中信证券股份有限公司
关于广东丸美生物技术股份有限公司
的专项核查报告
中信证券股份有限公司（以下简称“保荐人”）作为广东丸美生物技术股份
有限公司（以下简称“丸美生物”或“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐
人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》
《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号
——规范运作》等有关规定，就丸美生物 2025 年度募集资金的存放与使用情况
进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕917 号文《关于核准广东丸
美生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司获准向社会公众首次
公开发行 4,100 万股人民币普通股股票，每股发行价格为人民币 20.54 元，共募
集资金 842,140,000.00 元，扣除发行费用 52,138,021.58 元后，募集资金净额为
募集资金专户，并经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具广会验字
[2019]G16044670870 号《验资报告》验证。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 55,737.75 万元，本年度使
用 5,892.08 万元，募集资金账户余额 24,988.04 万元。公司募集资金具体使用及
结余情况如下：
募集资金基本情况表
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2019 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2019 年 7 月 22 日
本次报告期 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
项目 金额
一、募集资金总额 84,214.00
其中：超募资金金额 0.00
减：直接支付发行费用 5,213.80
二、募集资金净额 79,000.20
减：
以前年度已使用金额 49,845.67
本年度使用金额 5,892.08
暂时补流金额 0.00
现金管理金额 7,500.00
银行手续费支出及汇兑损益 3.66
其他-具体说明 0.00
加：
募集资金利息收入 9,229.26
其他-具体说明 0.00
三、报告期期末募集资金余额 24,988.04
二、募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司根据有关法律法规
及《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号——规范运作》的规定，结合公司实际情况，制定了《广东丸美生物技术股份
有限公司募集资金管理制度》（以下简称《募集资金管理制度》）。
根据《募集资金管理制度》的要求并结合公司生产经营需要，公司对募集资
金采用专户存储制度。2019 年 7 月 18 日，公司第三届董事会第九次会议审议通
过了《关于开设募集资金专项账户并签署监管协议的议案》。根据上述议案，公
司与保荐人中信证券股份有限公司、开户银行分别签订了《募集资金专户储存三
《募集资金专户储存四方监管协议》。公司分别于 2021 年 8 月 26 日、
方监管协议》
会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目暨使用募集资金向子公司增资
以实施募投项目的议案》，根据上述议案，公司与保荐人中信证券股份有限公司、
开户银行签订了《募集资金专户存储四方监管协议》。上述监管协议内容与上海
证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）
》不存在重大差异,
均正常履行中。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金的存储情况如下：
募集资金存储情况表
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2019 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2019 年 7 月 22 日
账户名称 开户银行 银行账号 报告期末余额 账户状态
广州丸美生物科 招商银行广州
技有限公司 天河支行
广东丸美生物技 重庆银行两江
术股份有限公司 分行
广州禾美实业有 招商银行广州
限公司 天河支行
广东丸美生物技 招商银行广州
术股份有限公司 天河支行
广东丸美生物技 招商银行广州
术股份有限公司 天河支行
广东丸美生物技 招商银行广州
术股份有限公司 天河支行
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2019 年首次公开发行股份
募集资金到账日期 2019 年 7 月 22 日
本年度投入募集资金总额 5,892.08
已累计投入募集资金总额 55,737.75
变更用途的募集资金总额 67,304.47
变更用途的募集资金总额比例 85.20%
已变更 截至期末 截至期
项目可
项目， 累计投入 末投入 项目达到预定 本年
募集资金 截至期末承 截至期末累 是否达 行性是
募投项 含部分 调整后投 本年度投入 金额与承 进度 可使用状态日 度实
承诺投资项目 承诺投资 诺投入金额 计投入金额 到预计 否发生
目性质 变更 资总额 金额 诺投入金 （%） 期（具体到月 现的
总额 （1） （2） 效益 重大变
（如 额的差额 (4)=(2)/( 份） 效益
化
有） (3)=(1)-(2) 1)
化妆品智能制造 生产建
是 25,026.35 25,026.35 25,026.35 91.58 24,787.03 -239.32 99.04 2027 年 12 月 - 不适用 否
工厂建设项目 设
营销升级及运营 运营管
是 37,555.96 42,278.12 42,278.12 5,512.33 26,090.97 -16,187.15 61.71 2026 年 9 月 - 不适用 否
总部建设 理
数字营运中心建 运营管
否 8,865.00 8,865.00 8,865.00 288.17 2,029.02 -6,835.98 22.89 2026 年 7 月 - 不适用 否
设项目 理
信息网络平台项 运营管 否 7,552.89 2,830.73 2,830.73 - 2,830.73 - 100.00 2023 年 9 月 - 注 否
目（已结项） 理
合计 79,000.20 79,000.20 79,000.20 5,892.08 55,737.75 -23,262.45 70.55 — - — —
基于公司现有产能情况及保障募集资金的使用效率和投资回报的考虑， “化妆品智能制造工厂建设项目”的
预定可使用状态日期延期至 2027 年 12 月，详见本报告三、
（八）；
“营销升级及运营总部建设项目”因投资
未达到计划进度原因（分具体募投项目） 金额较大，涉及环节较多，项目较为复杂等原因，投资实施进度不及预期，公司正在持续推进该项目并在审
慎评估其后续建设安排；为确保技术方案的先进性，更好的匹配业务发展节奏，保障募集资金使用效率，
“数字营运中心建设项目”的预定可使用状态日期延期至 2029 年 7 月。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
用闲置募集资金进行现金管理情况 详见本报告三、
（四）
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
募集资金结余的金额及形成原因 公司严格按照《募集资金管理制度》使用募集资金，报告期末募集资金结余的原因为各个项目仍处于建设中。
募集资金其他使用情况 无
注1：本报告部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，系由于四舍五入所致。
注2：信息网络平台项目主要建设内容为ERP管理系统建设，不单独测算投资效益。
注3：本对照表不包括理财利息。
（二）募投项目先期投入及置换情况
截至报告期末，公司不存在募投项目先期投入及置换情况。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至报告期末，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
闲置募集资金进行现金管理的议案》，并获得独立董事、保荐人发表明确意见，
同意公司使用不超过人民币 20,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，该额度
可滚动使用，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过十二个月。
闲置募集资金进行现金管理的议案》，并获得保荐人发表明确意见，同意公司使
用不超过人民币 20,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，该额度可滚动使用，
使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过十二个月。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司用于购买现金管理产品的期末余额为 7,500
万元，未使用的募集资金均存放在指定专户中。公司将按照经营需要，合理安排
募集资金的使用进度。
报告期内，公司使用募集资金购买现金管理产品审核情况如下：
募集资金现金管理审核情况表
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2019 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2019 年 7 月 22 日
计划进行现金 计划起始 计划截止 董事会审议
计划进行现金管理的方式
管理的金额 日期 日期 通过日期
投资保本型理财产品、结构
低风险、保本型投资产品
投资保本型理财产品、结构
低风险、保本型投资产品
报告期内，公司使用募集资金购买现金管理产品具体明细如下：
募集资金现金管理明细表
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2019 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2019 年 7 月 22 日
受托 产品 购买 起始 截止 归还 尚未归 预计年化 利息
委托方 产品名称
银行 类型 金额 日期 日期 日期 还金额 收益率 金额
广东丸美 结构性存
重庆银 2024 2025 年 2025
生物技术 款 2024 结构性 104.0
行两江 4,000 年3月 3 月 19 年3月 - 2.60%
股份有限 年 第 108 存款 0
分行 19 日 日 19 日
公司 期
广东丸美 结构性存 2024 2025
重庆银 2025 年
生物技术 款 2024 结构性 年 10 年 10
行两江 3,500 10 月 22 - 2.45% 85.75
股份有限 年 第 540 存款 月 22 月 22
分行 日
公司 期 日 日
保底收益
广东丸美 结构性存 率
重庆银 2025 2026 年
生物技术 款 2025 结构性 4,000 1.85% ；
行两江 4,000 年3月 3 月 20 - -
股份有限 年 第 101 存款 （注） 浮动收益
分行 20 日 日
公司 期 率 0.6%
或 0.8%
保底收益
广东丸美 结构性存 2025 率
重庆银 2026 年
生物技术 款 2025 结构性 年 10 1.50% ；
行两江 3,500 10 月 23 - 3,500 -
股份有限 年 第 457 存款 月 23 浮动收益
分行 日
公司 期 日 率 0.35%
或 0.55%
注：截至本报告出具日，重庆银行结构性存款 2025 年第 101 期已如期赎回。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
截至报告期末，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情
况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购公司股份
并注销的情况
截至报告期末，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产
等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
截至报告期末，公司募投项目不存在节余募集资金使用情况。
（八）募集资金使用的其他情况
基于公司现有产能情况及保障募集资金的使用效率和投资回报的考虑，公司
分别于 2025 年 11 月 11 日、2025 年 12 月 30 日召开第五届董事会第十次会议、
案》，同意将公司“化妆品智能制造工厂建设项目”的预定可使用状态日期延期
至 2027 年 12 月。
四、变更募投项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
（二）募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
截至报告期末，公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司严格按照《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》及公司《募集资金管理制度》等相关
法律法规的规定和要求使用募集资金，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的
结论性意见
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《广东丸美生物技术股份有限公
司募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告》
（华兴专字[2026]25015710038 号）
，
认为：丸美生物董事会编制的募集资金专项报告在所有重大方面已按照中国证券
监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕10 号）、上
海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作
（2025 年 5 月修订）》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——公
告格式（2025 年 8 月修订）》的规定编制，在所有重大方面公允反映了丸美生物
七、保荐人核查意见
保荐人通过审阅相关资料、沟通访谈、现场核查等多种方式对丸美生物募集
资金的存放与使用情况进行专项核查后认为：
丸美生物首次公开发行股票募集资金在 2025 年度的存放与使用符合《上市
公司募集资金监管规则》
《上海证券交易所股票上市规则》
《上海证券交易所上市
公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法规和公司《募集资金管理制度》
的规定，保荐人对丸美生物在 2025 年度募集资金存放与使用情况无异议。
保荐人将持续督促公司严格按照相关法律法规和监管机构的要求，严格执行
公司募集资金使用制度，加强募集资金使用监管，维护公司及全体股东的合法利
益，确保募集资金的使用、决策程序及信息披露合法合规。
（以下无正文）
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