审计与风险委员会对会计师事务所 2025 年度
履行监督职责情况的报告
事会审计与风险委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人
民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司
选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监
管指引第 1 号—规范运作》和公司《公司章程》《董事会审计与
风险委员会工作规则》等规定和要求，勤勉尽责，恪尽职守，认
真履职，充分发挥董事会审计与风险委员会的专业职能和监督作
用。现将董事会审计与风险委员会对会计师事务所 2025 年度履
职评估及履行监督职责的情况报告如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦
博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家
完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，
首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，
长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许
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可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员
会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523
名、从业人员总数 12,036 名，签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师 802 名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司董事会审计与审核委员会（2025 年 6 月 24 日，董事会
十一届十一次会议审议通过将董事会审计与审核委员会与董事
会风险与合规管理委员会合并，更名为董事会审计与风险委员会，
下同）于 2025 年 4 月 29 日召开会议，审议《关于 2025 年度续
聘年审会计师事务所的议案》，同意向董事会提议续聘立信为公
司 2025 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构。公司于
第九次会议、2024 年年度股东大会，审议通过《关于公司 2025
年度续聘年审会计师事务所的议案》，同意续聘立信会计师事务
所为公司 2025 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构。公
司独立董事对该议案进行了事前认可并发表了同意的独立意见。
二、会计师事务所履职情况
按照公司与立信签订的《审计业务约定书》，遵循《中国注
册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025 年年报工
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作安排，立信对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资
金占用及其他关联资金往来、涉及财务公司关联交易的存贷款等
金融业务等事项进行核查并出具了专项报告。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意
见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信针对公司的服务需求及被审
计单位的实际情况，根据审计准则及其他法规的相关要求制定了
全面、合理、操作性强的审计工作方案。就审计计划和审计完成
情况与董事会审计与风险委员会进行了有效沟通，充分听取并考
虑了董事会审计与风险委员会的意见，按时完成各项工作。
三、董事会审计与风险委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计与风险委员会工作规则》等有关规定，
公司董事会审计与风险委员会对会计师事务所履行监督职责的
情况如下：
（一）2025 年 4 月 28 日，公司董事会审计与审核委员会审
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议《关于聘任年报审计会计事务所的议案》，对立信的专业胜任
能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等信息进行了严格审
查，一致认为立信具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，
能够满足公司审计工作要求，同意向董事会提议聘请立信为公司
（二）2026 年 1 月 26 日，公司董事会审计与风险委员会听
取了立信关于 2025 年度审计工作计划的汇报，对 2025 年度审计
工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事
项进行了沟通。
（三）2026 年 3 月 30 日，公司董事会审计与风险委员会听
取了立信关于 2025 年年报审计情况的汇报，了解 2025 年度审计
工作的组织情况、重要审计程序的执行情况、2025 年度审计重
点及主要事项说明、内部控制审计及管理建议等情况。通过当面
沟通，董事会审计与风险委员会对年度审计情况有了更深入的了
解，并认为注册会计师的审计工作程序到位，审计结果符合公司
的实际情况。董事会审计与风险委员会审议通过公司 2025 年度
财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
综上所述，公司董事会审计与风险委员会认为立信 2025 年
度在对公司的财务状况和经营成果的审计以及非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
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四、总体评价
公司董事会审计与风险委员会严格遵守中国证监会、上海证
券交易所及《公司章程》《董事会审计与风险委员会工作规则》
等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关
资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所
进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、
公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计与风险委员会对会
计师事务所的监督职责。
公司董事会审计与风险委员会认为立信在公司年报审计过
程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业
操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，
审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
东方电气股份有限公司董事会审计与风险委员会
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