北部湾港股份有限公司
北部湾港股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合北
部湾港股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12
月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审
计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。由于情况的变化可能导致内部控制变得
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不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评
价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
此外，内部控制的有效性亦可能随着公司内、外部环境及经
营情况的变化而改变，本公司内部控制设有检查监督机制，内部
控制缺陷一经识别，公司将采取必要的修订整改措施，确保内部
控制目标有效实现。
二、内部控制评价结论
公司按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指
引》《企业内部控制评价指引》以及公司内部控制规范的规定及
要求，坚持以风险管理为基础，结合公司经营管理实际需要，通
过对公司内部控制运行情况进行持续监督及有效评价，不断改进
及优化各项重要业务流程，及时健全和完善内部控制体系，提高
公司整体目标实现的可能性。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：母公司（北
部湾港股份有限公司）及 23 家子公司（北部湾港防城港码头有
限公司、北部湾港钦州码头有限公司、防城港赤沙码头有限公司、
广西北部湾国际集装箱码头有限公司、北部湾拖船（防城港）有
限公司、广西北部湾港能源化工港务有限公司、广西钦州保税港
区宏港码头有限公司、广西北部湾外轮理货有限公司、广西北部
湾港网络服务有限公司、中国北海外轮代理有限公司、钦州兴港
码头有限公司、广西北部湾港环保科技有限公司、防城港高岭码
头有限公司、防城港三牙码头有限公司、广西钦州保税港区泰港
石化码头有限公司、广西钦州保税港区港集码头有限公司、北部
湾港北海码头有限公司、广西铁山东岸码头有限公司、北海市沙
尾码头有限公司、北海市坡尾码头有限公司、防城港东湾港油码
头有限公司、广西北部湾港绿港新能源科技有限公司、广西自贸
区钦州港片区金港码头有限公司），纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和
事项包括：治理结构、组织架构、发展战略、项目投资、合同管
理、信息披露、投资者关系、企业文化、人力资源、信息系统、
内部信息传递、社会责任、资金活动、关联交易、募集资金管理、
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担保业务、全面预算、财务报告、资产管理、采购业务、港口业
务、业务外包、工程项目、生产及安全等内容；重点关注的高风
险领域主要包括：项目投资、合同管理、信息披露、资金活动、
募集资金管理、关联交易、采购业务、港口业务、工程项目、生
产及安全。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
①公司盈利时的定量标准：
对公司财务报告真实性
缺陷类型 定量标准
及完整性的影响程度
存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报告
重大缺陷 较大
出现大于公司年度税前利润 7%的错报
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对公司财务报告真实性
缺陷类型 定量标准
及完整性的影响程度
存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报告
重要缺陷 一般 出现小于或等于公司年度税前利润 7%，但大
于公司年度税前利润 3%的错报
对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺
一般缺陷 微小
陷，均认定为一般缺陷
②公司亏损时的定量标准：
对公司财务报告真实性
缺陷类型 定量标准
及完整性的影响程度
存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报告
重大缺陷 较大 出现大于公司年度合并报表营业收入 0.70%
的错报
存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报告
出现小于或等于公司年度合并报表营业收入
重要缺陷 一般
对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺
一般缺陷 微小
陷，均认定为一般缺陷
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
①重大缺陷：是指一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影
响内部控制整体的有效性，进而可能导致企业无法及时防范或发
现严重偏离整体控制目标的情形。具体包括但不限于：公司董事
和高级管理人员舞弊；控制环境无效；注册会计师发现当期财务
报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
公司审计委员会对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用
者正确判断的缺陷。
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②重要缺陷：是指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度
低于重大缺陷，但可能导致企业无法及时防范或发现偏离整体控
制目标的严重程度依然重大，须引起企业管理层关注。
③一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
对公司经营状况及社会
缺陷类型 定量标准
声誉的影响程度
存在一个或一组内控缺陷，可能导致公司直接
财产损失大于5000万元，或（并）受到国家级
重大缺陷 较大
政府部门的行政处罚，且处罚事宜已正式对外
公告或（并）对公司造成负面影响
存在一个或一组内控缺陷，可能导致公司直接
财产损失大于1000万元，小于或等于5000万
重要缺陷 一般 元，或（并）受到省（或自治区）级政府部门
的行政处罚，且处罚事宜已正式对外公告或
（并）对公司造成负面影响
对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺
一般缺陷 微小
陷，均认定为一般缺陷
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
①重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企
业严重偏离控制目标的情形，包括但不限于：缺乏民主决策程序；
决策程序导致重大失误；违反国家法律法规并受到处罚；中高级
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管理人员和高级技术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面
广，在全国范围内造成较大不良影响；重要业务缺乏制度控制或
制度体系失效；内部控制重大缺陷未得到整改。
②重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度
和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的
情形。包括但不限于：民主决策程序存在但不够完善；决策程序
导致出现一般失误；违反企业内部规章，形成损失；关键岗位业
务人员严重流失；媒体出现负面新闻，波及面较广，在公司所在
省区范围内造成一定的不良影响；重要业务制度或系统存在缺陷；
内部控制重要缺陷未得到整改。
③一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。包括但不限于：决策程序效率不高；违反内部规章，但未形
成损失；一般岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，但仅
波及局部区域，总体影响不大；一般业务制度或系统存在缺陷；
一般缺陷未得到整改；存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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四、其他内部控制相关重大事项说明
公司不存在对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制
情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
董事长（已经董事会授权）
：胡华平
北部湾港股份有限公司
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