报告和内部控制审计费用，公司将根据 2025
年度审计范围及市场收费情况与审计机构协商确定。公司董事会审计委员会对
信永中和进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者
保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够
较好地胜任工作，同意公司聘任信永中和为公司 2025 年度财务报表和内部控制
审计机构。
三、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范及公司 2025 年度报告工作安排，信永中和对公司 2025 年度财务报告及内
部控制的有效性进行了审计，同时对公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独
立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和
评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层
进行了沟通。
四、2025 年审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，2025 年审计委员会
对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对信永中和会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信
状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认
为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要
求。2025 年 3 月 24 日，公司第六届董事会审计委员会第六次会议审议通过了
《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘信永中和会计师事务所为公
司 2025 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）在信永中和进场前，认真听取并审阅了该事务所对公司年报审计的
工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见和要求，协商相关的
时间安排。
（三）在审计过程中，董事会审计委员会与审计人员进行了充分的沟通和
交流。对于公司管理层、内部审计部门与会计师事务所在审计中存在的不同意
见，董事会审计委员会与审计人员充分听取各方意见，积极协调，确保年报审
计工作圆满完成。
（四）信永中和出具 2025 年年度审计报告初步审计意见后，董事会审计委
员会与会计师事务所就 2025 年公司财务状况、经营成果及在审计过程中关注的
重大事项进行了沟通。
（五）董事会审计委员会对信永中和 2025 年度财务审计工作进行了核查和
评估，认为该所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公
正地对公司会计报表发表意见，较好地完成了各项审计任务。
综上所述，公司审计委员会认为信永中和在 2025 年度对公司财务状况和经
营成果的审计、关联交易以及非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监
督等方面发挥了重要作用。
五、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》
《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对
会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事
务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地
出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公
司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、
清晰、及时。
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