公司代码：600029 公司简称：南方航空
中国南方航空股份有限公司
中国南方航空股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
股份本部，技术分公司、站坪分公司、明珠公司，新疆、北方、北京、深圳、黑龙江、吉林、大连、
湖北、湖南、海南、广西、上海、西安、四川、云南、浙江分公司、南阳基地，厦门航空、河南航空、
贵州航空、汕头航空、珠海航空、重庆航空、翔翼公司、物流公司、南联食品公司、数科公司、贸易公
司、GAMECO、嘉源公司、电商公司、北京 CGS、北维公司、南航南沙融资租赁（广州）有限公司等。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 97.5
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.6
公司治理层面内部控制框架，业务流程层面的销售及促销、航材管理、飞机及发动机管理、其他固
定资产管理、成本费用支出、资金及投资管理、人力资源、财务报告、一般信息技术控制、合同管理、
基建管理、对外担保、对子公司的管理、内部信息传递、采购管理、全面预算管理、存货管理、研发项
目管理共 18 个方面，评价范围涵盖了财务报告相关与非财务报告相关内容。
重一大”、采购管理、销售管理、资产管理、资金管理等，加强现场检查前的调研分析，形成各单位针
对性检查清单。对共性问题在同类单位中进行拓展检查，加大缺陷易发高发领域抽样比例。选取新设立
三级子公司纳入公司评价范围，推动其完善内控体系，提高风险防控能力。对重要参股公司开展内控监
督检查，逐步加强监督管控力度。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中国南方航空集团有限公司内部控制体系评价办法》，组织开
展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额小于当
于当年合并财务报表营业 于当年合并财务报表营业 年合并财务报表营业收入
收入总额 0.5%的被视为重 收入总额 0.1%，小于 0.5% 总额 0.1%的被视为一般缺
大缺陷。 的被视为重要缺陷。 陷。
总资产值 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额小于当
于当年合并财务报表总资 于当年合并财务报表总资 年合并财务报表总资产值
产值 0.5%的被视为重大缺 产值 0.1%，小于 0.5%的被 0.1%的被视为一般缺陷。
陷。 视为重要缺陷。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 该缺陷产生的直接或潜在负面影响的性质非常严重、涉及范围很广，控制失效发生
的频率很高的缺陷。认定时需要考虑该缺陷的成因等因素。
重要缺陷 该缺陷产生的直接或潜在负面影响的性质较严重、涉及范围较广，控制失效发生的
频率较高的缺陷。认定时需要考虑该缺陷的成因等因素。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额小于当
于当年合并财务报表营业 于当年合并财务报表营业 年合并财务报表营业收入
收入总额 0.5%的被视为重 收入总额 0.1%，小于 0.5% 总额 0.1%的被视为一般缺
大缺陷。 的被视为重要缺陷。 陷。
总资产值 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额大于等 所有潜在影响金额小于当
于当年合并财务报表总资 于当年合并财务报表总资 年合并财务报表总资产值
产值 0.5%的被视为重大缺 产值 0.1%，小于 0.5%的被 0.1%的被视为一般缺陷。
陷。 视为重要缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 该缺陷产生的直接或潜在负面影响的性质非常严重、涉及范围很广，控制失效发生
的频率很高的缺陷。认定时需要考虑该缺陷的成因等因素。
重要缺陷 该缺陷产生的直接或潜在负面影响的性质较严重、涉及范围较广，控制失效发生的
频率较高的缺陷。认定时需要考虑该缺陷的成因等因素。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司对内部控制评价过程中发现的财务报告相关的一般缺陷进行了积极的整改，以进一
步完善公司的业务流程及内部控制。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司对内部控制评价过程中发现的非财务报告相关的一般缺陷进行了积极的整改，以进
一步完善公司的业务流程及内部控制。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：马须伦
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