公司代码：600893 公司简称：航发动力
中国航发动力股份有限公司
中国航发动力股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合中国航发动力股份有限公司（以下简称公司）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
发动机有限责任公司、中国航发贵州黎阳航空动力有限公司、中国航发南方工业有限公司、
西安西航集团莱特航空制造技术有限公司、西安西罗航空部件有限公司、西安安泰叶片技
术有限公司、西安西航商泰高新技术有限公司、西安西航集团机电设备安装有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额之比
战略管理、市场与营销、产品研发、生产制造、供应链管理、财务管理、流程与数字
化、质量管理、资产和能力建设、人力资源管理。
采购管理风险、供应商管理风险、生产交付风险、试制风险、存货风险、资金风险、
数据管理风险、质量风险。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》《企业内部控制基本规范》及《企业
内部控制配套指引》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产/所有者权益/ 资产/所有者权益/ 资产/所有者权益/
经营收入总额：≥ 1% 经 营 收 入 总 额 ： ≥ 经营收入总额：＜0.5%
错报
总额
利润总额：≥ 5% 利润 总额： ≥ 3% 且 利润总额：＜3%
<5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 a. 发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；
b. 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，
并未加以改正；
c. 控制环境无效；影响收益趋势的缺陷；
d. 影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；
e. 外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；
f.其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 a. 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
b. 未建立反舞弊程序和控制措施；
c. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有
实施且没有相应的补偿性控制；
d. 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证
编制的财务报表达到真实、准确的目标；
e.一个或多个缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍
有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷 其他不属于重大、重要的缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
影响的营业收
≥3% ≥1%且<3% <1%
入或资产总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷 受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成
负面影响。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据日常监督和专项监督情况，共发现一般缺陷 33 项。公司发现的 2025 年度非财务
报告内部控制一般缺陷，其可能导致的风险在可控制范围之内，对公司内部控制目标的实
现不构成实质性影响，公司已制定整改计划，并按计划积极实施。
告内部控制重大缺陷
□是 √否
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司已按整改计划组织完成了 2024 年度全部内部控制缺陷的整改工作。
√适用 □不适用
理保证了财务报告信息的真实完整、经营管理的合法合规、资产的安全完整，有效防范了
重大缺陷的发生，促进了年度经营发展目标的实现。2026 年，公司将以大合规管理变革项
目为核心牵引，构建敏捷穿透、协同贯通的合规管理运行机制，进一步健全内部控制机制，
着力开展关键领域监督检查与风险评估，坚守不发生重大风险事件底线，助力公司运营合
规高效、高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：牟欣
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