公司代码：603983 公司简称：丸美生物
广东丸美生物技术股份有限公司
广东丸美生物技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系）
，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
丸美生物科技有限公司、广州恋火化妆品有限公司、广州丸美网络科技有限公司等 25 家子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司战略发展、公司治理、资金活动、销售业务、采购业务、研发活动、预算管理、合同管理、人
力资源、筹资管理、投资管理、印鉴管理、内部信息传递、信息系统等。
资金活动、采购业务、存货管理、销售业务、关联交易和对子公司的控制。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《会计法》《企业会计准则》等法律法规的要求，组织开展内部
控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额的 0.5%≤错 错报<营业收入总额的
营业收入潜在错报 营业收入总额的 1%≤错报
报<营业收入总额的 1% 0.5%
资产总额的 0.2%≤错报<资 错报<资产总额的
资产总额潜在错报 资产总额的 0.5%≤错报
产总额的 0.5% 0.2%
说明:
财务指标值均为公司本年度经审计的合并报表数据，对于定量标准涉及多个量化指标的，公司董事
会确定按照孰低原则进行具体应用。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
A 公司董事、监事或高管人员的舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；B 重要业务缺
乏制度控制或制度系统性失效；C 公司未能发现以前年度重大会计差错，需要更正已上
重大缺陷
报或披露的财务报告；D 内部审计机构对内部控制的监督无效；E 内部控制评价重大缺
陷在合理的时间内未加以改正。
A 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；B 未建立反舞弊程序和控制措施；C 对于
非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿
重要缺陷
性控制；D 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
导致营业收入 营业收入总额的 1%≤ 营业收入总额的 0.5%≤直接经济损 直接经济损失金额<营
损失金额 直接经济损失金额 失金额<营业收入总额的 1% 业收入总额的 0.5%
导致资产损失 资产总额 的 0.5%≤直 资产总额的 0.2%≤直接经济损失金 直接经济损失金额<资
金额 接经济损失金额 额<资产总额的 0.5% 产总额的 0.2%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
A 严重违反法律法规；B 决策程序导致重大失误，给公司造成重大财产损失；C 出现重
重大缺陷 大安全生产、环保、产品质量事故；D 中高级管理人员和高级技术人员流失严重；E 公
司持续或大量出现重要内控缺陷且不能得到及时整改。
A 决策程序导致出现一般性失误；B 重要业务制度或系统存在较大缺陷；C 出现较大安
重要缺陷 全生产、环保、产品质量或服务事故；D 关键岗位业务人员流失严重；D 内部控制重要
缺陷或一般缺陷持续未得到整改。
A 决策程序效率不高；B 一般业务制度或系统存在缺陷；C 一般岗位业务人员流失严重；
一般缺陷
D 一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司在财务核算、募集资金管理、使用和披露等方面存在一般内控缺陷，公司已对相关
事项进行全面梳理，通过健全管理制度、优化管理流程、组织相关业务人员参与培训学习，以及加强审
计与监督力度等举措，认真推进整改落实，进一步提高内部控制执行的有效性，保障内部控制持续有效
运行。上述一般内控缺陷对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。公司将进一步加强对财务会计工
作的监督和检查，加强相关人员的专业培训学习，提升信息披露、内部控制管理和规范运作水平，加强
自我审视、自我完善，切实维护全体股东的合法权益，促进公司持续、稳健发展，切实维护全体投资者
的合法权益。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司在财务核算、募集资金管理、使用和披露等方面存在一般内控缺陷，公司已对相关
事项进行全面梳理，通过健全管理制度、优化管理流程、组织相关业务人员参与培训学习，以及加强审
计与监督力度等举措，认真推进整改落实，进一步提高内部控制执行的有效性，保障内部控制持续有效
运行。上述一般内控缺陷对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。公司将进一步加强对财务会计工
作的监督和检查，加强相关人员的专业培训学习，提升信息披露、内部控制管理和规范运作水平，加强
自我审视、自我完善，切实维护全体股东的合法权益，促进公司持续、稳健发展，切实维护全体投资者
的合法权益。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，也未发现非财务报告内部控制的
重大缺陷。公司持续健全内部控制体系建设，提升内部控制有效性与效率。下一年度，公司将进一步完
善内部控制制度，规范内部控制制度执行，推进制度流程梳理与信息化融合，加强内部协同与监督，防
范各类经营与合规风险，促进健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：孙怀庆
广东丸美生物技术股份有限公司
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