公司代码：603326 公司简称：我乐家居
南京我乐家居股份有限公司
南京我乐家居股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系）
，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合
理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
一致
√是 □否
三、 内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
公司治理层面：组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、内部监督等。
业务流程层面：财务报告、资金管理、销售与收款、采购与付款、生产与仓储、存货管理、固定资
产、合同管理、研究与开发、信息系统、工程项目等等。
财务报告、资金活动、应收账款管理、人力资源管理、资产管理、运营管理、生产管理、采购管理
等业务领域。
否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内控手册、内控评价办法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额的 0.5%≤错报＜营
营业收入错报金额 错报≥营业收入总额的 1% 错报＜营业收入总额的 0.5%
业收入总额的 1%
资产总额的 0.5%＜错报≤资产总
资产总额错报金额 错报＞资产总额的 1% 错报≤资产总额的 0.5%
额的 1%
说明：无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司控制环境无效；（2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；（3）注册会计师发现当
重大缺陷 期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）公司审计委员
会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额的 0.5%≤错报
营业收入错报金额 错报≥营业收入总额的 1% 错报＜营业收入总额的 0.5%
＜营业收入总额的 1%
资产总额的 0.5%＜错报≤资
资产总额错报金额 错报＞资产总额的 1% 错报≤资产总额 0.5%
产总额的 1%
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
A、决策程序导致重大失误；B、重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控
重大缺陷 制；C、已对外披露并对股份公司定期报告披露造成负面影响；D、内部控制评价的结果特别是
重大缺陷未得到整改；E、非常严重的诉讼和巨额罚款。
A、决策程序导致出现一般性失误；B、重要业务制度或系统存在缺陷；C、受到国家政府部门
重要缺陷 处罚但未对股份公司定期报告披露造成负面影响；D、内部控制评价的结果特别是重要缺陷未
得到整改；E、其他对公司产生较大负面影响的情形。
A、决策程序效率不高；B、一般业务制度或系统存在缺陷；C、受到省级（含省级）以下政府
一般缺陷 部门处罚但未对股份公司定期报告披露造成负面影响；D、一般缺陷未得到整改；E、存在其他
缺陷。
说明：无
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在内控评价中发现的内部控制一般缺陷，已在报告期内组织整改，不影响公司财务报告内部控
制目标的实现
重大缺陷
□是 √否
重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在内控评价中发现的内部控制一般缺陷，已在报告期内组织整改，不影响公司非财务报告内部
控制目标的实现。
制重大缺陷
□是 √否
制重要缺陷
□是 √否
四、 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
执行监督及意识提升等重点方向扎实推进各项工作。通过系统化的制度建设与流程改进，关键业务环节
的内控设计与执行保持有效，内部监督机制得到进一步强化，全年未发现重大及重要内部控制缺陷。同
时，公司通过多种形式加强全员内控培训与宣传，内控环境持续优化，内部控制与日常经营进一步融合，
为公司实现健康、高效、可持续发展提供了有力保障。
（1）推动内控数字化与智能化。结合业务发展需要，积极探索内控流程的信息化、数字化嵌入，
利用技术手段提升内控监督的实时性与精准性。
（2）深化风险预警与应对机制。进一步完善风险识别、评估与响应流程，针对新兴业务及外部环
境变化，动态调整内部控制重点，增强风险前瞻性与应对能力。
（3）强化合规管理深度融合。将合规要求更系统地融入内部控制体系，加强对新法规、新政策的
跟踪与落实，确保经营全程符合监管要求。
（4）加强内部控制评价与整改闭环。优化内控自查与专项审计机制，建立问题整改跟踪与效果评
估的长效闭环，推动内部控制持续改进。
公司将继续以内部控制为抓手，不断提升治理水平和运营效能，为长期稳健发展奠定坚实基础。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）
：NINA YANTI MIAO
南京我乐家居股份有限公司
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