公司代码：688063 公司简称：派能科技
上海派能能源科技股份有限公司
上海派能能源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合上海派能能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司建立并持续运行一套有效的内部控制管理体系和内部监督机制，为公司合法合规开展各项经营
管理活动、确保资产安全和财务报告及相关信息真实完整提供了合理保障。公司通过内部审计、合规检
查及廉洁监督等方式对内部控制的设计及运行的效率、效果进行自我评价。
纳入评价范围的主要业务和事项包括但不限于：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究
与开发、工程项目、外包业务、财务报告、社会责任、企业文化、合同管理、子公司管理等。
资产管理、资金活动、供应链管理、重大工程项目、反舞弊及廉洁建设。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
公司无内部控制评价范围内的其他说明事项。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度，在内部控制日
常监督和专项监管的基础上，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，本年度未对该等认定标准进行调整，并与以前年度保
持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额的 5%＞错报≥利
利润总额潜在错报 错报≥利润总额的 5% 错报＜利润总额的 1.5%
润总额的 1.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）财务报告内部控制环境无效；
（2）公司董事、高级管理人员存在舞弊行为并给公司造成重大损失和不利影响；
重大缺陷
（3）外部审计发现财务报表存在重大错报而内部控制运行过程中未能发现该错报；
（4）董事会及审计委员会对公司的财务报告及其相关的内部控制监督无效。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
重要缺陷
有相应的补偿性控制；
（4）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影
响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷和重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财务损失≥资产总额 资产总额的 1%＞直接财 直接财务损失＜资产总额
直接财务损失
的 1% 务损失≥资产总额的 0.5% 的 0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）违反国家法律法规，受到或极有可能受到国家的相关通报和处罚；
（2）公司重大决策缺乏决策程序或决策程序不合理导致重大失误；
（3）重要业务缺乏制度控制；
（4）关键岗位人员流失严重影响公司的经营；
（5）严重偏离公司战略和经营目标，或对战略或经营目标的实现产生严重负面影
响；
（6）内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改。
（1）关键岗位人员流失影响公司的经营；
重要缺陷 （2）内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改；
（3）公司的一般业务缺乏控制或制度体系存在缺陷。
一般缺陷 未构成重大缺陷和重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司在内部控制评价过程中发现财务报告内部控制一般缺陷。公司已建立并有效运行“内
部自我评价”与“内审部门专项审计”相结合的双重监督与持续改进机制，对于发现的一般缺陷均已落
实整改，确保相关风险得到有效控制，不会对财务报告的可靠性构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司在内部控制评价过程中发现非财务报告内部控制一般缺陷。公司已建立并有效运行
“内部自我评价”与“内审部门专项审计”相结合的双重监督与持续改进机制，对于发现的一般缺陷均
已落实整改，确保相关风险得到有效控制。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
重要缺陷。
展望 2026 年，公司将继续严格遵守《企业内部控制基本规范》及其配套指引，紧密结合生产经营
实际，持续优化内部控制管理体系与全面风险评估机制。重点将围绕 “优化关键业务流程控制、提升
信息系统安全与效率、强化内部控制执行的监督与检查力度”等方面展开工作，致力于通过前瞻性的风
险防范与及时的缺陷整改，为公司战略目标的实现与健康、可持续发展提供坚实保障。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：韦在胜
上海派能能源科技股份有限公司
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