健康元药业集团 履行监督职责情况的报告
健康元药业集团股份有限公司董事会
审计委员会对 2025 年度年审会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等规定和要求，公司
董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现将公司董事会
审计委员会对 2025 年度年审会计师事务所履行监督职责的情况，报告如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”）是中国最早的会
计 师 事务 所之 一， 成 立于 1981 年。 致 同 总部 设于 北 京， 是 Grant Thornton
International Ltd（GTIL，致同国际）在中国唯一的成员所，英文名称为 Grant
Thornton。致同是首批获得从事证券期货相关业务资格、首批获准从事特大型国
有企业审计业务资格及首批取得金融审计资格的会计师事务所之一，同时也是首
批获得 H 股企业审计资格的内地事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。
截至 2025 年末，致同从业人员近 6,000 人，其中合伙人 244 名，注册会计
师 1,361 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为 2025 年度年审会计师事务所的议案》，
全体董事一致同意本公司续聘致同会计师事务所作为本公司 2025 年度财务报表
及内控审计的服务机构；2025 年 6 月 6 日，本公司召开 2024 年年度股东大会，
审议通过上述议案。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
在执行审计工作的过程中，致同会计师事务所就事务所和相关审计人员的独
立性、审计工作小组的人员构成、审计计划安排、风险判断、年度审计重点、审
计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。审计小组的组成人
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员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。
按照《审计业务约定书》，结合公司 2025 年年报工作安排，事务所对公司
与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项
报告。经审计，致同会计师事务所认为公司财务报表公允反映了公司 2025 年度
的经营情况，公司各方面保持了有效的财务报告内部控制，并出具了标准无保留
意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
（一）聘任会计师事务所
《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为 2025 年度年审会计师事务所
的议案》，经核查会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性等，
本公司董事会审计委员会认同致同会计师事务所（特殊普通合伙）的专业能力及
执业态度，同意聘任其为公司 2025 年度的年审会计师事务所。
（二）年度报告审计督查
本年度报告审计期间，本公司董事会审计委员会依据《公司章程》、
《董事会
审计委员会实施细则》等相关法律法规，检查和督促公司年报工作的及时有序进
行。
（1）2025 年 11 月 28 日，本公司九届董事会审计委员会十次会议以通讯表
决形式召开，主要审议公司年度报告的审计安排。与会委员经认真审核相关文件
及资料，一致同意致同会计师事务所对公司 2025 年审计工作的进程安排，并督
促其在审计过程中随时与公司相关人员联系及沟通，以确保审计工作的正常有序
进行；
（2）2026 年 1 月 16 日，本公司九届董事会审计委员会十一次会议以通讯
表决的形式召开，会议审核集团财务部提交的公司 2025 年度未经审计的财务报
表，与会委员同意年审会计师以此财务报表为基础进行年度审计；
（3）为充分保障本次年度审计工作按时按质进行，2026 年 3 月 6 日，本公
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司审计委员会向会计师事务所发出《年终审计督促函（一）》，督促会计师事务所
安排好审计人员，要求其如期出具财务会计报表及内部控制审计意见初稿，并同
时提交审计中发现的相关问题及建议；
（4）2026 年 3 月 10 日，会计师事务所如期提交财务会计报表及内部控制
审计意见初稿，及审计过程中发现的公司内控等相关问题及解决建议。
（5）2026 年 3 月 18 日，本公司九届董事会审计委员会十二次会议以现场+
视频表决的形式召开，会议审核致同会计师事务所（特殊普通合伙）提交公司
《2025 年度财务会计报表审计报告（初稿）》及《2025 年度内部控制审计报告（初
稿）》及审计过程中发现的相关财务及内控问题，并于会后向会计师事务所发出
《年终审计督促函（二）》督促其如期出具审计意见终稿，会计师书面答复将如
期出具审计终稿；
（6）2026 年 3 月 30 日，本公司九届董事会审计委员会十三次会议以通讯
表决的形式召开，审议并通过《健康元药业集团股份有限公司 2025 年年度报告
（全文及摘要）》、《关于致同会计师事务所（特殊普通合伙）从事 2025 年度
审计工作的总结报告》等议案。
本年度报告审计期间，本公司审计委员会认真负责，积极推动本公司年度审
计进程，并就相关问题与公司财务负责人等进行及时的沟通及联系，并有效提出
解决意见，充分保障了本公司年度审计工作的顺利进行。
四、总体评价
报告期内，审计委员会充分发挥了其审查和监督职能，针对会计师事务所的
资质、执业能力等方面进行了全面审查。在年报审计期间，审计委员会与会计师
事务所进行了深入的讨论与沟通，确保了审计工作高效开展，并对公司的审计工
作进行了有效的监督，切实履行了对会计师事务所的监管职责。审计委员会认为，
致同会计师事务所在年报审计过程中，始终秉持公正、客观的独立审计态度，展
现了优良的职业素养和专业能力，按时且高质量地圆满完成了公司的年度审计任
务。
强对公司审计工作的督导和管理。审计委员会将深化与公司内外部审计团队的沟
通与协作，强化审计过程中的监督与核查，确保董事会对管理层的有效监管，保
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障董事会能够客观、公正、独立地履行职责，切实维护公司整体利益及全体股东
的合法权益。
董事会审计委员会
健康元药业集团股份有限公司
二〇二六年三月三十日
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