上海光明肉业集团股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市
公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》和《上
海光明肉业集团股份有限公司章程》《董事会审计委员会实施细则》
等规定和要求，上海光明肉业集团股份有限公司（以下简称“公司”
）
董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）
（以 下简称
“立信所”）2025 年度审计履职评估及履行监督职责情况报告如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 1927 年在上海创建，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址
为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成
员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务
许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会
（PCAOB）注册登记。 截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注
册会计师 2,523 名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审
计报告的注册会计师 802 名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于第九届董事会审计委员会 2025 年第四次会议，2025 年度
第二次临时股东大会，分别审议通过了《续聘会计师事务所的议案》
，
同意聘任立信会计师事务所为公司 2025 年度审计机构，为公司提供
审计服务。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况评估
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范，结合公司 2025 年年报工作安排，立信会计师事务所
（特殊普通合伙）对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联
方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务等进行
核查并出具了专项说明。
经审计，立信所认为,公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；
公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有
效的财务报告内部控制。立信所出具了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）评估会计师事务所的独立性和专业性情况
审计委员会对立信所的独立性、专业资质、业务能力、投资者保
护能力、诚信状况、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核
查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的独立性、资质和专业能
力，能够满足公司审计工作的要求。
（二）向董事会提出聘请会计师事务所的建议情况
公司于第九届董事会审计委员会 2025 年第四次会议，2025 年度
第二次临时股东大会，分别审议通过了《续聘会计师事务所的议案》
，
公司聘请立信为公司 2025 年度审计机构。
（三）审核会计师事务所的审计费用及聘用条款情况
审计费用是根据公司的业务规模、所处地区和会计处理复杂程度
等多方面因素，并根据公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的
工作量以及事务所的收费标准确定。2025 年度审计费用合计 258 万
元，其中年度财务报告审计费用 198 万元，内控报告审计费用 60 万
元。
（四）与会计师事务所沟通及对年报审议情况
年第一次会议，审计委员会委员与负责公司审计工作的立信项目合伙
人、签字注册会计师等进行了沟通，包括审计范围、重要时间节点、
人员安排、公司整体情况及总体审计策略等相关事项。2026 年 3 月
计委员会委员、公司独立董事听取了立信关于公司 2025 年度审计结
果的汇报，包括质量控制、关键审计事项以及总体结论等相关事项。
（五）监督和评估会计师事务所勤勉尽责的情况
公司审计委员会履行了对立信勤勉尽责的监督职责，认为立信在
审计过程中诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，
严格执行审计工作流程，对公司财务会计报告、内控执行，审慎发表
专业意见。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》
《审计委员会工作细则》等有关规定，认真履行审查、监督职能，对
立信的资质、执业能力、年审工作等进行了认真监督和检查，在年审
期间与立信进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所遵从独立、
客观、公正的职业准则，按时完成 2025 年度审计工作，切实履行了
董事会审计委员会对年审机构的监督职责。
公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完
成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审
计报告客观、完整、清晰、及时。
上海光明肉业集团股份有限公司审计委员会
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