上海晨光文具股份有限公司
内部拄制审计报告
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立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 含 伙 )
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内部拄制审计报告
信会师报字 ⒓Ⅱ q第 zA10“ 9号
具股份有限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求 ,我 们审计了上海晨光文具股份有限公司〈以下简称晨光股份 )
⒛25年 1z月 31目 的财务报告内部控制的有效性 。
一、 垄咄 浏讷 的责任
按照 《
企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施内部控制 ,并 评
价其有效性是晨光股份董事会的责任 。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的
有效性发表审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露 。
三、 内部拄制的固有局限性
内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。
此外,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策
和程序遵循的程度降低 ,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制 的
有效性具有一定风险 。
内控审计报告 第 1页
立信会计师事务所 (特 9m普通含伙 )
BDO CH∶ NA sHU LUN PAN CERT∶ F∶ ED PUB凵 C ACCouNtANTs LLP
四、 财务报告 内部拄制审计 意 见
我们认为 ,晨 光股份于 ⒛25年 12月 31日 按照 《企业 内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
。
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上海 二 O二 六年三月三十 日
内控审计报告 第 2页
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