关于东方电气集团财务有限公司
东方电气股份有限公司通过查验东方电气集团财务有限公
司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执
照》等证件资料，并查阅了财务公司 2025 年 12 月 31 日的资产
负债表、2025 年 1-12 月的利润表、现金流量表，对其经营资质、
业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司是 1988 年 6 月 25 日经中国人民银行总行银复
〔1988〕291 号批准设立，并核发金融许可证的非银行金融机构，
于 1988 年 8 月经国家工商行政管理总局核准注册成立（统一社
会信用代码 91510000201803424M）。现为中国财务公司协会监
事单位，四川省金融学会理事、副会长单位。
财务公司注册资本 20.95 亿元，法定代表人郑兴义，股东单
位 2 家，中国东方电气集团有限公司持股 5%，东方电气股份有
限公司持股 95%。
公司的经营范围由国家金融监督管理总局核准，主要经营下
列业务：
（一）吸收成员单位存款；
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（二）办理成员单位贷款；
（三）办理成员单位票据贴现；
（四）办理成员单位资金结算与收付；
（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、
财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
（六）从事同业拆借；
（七）办理成员单位票据承兑；
（八）办理成员单位产品买方信贷；
（九）从事固定收益类有价证券投资；
（十）从事套期保值类衍生产品交易；
（十一）国家金融监督管理总局批准的其他业务。
二、财务公司内部控制基本情况
（一）控制环境
财务公司设立以股东会、董事会、经营层为主体的治理架构，
职责明确。股东会根据公司《章程》，对中长期发展和规划、重
大投资方案、分配方案等重大事项审议批准；董事会定战略，作
决策，防风险；经营层按照董事会决策要求，谋经营，抓落实，
强管理。
董事会下设战略发展委员会、风险管理委员会和审计委员
会，为董事会提供专业化决策分析意见。
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经营层下设业务审核委员会、价格审核委员会和信息安全评
审委员会。财务公司内设党政办公室、董事会办公室、纪律检查
部、信贷服务部、外汇服务部、结算管理部、金融投资部、财务
部、风险合规部、数智金融部、审计部共 11 个部门，现有从业
人员 51 人。
（二）风险的识别和评估
财务公司建立了以“三道防线”为核心的内控责任体系，明
确了风险管理的组织体系、目标、原则、基本流程，各部门间、
各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门职责的
合理设定，协同开展风险识别、评估与监测，有效提升风险防控
能力。形成了各部门责任分离、相互监督、相互制约的风险控制
机制。董事会风险管理委员会负责定期对财务公司整体风险状况
进行分析和评估。
方式、强化监督资源共享，形成了“业务监督全覆盖、职能监督
全过程、执纪监督全链条”的立体化监督体系。
（三）控制活动
财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定及东
方电气股份有限公司对其功能定位要求，以加强资金集中管理为
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目的，为成员单位提供优质高效的金融业务和服务。根据国家有
关部门及中国人民银行各项规章制度，建立了《人民币账户管理
办法》《外汇账户管理办法》《资金管理办法》《同业存款管理
办法》《同业拆借管理办法》等制度，相关内部控制制度设计合
理，提高了资金管理的安全性、合规性。
财务公司资金管理的操作流程及审批流程均已实现线上化，
且系统审批流程与制度规定完全一致，保障了成员单位资金结算
的安全、快捷。
部门职责和岗位设置方面，财务公司严格按照监管要求，部
门职责和岗位设置合理，各岗位各司其职，岗位间严格执行不相
容岗位相分离原则，有效控制业务风险。
财务公司建立了完善的信用等级评定、综合授信、信贷管理
体系，制定了《企业信用评级管理办法》《企业授信管理办法》
《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》等管理制
度，各项信贷业务均严格落实贷款管理制度和审贷分离程序，符
合国家产业政策、监管要求及集团总体发展战略，贷前调查详实
充分；严格按照有关制度规定进行业务申请、审批、业务决策；
定期对信贷项目进行贷后检查、评价，贷后管理到位；相关风险
控制点工作开展到位，能够有效控制风险。
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为确保规范实施有价证券投资业务，财务公司建立了《有价
证券投资管理规定》《债券投资管理办法》《基金投资管理办法》
等投资业务制度，上述制度涵盖投资业务的各品种，对各类产品
投资原则、职责分工、审批权限、业务流程、风险管理以及投后
管理均进行规定，满足投资业务风险管理要求和业务发展需要。
在投资业务开展过程中，财务公司建立严格的产品风险等级分
类，制定投资额度限制和年度投资计划，从投资立项、投资决策、
投资实施、投资总结等环节全面遵照监管要求和公司规章严格执
行。
财务公司建立了完善的内部审计监督体系，董事会负责建立
和维护健全有效的内部监督体系，并对其适当性和有效性负最终
责任。董事会下设审计委员会，审计委员会对审计工作进行组织、
指导和监督。董事会和经营管理层为审计部独立、客观开展审计
工作提供必要保障。财务公司每年定期开展内部控制自我评价工
作，聚焦公司内控制度设计有效性和执行有效性、内控覆盖领域
和流程的全面性和充分性开展审计评价。
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财务公司建立了《网信项目管理规定》《信息系统开发实施
管理规定》《信息系统运维管理办法》《机房管理办法》等制度，
涵盖了信息系统建设立项、开发、运行维护等环节。财务公司应
用的金融服务系统的软件系统设计，参照相关国家标准和行业标
准制定；所有已上线的模块将生产经营管理业务流程、关键控制
点和处理规则嵌入系统程序，已设置操作日志功能，确保操作的
可审计性。建立了数据备份机制，每日对数据库数据进行备份，
并将数据同步传输到同城灾备机房和异地灾备机房。
（四）内部控制整体评价
财务公司的内控制度完善，并得到有效执行，达到了内部控
制的目标。在资金管理方面，财务公司制定了相应的资金管理办
法、制度和流程，控制了资金流转风险；在信贷业务方面，财务
公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合
理水平；在投资方面，财务公司制定了相应的内控制度，能够较
好地控制投资风险。财务公司内部控制不存在重大缺陷和重要缺
陷，整体内部控制有效。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截止 2025 年 12 月 31 日，东方财务资产总额 599.80 亿元，
其中：信贷余额 114.63 亿元，投资余额 26.33 亿元，存放同业
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元，其中：吸收存款 556.50 亿元；所有者权益 39.97 亿元。2025
年，财务公司实现净利润 3.02 亿元。
（二）管理情况
财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共
和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计
准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条
例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管
理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项，也未受到过国家金
融监督管理总局等监管部门行政处罚和责令整顿，对上市公司存
放资金也未带来过任何安全隐患。
（三）监管指标
监管指标表
指标名称 2025 年末（%） 2024 年末
（%） 监控标准值
资本充足率 12.5 13.29 ≥10.5%
流动性比率 59.19 40.98 ≥25%
投资比率 60.21 63.15 ≤70%
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集团外负债总额/资本净
额
四、风险评估意见
财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定经营，
经营业绩良好，内部控制不存在重大缺陷。基于以上分析与判断，
做出如下评估结论:
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人
营业执照》;
（二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办
法》规定的情形；
（三）财务公司未发生挤提存款、到期债务不能支付、大额
贷款逾期、计算机信息系统严重故障、被诈骗、高级管理人员涉
及严重违纪和刑事案件等重大事项;
（四）财务公司未因违法违规收到国家金融监督管理总局等
监管部门的行政处罚或责令整顿;
（五）财务公司未发生可能影响正常经营的重大机构变动、
股权交易或经营风险等事项;
（六）未发现财务公司存在其他可能对上市公司存放资金带
来安全隐患的事项。
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