证券代码：600893 证券简称：航发动力 公告编号：2026-016
中国航发动力股份有限公司
风险持续评估报告的公告
本公司董事会、全体董事及相关股东保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、财务公司基本情况
（一）财务公司基本信息
中国航发集团财务有限公司（以下简称中国航发财务公司）成立于 2018 年
具有企业法人地位的非银行金融机构。
注册地址：北京市海淀区西三环北路甲 2 号院 7 号楼 7 层
法定代表人：管见礼
统一社会信用代码：91110108MA01G3070M
经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证
件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（二）财务公司股东名称、出资金额和出资比例
中国航发财务公司为中国航空发动机集团有限公司（以下简称中国航发）的
全资子公司，认缴金额 200,000 万元，中国航发持有其 100%股权。
二、 财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境及组织架构
中国航发财务公司已按照《中国航发集团财务有限公司章程》规定建立了以
股东、董事会和高级管理层为主体的公司治理架构，对董事、高级管理层在内部
控制中的责任进行了明确规定。董事会下设战略、提名与薪酬委员会、风险与合
规管理委员会和审计委员会。经营层下设资产负债管理委员会、信贷审查委员会、
投资决策委员会、预算管理委员会、风险、合规管理与内部控制委员会、信息科
技管理委员会。内设综合管理部（董事会办公室）、结算业务部（司库管理部）、
信贷业务部、资金管理部、计划财务部、风险管理部、信息技术部、审计稽核部
八个部门。中国航发财务公司通过内部管理制度明确各治理主体以及各部门在风
险合规以及内部控制中的职责和作用。公司经营层与董事会以及各专业委员会之
间已建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构。通过部门及岗位职责
的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制衡的风险控制机制，已实
现前、中、后台部门、关键和不相容岗位、人员的有效分离和相互制衡。
（二）风险的识别与评估
中国航发财务公司建立了以业务部门规范操作为第一道防线、风险合规审查
为第二道防线、独立垂直的审计稽核为第三道防线的全面风险管理体系。针对各
项经营与管理活动，中国航发财务公司制定了较为全面、系统、规范的内部控制
制度，能有效覆盖各项业务活动、管理活动及主要风险。中国航发财务公司各岗
位在日常经营中能够自发履行风险管理职责，主动识别、发掘各个环节的关键风
险并制定和落实相应的风险应对措施，继而将控制措施融入业务流程，做到操作
流程规范，控制责任到人。经调查分析，中国航发财务公司 2025 年所承担的主
要风险为操作风险和信用风险，风险管理体系运行有效，各类风险总体可控。
（三）控制活动
中国航发财务公司以强化内部控制、降低各类风险为目的，制定了《内控操
作手册》,并根据内控制度修订情况进行更新。
《内控操作手册》涵盖中国航发财
务公司各项关键业务流程，全面规范对结算业务、信贷业务、同业业务、投资业
务、信息科技、物资采购等重点领域和关键环节的管理。
（1）持续优化结算管理制度
中国航发财务公司根据国家法律法规及监管机构相关规定，制定了完备的结
算业务规章制度及操作细则，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准，
有效控制业务风险。
（2）保障资金安全
在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在监管部
门颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）规范资金集中管理和内部转账结算业务
成员单位在中国航发财务公司开立内部结算账户，通过线上或柜面渠道提交
书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，且具有较高程度的
数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题
及时反馈。中国航发财务公司将重要空白凭证、财务印鉴等交予不同人员分管，
有效降低了道德风险。
（1）持续完善信贷管理制度
中国航发财务公司制定了各类信贷业务管理办法，对现有业务制定了相应的
操作规范并严格执行。
（2）严格实行审贷分离、分级审批
中国航发财务公司实行审贷分离、分级审批、贷放分离制度，根据贷款规模、
种类、期限、担保条件确定审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。中
国航发财务公司建立健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置
做到分工合理，职责明确。信贷部门负责贷款调查、评估；审批机构负责信贷决
策和贷中审查；贷款发放部门负责检查放款条件的落实。
（3）贷后检查
中国航发财务公司的信贷人员实时掌握贷款发放及回收情况，定期开展贷后
检查。
中国航发财务公司信息系统主要为成员单位提供资金结算、票据服务、会计
核算等。中国航发财务公司信息系统以浪潮软件股份有限公司运营管理系统软件
作为核心业务系统，数据服务器由中国航发财务公司自主运维管理，所有数据传
输均经过加密处理并实现了数据异地备份，目前中国航发财务公司信息化系统运
行稳定正常。为进一步加强管理，中国航发财务公司制定了多项与信息科技相关
的内控制度，提升了员工的信息安全风险防范意识，规范了相关业务的操作，满
足中国航发财务公司业务核算和规范自身业务发展的需要。
中国航发财务公司实行内部审计稽核制度，审计稽核部直接对董事会负责，
按季度开展常规稽核与专项稽核，对中国航发财务公司的经济管理活动进行全方
位监督与评价。针对中国航发财务公司的内部控制执行情况、业务和财务管理活
动的合法性、合规性、风险与效益等进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管
理不完善之处和潜在风险，督促责任部门限期整改，跟踪整改进度以确保整改落
实到位，同时向管理层提出有效的改进意见和建议。
（四）风险管理总体评价
中国航发财务公司始终坚持业务发展与风险管理并重，审慎经营，合规运作，
其内控机制科学有效，规章制度的执行全面到位，风险管理体系健全完善，整体
风险控制在合理水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）财务公司主要财务数据
单位:万元
项目 2025 年 12 月 31 日
资产总额 4,024,633.71
负债总额 3,733,605.68
净资产 291,028.03
资产负债率 92.77%
项目 2025 年
营业收入 66,654.57
净利润 16,253.14
（二）财务公司管理情况
中国航发财务公司始终坚持稳健经营原则，严格按照《中华人民共和国公司
法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司
管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》开展经营活动，持续加
强内部管理。根据对中国航发财务公司风险管理的了解和评价，截至 2025 年 12
月 31 日，未发现财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存
在重大缺陷。
在组织建设方面，中国航发财务公司不设股东会，由股东负责审议批准年度
预算方案和决算方案；经营层设立预算管理委员会，负责组织平衡预算方案，定
期向董事会报告预算执行情况；中国航发财务公司设有计划财务部，编制 3 人，
分别为计划财务部部长、会计综合岗、出纳税务岗，负责日常核算与监督，定期
向预算管理委员会报告预算执行情况等。
在制度建设方面，中国航发财务公司的现行管理制度已覆盖当前的财务管理
活动，相应的《内控操作手册》进一步对会计基础管理、预算管理、资产管理、
税务管理等工作流程提供了规范和指引，既做到各类操作有规可依、有据可查，
又满足了外部监管要求以及中国航发对会计政策体系化建设的要求。
在信息化建设方面，结合中国航发财务公司业务发展情况及信息化程度较高
等特点，中国航发财务公司制定了结算、同业、信贷、票据等业务的财务核算规
则，实现了会计凭证 99%以上自动生成，保证了财务信息的及时性、准确性和完
整性。
（三）财务公司监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，中国航发财务公司的各项风险监
控指标均符合监管机构要求。
财务公司对应指标
指标名称 监管要求
资本充足率 13.35% ≥10.5%
流动性比例 52.75% ≥25%
贷款余额/存款余额与实收资本之和 51.56% ≤80%
集团外负债总额/资本净额 0.00% ≤100%
票据承兑余额/资产总额 0.02% ≤15%
票据承兑余额/存放同业余额 0.0004 倍 ≤3 倍
票据承兑和转贴现总额/资本净额 0.22% ≤100%
承兑汇票保证金余额/存款总额 0.00% ≤10%
投资总额/资本净额 6.41% ≤70%
固定资产净额/资本净额 0.30% ≤20%
四、上市公司在财务公司存贷情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司在中国航发财务公司存款余额为 539,224.48
万元，在其他银行存款余额为 6,246.08 万元，公司在中国航发财务公司存款占
公司存款余额的 98.85%；公司在中国航发财务公司贷款余额为 1,564,058.14 万
元，在其他银行贷款余额为 1,386,156.35 万元，公司在中国航发财务公司贷款
余额占公司贷款余额的 53.02%。公司在中国航发财务公司的存款安全性和流动
性良好，未发生中国航发财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、持续风险评估措施
公司与中国航发财务公司发生存贷款业务期间，将每半年取得并审阅中国航
发财务公司的财务报告，对其经营资质、业务和风险状况等进行评估，出具风险
持续评估报告，并与公司半年度报告、年度报告同时披露。
六、风险评估意见
基于综合分析与判断，公司认为：
（一）中国航发财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执
照》；
（二）未发现中国航发财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》中
第 31 条、第 32 条及第 33 条规定的情形；
（三）中国航发财务公司的所有监管指标均符合《企业集团财务公司管理办
法》第 34 条规定的要求；
（四）中国航发财务公司未发生支付危机，未出现挤兑事件、到期债务不能
支付、大额贷款逾期或担保垫款、重要信息系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事
或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；
（五）未发生可能影响中国航发财务公司正常经营的重大机构变动、股权交
易或者经营风险等事项；
（六）不存在中国航发财务公司对单一股东发放贷款余额超过中国航发财务
公司注册资本金的 50%或该股东对中国航发财务公司的出资额的情形；
（七）不存在中国航发财务公司的股东对中国航发财务公司的负债逾期 1
年以上未偿还的情形；
（八）不存在中国航发财务公司当年亏损超过注册资本金的 30%或连续 3 年
亏损超过注册资本金的 10%的情形；
（九）不存在中国航发财务公司因违法违规受到国家金融监督管理总局等监
管部门的行政处罚或责令进行整顿的情形；
（十）未发现中国航发财务公司存在其他可能对公司存放资金带来安全隐患
的事项。
特此公告。
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