海南海峡航运股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定
和 要 求 ，结 合 海 南 海 峡 航 运 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 公
司 ”） 内 部 控 制 制 度 的 执 行 和 评 价 程 序 ， 在 内 部 控 制 日 常
监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上 ，公 司 对 内 部 控 制 的 设 计 与 运 行
的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何
虚 假 记 载 、误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ，并 对 其 内 容 的 真 实 性 、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；
审 计 委 员 会 对 董 事 会 建 立 与 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 ；经 营
层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
内 部 控 制 目 标 ：合 理 保 证 企 业 经 营 管 理 合 法 合 规 ， 保
证企业资产安全， 保证企业财务报告及相关信息真实完
整 ， 提 高 经 营 效 率 和 效 果 ， 促 进 企 业 实 现 发 展 战 略 。由
于内部控制存在固有局限性， 故仅能对达到上述目标提
供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司依据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控
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制 评 价 指 引 》的 相 关 规 定 ， 结 合 公 司 的 实 际 情 况 ， 制 定 了
《内部控制自我评价工作方案》，明确了评价实施步骤、
人 员 安 排 、日 程 安 排 等 相 关 内 容 ， 并 依 据 该 方 案 成 立 公 司
内部控制评价工作组负责实施内部控制自我评价的具体
工 作 ，通 过 实 施 内 部 控 制 自 我 评 价 程 序 ， 形 成 内 部 控 制 缺
陷 认 定 、内 部 控 制 缺 陷 整 改 措 施 等 内 控 评 价 工 作 文 档 ， 公
司 纪 委 工 作 部 /监 督 审 计 部 （ 以 下 简 称 纪 审 部 ） 作 为 内 部
控制评价部门对内部控制缺陷进行汇总分析并提出相关
的 认 定 意 见 ，公 司 按 照 规 定 的 程 序 和 要 求 ， 编 制 内 部 控 制
自 我 评 价 报 告 ，系 统 反 映 了 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 的 整 体
情况。
公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对
公 司 2025 年 度 内 部 控 制 设 计 与 运 行 情 况 进 行 独 立 审 计 。
中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 已 对 公 司 2025
年 度 实 施 内 部 控 制 审 计 工 作 ，并 依 据 相 关 规 定 、 程 序 披 露
内部控制审计报告。
三、内部控制评价的依据
为 了 规 范 内 部 控 制 评 价 程 序 和 评 价 报 告 ，揭 示 和 防 范
风险，本次内控评价工作根据《企业内部控制基本规范》
《 企 业 内 部 控 制 配 套 指 引 》的 要 求 ， 结 合 公 司 《 内 部 控 制
管 理 手 册 》 等 内 部 控 制 体 系 文 件 ， 对 公 司 截 至 2025 年 12
月 31 日 的 内 部 控 制 设 计 与 运 行 的 有 效 性 进 行 评 价 。
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四、内部控制评价的范围
本次内控评价的范围是公司内部控制体系文件及其
涵 盖 的 部 门 和 流 程 ，对 内 部 环 境 的 设 计 及 实 际 运 行 情 况 进
行 认 定 和 评 价 ；对 日 常 经 营 管 理 过 程 中 的 目 标 、风 险 识 别 、
风 险 分 析 评 估 、应 对 策 略 及 措 施 等 进 行 认 定 和 评 价 ； 对 控
制活动中相关各类业务流程的设计和运行情况以及控制
措 施 等 进 行 认 定 和 评 价 ；对 信 息 收 集 、 处 理 和 传 递 的 及 时
性 、反 舞 弊 机 制 的 健 全 性 、 财 务 报 告 的 真 实 完 整 性 、信 息
系 统 的 安 全 性 ，以 及 利 用 信 息 系 统 实 施 内 部 控 制 的 有 效 性
进 行 认 定 和 评 价 ；对 内 部 监 督 机 制 的 有 效 性 进 行 认 定 和 评
价 ，重 点 关 注 审 计 委 员 会 、 内 部 审 计 机 构 等 是 否 在 内 部 控
制设计和运行中有效发挥作用。
评价内容重点包括：销售及收款、采购及付款、固定
资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、
工程管理、财务报告、信息披露、会计系统控制、人力资
源 管 理 和 信 息 系 统 管 理 等 控 制 活 动 环 节 ；预 算 管 理 、 业 务
外包、合同管理、内部信息传递、组织架构、发展战略、
社会责任、企业文化、研究与开发、印章使用管理、票据
管理、授权审批管理、不相容职责分离、绩效考评等专门
管 理 制 度 设 计 与 运 行 情 况 ；关 联 交 易 、 对 外 担 保 、 募 集 资
金使用、重大投资、信息披露等活动的控制情况。
五、公司内部控制体系
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(一 )内 部 环 境
公 司 按 照 《 公 司 法 》《 证 券 法 》 《 企 业 内 部 控 制 基 本
规范》等法律、法规及《公司章程》的要求，建立了规范
的 公 司 治 理 结 构 和 会 议 议 事 规 则 ，制 定《 总 经 理 工 作 细 则 》
明 确 决 策 、执 行 、监 督 等 方 面 的 职 责 权 限 , 形 成 了 科 学 有
效的职责分工和制衡机制。
股 东 会 是 公 司 的 权 力 机 构 ，能 够 确 保 全 体 股 东 特 别 是
中 小 股 东 充 分 行 使 自 身 权 利 ，享 有 平 等 地 位 ， 对 公 司 利 润
分 配 、重 大 投 资 等 重 大 事 项 进 行 审 议 ； 董 事 会 是 公 司 的 决
策 机 构 ，董 事 会 成 员 由 股 东 会 选 举 产 生 ， 董 事 会 向 股 东 会
负 责 ， 依 法 行 使 公 司 的 经 营 决 策 权 ， 下 设 5 个专门委员会，
分别是战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会、
风险与合规管理委员会，并制定了专门委员会议事规则。公 司 证
券 部 /法 务 部 作 为 董 事 会 下 设 的 事 务 管 理 机 构 ，主 要 负 责 信
息披露、投资者管理、三会管理、市值管理、合同管理、法律事务、
风险合规管理等。审 计 委 员 会 主 要 负 责 公 司 内 审 、社 会 审 计
机构审计沟通、监督和核查工作，并对董事、高级管理人
员 执 行 公 司 职 务 的 行 为 进 行 监 督 ，履 行 诚 信 和 勤 勉 的 义 务 ；
公 司 纪 审 部 是 独 立 的 内 部 审 计 机 构 ，配 备 三 名 专 职 内 审 人
员 ，作 为 审 计 委 员 会 日 常 办 事 机 构 ， 负 责 日 常 工 作 联 络 和
会 议 组 织 等 工 作 ，依 照 有 关 法 律 法 规 ， 以 及 公 司 的 有 关 规
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定 ，独 立 行 使 内 部 审 计 监 督 权 ， 对 公 司 的 财 务 收 支 、内 控
执 行 、募 集 资 金 存 放 和 使 用 等 情 况 进 行 内 部 审 计 。 战 略 委
员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行
研 究 并 提 出 建 议 。薪 酬 与 考 核 委 员 会 负 责 研 究 董 事 、 经 理
及其他高级管理人员的考核标准及制定其薪酬计划或方
案 ，审 查 公 司 董 事 （ 非 独 立 ） 、 经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员
履 行 职 责 的 情 况 ，对 其 进 行 定 期 年 度 绩 效 考 评 ， 并 提 交 考
核 评 价 意 见 。 风险与 合 规 管 理 委 员 会 主 要 负 责 全 面 推 进 公
司 法 治 建 设 ，加 强 内 部 监 督 和 风 险 控 制 ， 促 进 公 司 依 法 治
企 。提 名 委 员 会 主 要 负 责 对 董 事 、 高 级 管 理 人 员 人 选 进 行
遴选、对其任职资格进行审核等。
为 坚 持 和 完 善 党 的 民 主 集 中 制 原 则 ，实 现 公 司 党 委 领
导 班 子 决 策 的 民 主 化 和 科 学 化 ，充 分 发 挥 公 司 党 委 政 治 核
心 作 用 和 保 证 监 督 作 用 ，有 效 促 进 公 司 健 康 发 展 ， 根 据 党
章 等 有 关 规 定 ，党 委 决 定 党 的 建 设 等 方 面 的 重 大 事 项 。 公
司 重 大 经 营 管 理 事 项 ，必 须 经 党 委 前 置 研 究 讨 论 后 ， 再 按
照 规 定 由 董 事 会 、经 营 层 作 出 决 定 ， 具 体 事 项 执 行 《 中 共
海 南 海 峡 航 运 股 份 有 限 公 司 委 员 会 议 事 决 策 规 则 》相 关 规
定。
公司经营层严格履行《公司法》和《公司章程》所规定的各
项职责。公司 建 立 董 事 会 领 导 下 总 经 理 负 责 制 ,按 照《 公 司
章 程 》 的 规 定 ， 总 经 理 由 董 事 会 聘 任 和 解 聘 ,是 公 司 经 营
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层 的 负 责 人 ，其 主 要 在 董 事 会 授 权 范 围 内 负 责 公 司 的 日 常
经 营 管 理 活 动 ， 组 织 实 施 董 事 会 决 议 ,其 他 高 级 管 理 人 员
在 总 经 理 的 领 导 下 负 责 处 理 分 管 的 工 作 。经 营 层 下 设 安 全
生 产 委 员 会 、全 面 预 算 委 员 会 、合 规 委 员 会 和 价 格 委 员 会 ，
各 委 员 会 在 相 关 部 门 的 归 口 管 理 下 有 效 运 行 。公 司 分 别 制
定《 总 经 理 办 公 会 议 实 施 细 则 》《 职 工 代 表 大 会 管 理 办 法 》
《“三重一大”决策制度实施办法》规范总经理办公会、
职工代表大会及“三重一大”集体决策管理。
为 了 有 效 地 计 划 、协 调 和 控 制 经 营 活 动 ， 公 司 结 合 实
际 情 况 ， 设 有 职 能 部 门 、 分 公 司 及 子 公 司 共 22 个 ， 并 通
过制定组织结构图、部门职责、岗位职责及各子、分公司
的 内 部 管 理 制 度 或 相 关 文 件 ，明 确 了 各 个 机 构 的 职 责 权 限 ，
使经营层和员工充分了解和掌握组织架构设计及权责分
配 情 况 ，贯 彻 不 相 容 职 务 相 分 离 的 原 则 ， 较 科 学 地 划 分 了
公司内各部门的责任权限，形成相互制衡机制。
董 事 会 下 设 战 略 委 员 会 ，负 责 研 究 企 业 的 发 展 战 略 并
提 出 建议。 通 过 对 战 略 实 施 的 监 测 和 评 估 ， 不 断 推 动 发 展
战略的实施进程。为确保公司投资决策、执行管理规范、
有 效 和 科 学 进 行 ，公 司 《 董 事 会 专 门 委 员 会 议 事 规 则 》 内
明 确 了 战 略 委 员 会 职 责 、决 策 程 序 等 议 事 规 则 。 公 司 战 略
与 企 业 管 理 部 是 战 略 委 员 会 的 日 常 办 事 机 构 ，负 责 公 司 战
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略 管 理 、投 资 管 理 、 项 目 管 理 、 产 权 管 理 、 资 本 运 营 等 事
项。
公司坚持以人为本, 根据《中华人民共和国劳动法》
《 中 华 人 民 共 和 国 劳 动 合 同 法 》《 中 华 人 民 共 和 国 劳 动 合
同法实施条例》等要求，结合本公司的实际情况，制定了
《 本 部 员 工 薪 酬 管 理 规 定 》《 员 工 奖 惩 规 定 》 《 员 工 培 训
管 理 规 定 》《 本 部 岸 基 员 工 绩 效 考 核 管 理 规 定 》 《 高 级 管
理 人 员 岗 位 聘 任 业 绩 考 核 实 施 细 则 》《 员 工 考 勤 休 假 管 理
规定》等人事管理制度，涵盖了机构设置和人员编制、招
聘和解聘员工、员工的考核任用、劳动合同管理、工资标
准 、员 工 培 训 等 管 理 要 求 。 公 司 建 立 了 与 战 略 目 标 相 匹 配
的 绩 效 管 理 体 系 和 激 励 机 制 ，提 高 各 级 员 工 的 敬 业 度 和 获
得 感 ，提 升 企 业 核 心 竞 争 力 ， 确 保 了 人 力 资 源 能 够 支 持 公
司战略的实现。
公 司 着 力 促 进 企 业 文 化 及 品 牌 建 设 ，为 了 加 强 公 司 企
业 文 化 及 品 牌 管 理 ，确 保 品 牌 资 产 保 值 和 增 值 ， 塑 造 品 牌
形象，保护企业和产品声誉，不断丰富企业文化内涵，深
入贯彻“党建领航、价值领航、科技领航、全球领航”的
核 心 理 念 ，积 极 培 育 具 有 自 身 特 色 的 企 业 文 化 。 公 司 党 群
工 作 部 负 责 落 实 企 业 文 化 建 设 、媒 体 宣 传 、 舆 情 管 理 等 具
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体 工 作 ，并 设 立 了 融 媒 体 中 心 进 一 步 规 范 、 促 进 公 司 品 牌
建设。
公 司 制 定 了 《 环 境 、 社 会 和 公 司 治 理 （ ESG） 管 理 办
法 》《 对 外 安 全 责 任 管 理 规 定 》《 生 态 环 境 保 护 管 理 规 定 》
《 职 业 健 康 安 全 管 理 规 定 》等 相 关 制 度 确 保 公 司 有 效 践 行
社会责任。
(1)公 司 重 视 履 行 社 会 责 任 ， 切 实 做 到 经 济 效 益 与 社
会 效 益 、短 期 利 益 与 长 远 利 益 、 自 身 发 展 与 社 会 发 展 相 互
协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康
和谐发展。
(2)公 司 深 入 学 习 贯 彻 习 近 平 总 书 记 关 于 安 全 生 产 重
要 论 述 和 重 要 指 示 精 神 ，始 终 坚 持“ 安 全 第 一 、预 防 为 主 、
综 合 治 理 ”安 全 生 产 方 针 ， 建 立 健 全 安 全 标 准 化 和 安 全 管
理 体 系 ，规 范 安 全 生 产 操 作 和 应 急 预 案 ， 强 化 安 全 生 产 责
任 追 究 制 度 ；严 格 落 实 安 全 生 产 投 入 和 监 管 ， 在 人 力 、 物
力 、资 金 、 技 术 等 方 面 提 供 必 要 的 保 障 。 强 化 安 全 检 查 监
管 机 制 ，进 一 步 夯 实 安 全 生 产 工 作 基 础 ， 从 根 本 上 消 除 事
故 隐 患 ，有 效 防 范 和 遏 制 重 特 大 安 全 事 故 发 生 ， 防 止 和 减
少生产事故及险情发生。
(3)公 司 规 范 服 务 流 程 ， 建 立 严 格 的 质 量 控 制 和 检 查
制 度 ，切 实 提 高 服 务 质 量 水 平 ， 努 力 为 社 会 提 供 优 质 安 全
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的 服 务 ，最 大 限 度 地 满 足 消 费 者 的 需 求 ， 对 社 会 和 公 众 负
责，接受社会监督。
(4)公 司 在 经 营 实 践 中 不 断 深 化 绿 色 发 展 的 经 营 理 念 ,
建 立 了 能 源 管 理 体 系 。通 过 加 强 燃 油 管 理 ， 实 施 船 舶 经 济
航 速 ，两 岸 统 一 调 度 提 高 船 舶 整 点 率 等 措 施 以 减 少 燃 油 消
耗 ；陆 岸 联 动 推 行 各 项 节 能 减 排 措 施 ， 降 低 能 耗 和 污 染 物
排放水平。
(5)公 司 以 确 保 员 工 职 业 健 康 安 全 、 创 造 和 谐 的 劳 工
关 系 为 目 标 ，积 极 维 护 员 工 的 权 益 和 职 业 安 全 与 健 康 ， 结
合国家有关法律、法规的要求，规定了员工招聘、管理、
使用，以及职业健康、劳动安全、福利待遇等相关政策，
实 现 员 工 自 身 成 长 与 企 业 发 展 的 和 谐 与 统 一 。公 司 切 实 履
行促进就业和员工权益保护的社会责任, 按照国家相关
规 定 为 职 工 缴 纳 各 项 社 会 保 险 , 定 期 安 排 员 工 体 检 ，在 企
业发展的同时不断为社会提供人员就业岗位, 并有相关
的制度配套实施。
(6)按 照 “ 产 学 研 用 ” 相 结 合 的 社 会 需 求 ， 积 极 创 建
实 习 基 地 ，大 力 支 持 社 会 有 关 方 面 培 养 、锻 炼 应 用 型 人 才 ；
同 时 ，积 极 履 行 社 会 公 益 方 面 的 责 任 和 义 务 ， 关 心 帮 助 社
会弱势群体，积极参与和支持扶贫、助农事业。
公司规章制度管理以推动改革发展、优化治理结构、
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提 升 经 营 能 力 、促 进 管 理 提 升 和 实 现 风 险 防 控 为 目 的 ， 研
究 确 定 公 司 规 章 制 度 的 体 系 架 构 ，建 立 健 全 公 司 规 章 制 度
体 系 。 公 司 规 章 制 度 体 系 框 架 由 公 司 证 券 部 /法 务 部 组 织
各部门，根据《公司章程》和各业务领域经营管理需求，
按 照 规 章 制 度 层 级 分 类 ，进 行 具 体 的 规 章 制 度 体 系 架 构 设
计，并制定了《规章制度管理办法》确保制度管理规范、
有 效 运 行 。公 司 每 年 根 据 内 部 治 理 管 控 及 外 部 环 境 的 客 观
变 化 及 需 求 ，编 制 制 度 修 订 计 划 ， 对 规 章 制 度 进 行 调 整 更
新。
公司针对以上内部环境的每个要点设定了具体的管
理措施、文档性记录和风险控制文档。
(二 )风 险 评 估
要 求 ，以 及 各 项 应 用 指 引 中 所 列 主 要 风 险 为 依 据 ， 对 公 司
在 经 营 管 理 过 程 中 的 风 险 识 别 、风 险 分 析 和 应 对 措 施 等 活
动进行了认定和评价。
营 风 险 及 重 大 经 营 风 险 事 件 报 告 管 理 规 定 》， 规 定 了 风 险
识别评估方法和风险评价标准，从风险发生的影响程度，
对 风 险 进 行 定 性 、定 量 评 估 ， 由 此 得 出 风 险 等 级 ， 并 针 对
性 地 选 择 风 险 策 略 ，制 定 相 应 的 风 险 缓 释 方 案 （ 或 控 制 措
施）。
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作 ， 落 实 重 点 领 域 、 重 要 项 目 风 险 防 控 和 监 测 。 2025 年 ，
公 司 持 续 优 化 重 点 领 域 、重 要 项 目 风 险 防 控 举 措 ， 由 证 券
部 /法 务 部 牵 头 组 织 各 部 门 跟 踪 监 测 年 度 前 五 大 风 险 、 新
海 客 运 枢 纽 项 目 、船 舶 污 油 水 及 船 舶 污 染 防 治 、安 全 环 保 、
国 际 制 裁 、出 口 管 制 等 重 点 领 域 、 重 要 项 目 的 风 险 变 化 情
况 ，制 定 有 效 应 对 措 施 ， 防 范 化 解 风 险 ， 同 时 结 合 经 营 实
际 ，整 合 四 大 风 险 监 测 表 单 ， 制 定 独 立 的 风 险 监 测 表 ， 使
风险监控更具有针对性。
(三 )控 制 活 动
公 司 根 据 风 险 评 估 的 结 果 ，针 对 主 要 风 险 ， 进 行 控 制
差异分析，统一规范控制设计，完善风险控制管理措施，
健全管理制度。
以业务流程为载体，结合公司管理职责和规章制度，
将 风 险 和 控 制 落 实 到 具 体 业 务 工 作 中 ，确 保 责 任 落 实 执 行
到 位 ，增 强 企 业 管 理 控 制 能 力 ， 公 司 的 内 部 控 制 活 动 已 涵
盖 公 司 所 有 运 营 环 节 ，并 详 细 制 定 了 各 环 节 的 控 制 流 程 及
相应的管理制度，包括但不限于以下环节：
公 司 在 设 定 组 织 机 构 和 岗 位 时 ，全 面 系 统 地 分 析 和 梳
理 了 公 司 的 业 务 流 程 ，对 容 易 产 生 舞 弊 风 险 的 岗 位 实 施 相
应的分离措施，形成了各司其职、相互制约的工作机制。
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公司根据《公司章程》，对股东会、董事会及经营层
的 职 责 进 行 了 明 确 的 划 分 ，制 定 了 有 效 的 议 事 规 则 ， 各 司
其职、相互独立、相互监督、相互促进。针对公司日常事
项 和 重 大 事 项 设 立 了 明 确 的 审 批 权 限 和 审 批 流 程 ，由 《 授
权 管 理 办 法 》《 “ 三 重 一 大 ” 决 策 制 度 实 施 办 法 》 等 制 度
予 以 明 确 和 规 范 。公 司 控 股 子 公 司 均 按 相 关 规 定 明 确 了 授
权审批权限和流程，保障公司的平稳、合规运行。
为 了 防 范 和 控 制 资 金 风 险 ，保 证 资 金 安 全 ， 提 高 资 金
使 用 效 益 ，公 司 根 据 自 身 发 展 战 略 ， 科 学 确 定 投 融 资 目 标
和规划，制定了《资金审批管理规定》《资金管理规定》
《 应 收 款 项 管 理 规 定 》等 制 度 文 件 ， 完 善 资 金 授 权 、 审 批
等 相 关 管 理 要 求 ，加 强 资 金 的 集 中 归 口 管 理 ， 明 确 各 环 节
的 职 责 权 限 ，定 期 或 不 定 期 检 查 和 评 价 资 金 管 理 情 况 ， 确
保 资 金 安 全 。 公 司 确 定 证 券 部 /法 务 部 、 财 务 管 理 部 是 筹
资 的 管 理 部 门 ，战 略 与 企 业 管 理 部 是 投 资 综 合 部 门 ， 总 经
理办公室是公务车辆以及办公设备等日常经营性固定资
产 投 资 的 统 筹 管 理 部 门 ，科 技 信 息 部 是 科 技 研 发 、 信 息 化
项 目 等 投 资 的 统 筹 管 理 部 门 ，财 务 管 理 部 是 货 币 市 场 工 具
投 资 、金 融 股 权 投 资 、 产 业 基 金 投 资 以 及 其 他 金 融 资 产 投
资的统筹管理部门，同时也是资金营运的归口管理部门，
— 12 —
上述各部门共同对资金活动的各环节进行管理和控制。
为 了 提 高 资 产 使 用 效 能 ，保 证 资 产 安 全 ， 公 司 全 面 梳
理 资 产 管 理 流 程 ，制 定 了 《 固 定 资 产 管 理 办 法 》 《 资 产 评
估 管 理 规 定 》等 制 度 文 件 ， 加 强 各 项 资 产 管 理 ，切 实 采 取
有 效 措 施 对 资 产 管 理 中 的 薄 弱 环 节 加 以 改 进 ，不 断 提 高 企
业 资 产 管 理 水 平 。公 司 战 略 与 企 业 管 理 部 是 固 定 资 产 的 综
合 管 理 部 门 ，财 务 管 理 部 是 固 定 资 产 的 价 值 管 理 部 门 ， 总
经 理 办 公 室 是 办 公 场 所 、公 务 车 辆 及 办 公 设 备 类 资 产 的 统
筹 管 理 部 门 ，科 技 信 息 部 是 信 息 类 软 件 资 产 的 统 筹 管 理 部
门 ，党 群 工 作 部 是 商 标 权 利 的 统 筹 管 理 部 门 ， 上 述 各 部 门
按 权 限 对 分 管 领 域 的 公 司 固 定 资 产 、无 形 资 产 等 进 行 管 理
和控制。
公 司 目 前 执 行 的 是 新 企 业 会 计 准 则 ，并 已 建 立 了 较 为
完 善 的 财 务 信 息 管 理 系 统 。公 司 已 按《 公 司 法 》《 会 计 法 》
和《企业会计准则》等法律法规的有关规定，建立了《财
务 管 理 办 法 》《 会 计 管 理 规 定 》 《 资 产 减 值 和 核 销 管 理 规
定》《会计资料管理规定》等较为完善的内部控制文件，
规 范 了 公 司 会 计 政 策 、会 计 估 计 、 会 计 业 务 处 理 程 序 、 资
产 盘 点 、报 表 编 制 等 内 容 ， 确 保 公 司 的 会 计 事 务 按 相 关 规
定执行，保证财务会计报告的真实性、完整性和准确性。
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为 了 促 进 企 业 实 现 发 展 战 略 ，发 挥 全 面 预 算 管 理 作 用 ，
公 司 加 强 了 预 算 管 理 工 作 的 组 织 领 导 ，制 订 了 《 全 面 预 算
管 理 办 法 》等 相 关 制 度 ， 明 确 预 算 工 作 组 以 及 各 预 算 执 行
单 位 的 职 责 权 限 、授 权 批 准 程 序 和 工 作 协 调 机 制 。 财 务 管
理部为全面预算的归口管理部门，对预算编制、审核、下
达、执行等环节进行管理和控制。
公司加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，
根 据 市 场 变 化 及 时 调 整 销 售 策 略 ，灵 活 运 用 多 种 策 略 和 营
销 方 式 ，促 进 销 售 目 标 的 实 现 ， 不 断 提 高 市 场 占 有 率 。 公
司遵循“以客户为中心”的服务宗旨，设立业务管理部具
体 负 责 主 营 及 非 主 营 业 务 拓 展 、战 略 客 户 开 发 、 业 务 协 同
协 调 、 客 户 服 务 管 理 等 ， 通 过 搭建全新数字化营销平台，为
旅客提供更加便捷的购票方式， 提 高 了 公 司 的 服 务 水 平 。
公 司 为 加 强 合 同 管 理 ，制 定 了 《 合 同 管 理 规 定 》 ， 出
台《合同管理工作指引》，规范合同管理过程，明确了合
同 拟 定 、审 批 、 执 行 等 环 节 的 具 体 程 序 和 要 求 。公 司 证 券
部 /法 务 部 是 合 同 管 理 的 归 口 部 门 ，对 合 同 的 拟 定 、 审 批 、
执 行 等 环 节 进 行 管 理 和 控 制 。每 年 组 织 相 关 部 门 定 期 检 查
和 评 价 合 同 管 理 中 的 薄 弱 环 节 ，采 取 相 应 控 制 措 施 ， 促 进
— 14 —
合同有效履行，切实维护公司的合法权益。
为 加 强 工 程 项 目 管 理 ，提 高 工 程 质 量 ，保 证 工 程 进 度 ，
控 制 工 程 成 本 ，防 范 商 业 贿 赂 等 舞 弊 行 为 ， 公 司 对 可 行 性
研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、
竣 工 决 算 与 审 计 等 不 相 容 职 务 实 施 相 互 分 离 。公 司 相 关 责
任 部 门 /单 位 负 责 工 程 管 理 和 工 程 代 建 委 托 的 归 口 管 理 工
作 ；设 立 技 术 管 理 部 对 船 舶 技 术 、 设 备 设 施 技 术 等 开 展 过
程 管 理 ，强 化 对 工 程 建 设 全 过 程 的 监 控 ， 确 保 工 程 项 目 的
质量、进度和资金安全；纪审部设有工程审计岗，对项目
造价、验收、结算等环节进行监督审核。
公司明确战略与企业管理部负责物资采购管理工作，
对采购计划、申购、审批、购买、验收、付款、供方评价
等 环 节 进 行 管 理 和 控 制 。总 经 理 办 公 室 专 项 负 责 办 公 设 备
用品采购管理工作。公司制定了《采购管理办法》《招标
采 购 基 础 规 程 》《 非 招 标 采 购 基 础 规 程 》 《 供 应 商 管 理 规
定 》等 体 系 文 件 ， 规 范 采 购 管 理 流 程 ， 明 确 各 相 关 部 门 的
职 责 和 审 批 权 限 ，按 照 规 定 的 审 批 权 限 和 程 序 办 理 采 购 业
务 ，定 期 检 查 和 评 价 采 购 过 程 中 的 薄 弱 环 节 ， 采 取 有 效 控
制 措 施 ，适 时 对 采 购 流 程 进 行 必 要 优 化 ， 确 保 采 购 满 足 企
业生产经营需要。
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公 司 将 业 务 外 包 授 权 给 各 下 属 公 司 自 行 开 展 ，指 导 下
属 公 司 通 过 建 立 制 度 等 方 式 规 范 外 包 管 理 过 程 ，并 制 定 了
相 应 的 控 制 措 施 ，明 确 相 关 部 门 和 岗 位 的 职 责 权 限 ， 强 化
外 包 全 过 程 的 监 控 ，防 范 业 务 外 包 风 险 ， 充 分 发 挥 业 务 外
包的优势，实现共赢。
公 司 重 视 新 项 目 和 新 技 术 的 开 发 工 作 ，根 据 发 展 战 略
规 划 ，结 合 市 场 开 拓 需 求 和 技 术 进 步 要 求 ， 科 学 制 定 推 进
计划，强化过程管理，规范开发行为，促进开发成果的形
成 与 落 地 ，不 断 提 升 公 司 主 营 业 务 能 力 和 科技创新能力。公
司制定了《技术改造与创新项目管理规定》《科技创新工
作管理办法》规范研究与开发工作的运行。
公 司 建 立 和 实 施 了 全 面 的 绩 效 考 核 制 度 。绩 效 考 核 制
度 与 公 司 整 体 战 略 目 标 紧 密 相 连 ，各 部 门 的 考 核 指 标 围 绕
公 司 战 略 进 行 分 解 ，确 保 员 工 工 作 方 向 与 公 司 战 略 保 持 一
致 。通 过 实 行 月 度 、 年 终 考 评 的 方 式 ， 对 相 关 部 门 和 员 工
进 行 客 观 评 价 和 奖 惩 ，促 进 员 工 树 立 明 确 的 奋 斗 目 标 ， 并
将 绩 效 考 核 结 果 与 员 工 的 薪 酬 分 配 、职 务 晋 升 等 挂 钩 ， 充
分发挥绩效考核的激励作用。
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公 司 制 定 了 《 内 部 控 制 和 风 险 管 理 办 法 》《 重 大 经 营
风 险 及 重 大 经 营 风 险 事 件 报 告 管 理 规 定 》等 体 系 文 件 来 规
范 预 警 和 应 急 管 理 过 程 ，明 确 风 险 预 警 标 准 ， 对 可 能 发 生
的 重 大 风 险 或 突 发 事 件 制 定 应 急 预 案 、明 确 责 任 人 员 、 规
范 处 置 程 序 ， 确 保 突 发 事 件 得 到 及 时 妥 善 处 置 。 日 常 紧盯
风险动态，实施跟踪管理，不断加固重大经营风险防线，抓好重
大经营风险管控处置，加强风险识别、研判、防范和化解，牢牢
守住不发生系统性风险的底线，提升重大经营风险实时监测预警
水平，增强防范化解重大经营风险能力。
(1) 对 全 资 、 控 股 子 公 司 控 制 等 对 外 投 资 事 项 ： 公 司
制 定 并 落 实 了《 投 资 管 理 办 法 》《 参 控 股 企 业 管 理 办 法 》，
明确了投资决策管理机构，规定了投资计划、项目立项、
决 策 程 序 和 实 施 要 求 、对 控 股 、 参 股 公 司 的 管 理 ， 规 范 了
公 司 对 外 投 资 行 为 ，规 范 对 控 股 子 公 司 的 风 险 管 理 和 实 际
控 制 ，确 保 投 资 收 益 和 公 司 稳 健 发 展 。 公 司 已 按 相 关 公 司
章 程 约 定 向 全 资 、控 股 子 公 司 委 派 董 事 、 总 经 理 、 财 务 负
责人等以加强对其管理。
(2)关 联 交 易 事 项 ： 公 司 制 定 《 关 联 交 易 决 策 办 法 》 ，
确 定 证 券 部 /法 务 部 为 关 联 交 易 业 务 管 理 负 责 部 门 ， 对 关
联 交 易 和 关 联 方 进 行 明 确 界 定 ，规 定 了 关 联 交 易 的 决 策 程
序 、信 息 披 露 等 事 项 ， 规 范 了 公 司 关 联 交 易 行 为 ， 确 保 公
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司关联交易情况不损害公司和股东的利益。
(3)对 外 担 保 事 项 ： 公 司 制 订 《 对 外 担 保 管 理 规 定 》 ，
确 定 财 务 管 理 部 为 担 保 业 务 管 理 负 责 部 门 ，规 定 了 对 外 担
保事项的办理程序、权限范围、经办部门及其职责、被担
保 企 业 的 资 格 、 反 担 保 事 项 、 担 保 决 议 和 签 署 、担 保 事 项
的 信 息 披 露 和 担 保 事 项 的 跟 踪 管 理 ，有 效 规 范 了 公 司 担 保
行为，防范了财务风险并保证了公司稳健经营。
(4)信 息 披 露 事 项 ： 公 司 严 格 按 照 《 信 息 披 露 事 务 管
理 办 法 》履 行 信 息 披 露 义 务 。 公 司 信 息 披 露 工 作 由 董 事 会
统一领导和管理，董事长是公司信息披露的第一责任人，
董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作，证券部/
法 务 部 为 信 息 披 露 事 务 工 作 的 具 体 实 施 部 门 ，证 券 事 务 代
表协助董事会秘书做好信息披露工作。
(四 )信 息 与 沟 通
公司制定了《重大信息内部报告制度》《保密管理细
则 》等 制 度 文 件 ， 通 过 对 重 大 信 息 进 行 分 级 管 理 ， 明 确 信
息报告的范围、责任划分、工作流程；明确保密内容、保
密 措 施 、密 级 程 度 和 传 递 范 围 ， 防 止 泄 露 商 业 秘 密 ，确 保
内 部 各 层 次 间 的 交 流 和 管 理 。公 司 制 定 了 《 投 资 者 关 系 管
理 制 度 》《 信 息 披 露 事 务 管 理 办 法 》 等 制 度 ， 明 确 了 对 外
（上级、主管机构、同行、社会、顾客等其他相关方）的
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交 流 渠 道 和 信 息 披 露 与 发 布 权 限 ，以 确 保 外 部 相 关 方 获 得
所需信息与外部相关信息的交流与管理。
公 司 建 立 并 完 善 反 舞 弊 机 制 、举 报 投 诉 机 制 ， 坚 持 惩
防 并 举 、重 在 预 防 的 原 则 ， 逐 步 明 确 反 舞 弊 工 作 的 重 点 领
域 、关 键 环 节 和 有 关 机 构 在 反 舞 弊 工 作 中 的 职 责 权 限 ， 进
一 步 规 范 舞 弊 案 件 的 举 报 、调 查 、处 理 、报 告 和 补 救 程 序 。
通 过 设 立 员 工 信 箱 、投 诉 电 话 等 方 式 ， 鼓 励 员 工 及 企 业 利
益 相 关 方 举 报 和 投 诉 企 业 内 部 的 违 法 违 规 、舞 弊 和 其 他 有
损企业形象的行为。
为 确 保 公 司 信 息 系 统 的 安 全 性 、可 靠 性 与 稳 定 性 ， 提
升 信 息 系 统 使 用 效 率 和 工 作 效 率 ，公 司 制 定 了 《 网 络 与 信
息系统安全管理规定》等制度文件，公司设科技信息部，
负 责 建 立 并 执 行 有 效 的 工 作 机 制 ，主 要 从 规 划 与 需 求 管 理 、
开发管理、安全管理、网络通信、系统运行、外包服务等
方面进行管理和控制。
(五 )内 部 监 督
公司依照法律法规和相关规范性文件设立了董事会
审 计 委 员 会 、纪 审 部 负 责 公 司 内 部 监 督 工 作 。 公 司 董 事 会
审 计 委 员 会 主 要 负 责 公 司 内 部 审 计 、社 会 审 计 机 构 的 沟 通 、
监 督 和 核 查 工 作 ，确 保 董 事 会 对 经 营 层 实 现 有 效 监 督 ， 并
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负 责 对 董 事 、经 理 及 其 他 高 管 人 员 的 履 职 情 形 及 公 司 依 法
运作情况进行监督。
公 司 纪 审 部 在 董 事 会 审 计 委 员 会 的 督 导 下 ，依 法 对 公
司 的 财 务 收 支 及 其 相 关 的 内 控 执 行 、募 集 资 金 存 放 与 使 用 、
船舶修造工程、基建工程等情况进行审计、核查，组织公
司 内 部 控 制 有 效 性 评 价 。公 司 通 过 日 常 监 控 和 专 项 监 控 对
内 部 控 制 体 系 运 行 全 过 程 进 行 监 督 、测 试 ， 保 证 及 时 发 现
问 题 并 予 以 分 析 评 价 ，实 施 相 应 措 施 ， 确 保 内 部 控 制 体 系
的符合性、有效性和不断持续改进，有效运行《内部审计
管理办法》《内部控制评价办法》等相关制度。
六、内部控制评价的程序和方法
依据公司《内部控制评价办法》等相关规定，内部控
制 评 价 工 作 严 格 遵 循 基 本 规 范 、评 价 指 引 及 公 司 内 部 控 制
评 价 程 序 执 行 。评 价 过 程 中 ，采 用 了 个 别 访 谈 、调 查 问 题 、
穿行测试、实地查验、抽样分析等适当方法，广泛收集公
司 内 部 控 制 设 计 和 运 行 是 否 有 效 的 证 据 ，如 实 填 写 评 价 工
作 底 稿 ，分 析 、 识 别 内 部 控 制 缺 陷 ， 并 作 出 书 面 记 录 。 本
次内控评价工作分为四个阶段：
(一 )内 部 控 制 评 价 准 备 工 作
由 公 司 纪 审 部 拟 定 内 部 控 制 评 价 工 作 方 案 ，报 公 司 审
计 委 员 会 批 准 ，并 依 据 方 案 成 立 内 控 评 价 工 作 组 组 织 实 施
评价。
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(二 )实 施 内 部 控 制 有 效 性 评 价
内 控 评 价 工 作 组 通 过 询 问 交 谈 、调 阅 文 件 、现 场 查 验 、
穿行测试等多种方法进行内部控制有效性评价及内控缺
陷 分 析 评 估 ，并 经 过 整 理 、 汇 总 形 成 内 部 控 制 评 价 工 作 底
稿。
(三 )内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 措 施
针 对 在 评 价 工 作 中 发 现 的 内 部 控 制 缺 陷 ，由 内 控 评 价
工 作 组 依 照 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 讨 论 认 定 缺 陷 性 质 ，并
要 求 制 定 缺 陷 整 改 方 案 ，明 确 改 进 措 施 、 改 进 责 任 部 门 及
改进时间表。
(四 )编 制 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告
纪审部汇总分析内部控制自我评价结果及缺陷情况，
拟 定 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 ，分 别 提 交 相 关 会 议 审 查 ，
并报公司董事会批准。
七、内部控制缺陷及其认定情况
公司依据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控
制 评 价 指 引 》规 定 了 内 部 控 制 缺 陷 认 定 程 序 ， 结 合 公 司 实
际情况确定了内部控制缺陷认定标准。
公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 认 定 定 性 标 准 ：重 大 缺 陷 是 指 一
个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合 ，可 能 导 致 企 业 严 重 偏 离 控 制 目
标 ，通 常 是 系 统 或 区 域 性 的 失 控 ， 对 管 理 体 系 产 生 重 大 影
响 的 缺 陷 ；重 要 缺 陷 是 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合 ， 其
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严 重 程 度 和 经 济 后 果 低 于 重 大 缺 陷 ，但 仍 有 可 能 导 致 企 业
偏 离 控 制 目 标 ；一 般 缺 陷 是 指 除 重 大 缺 陷 、 重 要 缺 陷 之 外
的 其 他 缺 陷 ，通 常 是 个 别 孤 立 的 缺 陷 ， 且 对 管 理 体 系 不 会
产 生 较 大 影 响 的 缺 陷 ，如 规 定 偶 然 没 被 遵 守 。 公 司 的 重 大
缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体定量认定标准：
（ 一 ）财 务 报 告 的 内 控 缺 陷 ： 对 年 度 财 务 报 表 潜 在 错
报 的 影 响 达 到 以 下 指 标 之 一 的 缺 陷 属 于 重 大 缺 陷 ：资 产 总
额 的 1.5%、 营 业 收 入 3%； 影 响 达 到 以 下 指 标 之 一 的 缺 陷
属 于 重 要 缺 陷 ： 资 产 总 额 的 1%、 营 业 收 入 2%； 没 有 达 到
以上指标的属于一般缺陷。
（ 二 ）非 财 务 报 告 的 内 控 缺 陷 ： 可 能 导 致 公 司 直 接 的
财 产 损 失 达 到 资 产 总 额 的 1.5%的 属 于 重 大 缺 陷 ；达 到 资 产
总 额 的 1%的 属 于 重 要 缺 陷 ，没 有 达 到 以 上 指 标 的 属 于 一 般
缺陷。
评价工作组根据上述认定标准分别对内部控制体系
的 建 设 和 实 施 情 况 开 展 了 有 效 性 评 价 ，并 认 定 此 次 评 价 的
内 控 缺 陷 均 为 一 般 缺 陷 。报 告 期 内 未 发 现 内 部 控 制 设 计 与
运行存在重大、重要缺陷。
八、内部控制缺陷的整改情况及整改措施
公司已按相应程序完成了上一年度内控评价发现的
内 控 缺 陷 整 改 ，确 保 整 改 效 果 验 证 可 行 ； 针 对 本 年 度 报 告
期 内 发 现 的 内 部 控 制 缺 陷 ，公 司 制 定 了 内 部 控 制 缺 陷 的 整
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改 程 序 ，已 落 实 相 应 的 整 改 责 任 部 门 及 拟 采 取 的 整 改 措 施 ，
并 明 确 纪 审 部 作 为 内 控 缺 陷 整 改 情 况 监 督 部 门 ，以 提 高 内
部控制的有效性及执行力。
九、改进和完善内部控制制度的措施
在 报 告 期 内 ，公 司 现 有 内 部 控 制 制 度 基 本 能 够 适 应 公
司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表
提 供 合 理 保 证 ，能 够 为 公 司 各 项 业 务 活 动 的 有 效 运 行 及 国
家 有 关 法 律 、法 规 和 公 司 内 部 规 章 制 度 的 贯 彻 执 行 提 供 保
证 ，能 够 保 护 公 司 资 产 的 安 全 、 完 整 。 随 着 外 部 环 境 的 变
化 、经 营 生 产 的 发 展 ， 公 司 内 部 控 制 体 系 仍 需 不 断 改 进 和
完善。公司采取以下措施加以改进提高：
(一 )深 化 组 织 革 新 与 流 程 优 化 ： 伴 随 业 务 扩 展 需 求 ，
公 司 将 持 续 开 展 内 部 组 织 架 构 革 新 ，并 依 据 最 新 法 律 法 规 ，
不 断 梳 理 与 更 新 内 部 控 制 文 件 ，进 一 步 优 化 组 织 框 架 、 业
务流程及管理路径，从而全面完善内部控制体系建设。
民 共 和 国 证 券 法 》《 上 市 公 司 治 理 准 则 》 等 法 律 法 规 及 监
管 部 门 规 定 ，完 成 监 事 会 改 革 ， 取 消 监 事 会 并 修 订 相 关 制
度 ，进 一 步 优 化 治 理 架 构 、 理 顺 权 责 关 系 ， 提 升 企 业 运 营
效率与治理效能。
(二 )强 化 风 险 评 估 机 制 ：持 续 完 善 风 险 评 估 体 系 ，确
保 风 险 识 别 的 时 效 性 ，并 针 对 性 地 采 取 措 施 ， 实 现 风 险 的
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有效管理与控制。
(三 )提 高 信 息 沟 通 效 率 ：加 强 内 部 沟 通 机 制 ，确 保 信
息流通顺畅，为内部控制的高效运行奠定坚实基础。
(四 )提 升 人 员 能 力 与 意 识 ： 通 过 持 续 的 培 训 与 教 育 ，
确 保 团 队 成 员 知 识 更 新 ，增 强 风 险 防 范 意 识 ， 并 提 升 其 在
各自岗位上的专业能力。
(五 )扩 大 内 控 监 督 覆 盖 面 ：加 大 对 内 部 控 制 执 行 情 况
的 监 督 力 度 ，强 化 内 部 审 计 机 构 的 职 能 ， 以 提 升 内 部 控 制
的整体效能。
（ 六 ）加 强 信 息 化 建 设 ：结 合 公 司 业 务 发 展 需 求 ，进
一 步 推 动 各 类 信 息 化 管 理 平 台 建 设 ，加 强 相 关 持 续 提 升 运
营效率、服务质量与监管协同能力。
十、内部控制有效性的结论
公 司 内 部 控 制 设 计 及 执 行 整 体 情 况 良 好 。公 司 已 根 据
《 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 》《 企 业 内 部 控 制 评 价 指 引 》 等
相 关 法 律 法 规 及 内 部 规 章 制 度 的 要 求 ， 对 截 至 2025 年 12
月 31 日 的 内 部 控 制 设 计 与 运 行 有 效 性 进 行 了 自 我 评 价 。
报 告 期 内 ，公 司 对 三 亚 分 公 司 及 海 口 海 之 峡 旅 行 社 有
限 公 司 开 展 了 内 控 监 督 评 价 ，重 点 关 注 了 财 务 会 计 关 键 岗
位 分 离 、资 金 支 出 审 批 支 付 、 银 行 账 户 管 理 （ 含 银 行 密 钥
管理）、财务印鉴管理、财务资金信息系统管控等资金内
部 控 制 环 节 。两 家 单 位 均 建 立 了 较 为 完 善 的 内 部 控 制 体 系 ，
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基 本 能 够 适 应 管 理 要 求 和 发 展 需 要 ，保 障 经 营 管 理 各 项 工
作有序开展，确保会计资料的真实性、合法性与完整性，
维 护 财 产 物 资 的 安 全 完 整 ，并 支 持 公 司 发 展 战 略 和 经 营 目
标 的 实 现 。未 发 现 对 公 司 治 理 、 经 营 管 理 及 发 展 有 重 大 影
响的内部控制缺陷或异常事项。
总 体 而 言 ，公 司 对 于 纳 入 评 价 范 围 的 业 务 与 事 项 均 已
建 立 了 内 部 控 制 ，并 得 以 有 效 设 计 与 运 行 ， 达 到 了 公 司 内
部控制的目标，不存在重大、重要缺陷。自内部控制评价
报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评
价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
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