上纬新材料科技股份有限公司
一、开展外汇衍生品交易业务的背景
随着上纬新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）海外销售及采购
业务持续发展，为有效管理并防范汇率波动风险，降低汇率波动给经营带来的
不确定性，公司及子公司在确保不影响主营业务的正常发展，并保证资金流动
性和安全性的前提下，拟使用自有资金开展交易额度不超过33,000万元人民币
或等值外币的外汇衍生品业务，主要包括外汇远期、外汇期权、外汇掉期等。
二、开展外汇衍生品交易业务的基本情况
（一）交易金额及期限
公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易业务额度为不超过33,000万元人民
币或等值外币，额度使用期限自董事会审议通过之日起12个月内。上述额度在
期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点的投资余额不超过33,000万元人民
币或等值外币。公司拟开展的外汇衍生品交易无需缴纳保证金，在期限内任一
时点占用的金融机构之衍生性商品授信额度不超过33,000万元人民币或等值外
币。
（二）资金来源
公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易的资金来源为自有资金。
（三）交易方式
公司及子公司将按照衍生品套保原则和汇率风险中性管理原则，根据合同
需要灵活选择外汇远期、外汇期权、外汇掉期等结构相对简单透明、流动性强、
风险可认知、市场有公开参考价格、不超过12个月的衍生工具，不从事复杂嵌
套、与不可控因素挂钩的衍生工具交易。
（四）交易对手
为具有衍生品交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金
融机构，不涉及公司关联方。
（五）授权及期限
为提高工作效率，公司提请董事会授权公司管理层行使该项决策权及签署
相关法律文件，在上述额度范围内负责外汇衍生品业务的具体办理事宜。本次
外汇衍生品交易业务授权期间为自董事会审议通过之日起12个月。
三、公司开展衍生品交易业务的风险分析
公司开展衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不得进行
投机性和单纯的套利交易，但衍生品交易操作仍存在包括但不限于以下风险：
（一）市场风险
衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损
益；在衍生品的存续期内，以公允价值进行计量，每一会计期间将产生重估损
益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。交易合约公允价值的变动与其
对应的风险资产的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏损的可能性。
（二）流动性风险
不合理的衍生品购买安排可能引发公司资金的流动性风险。衍生品以公司
资产、负债为依据，与实际收支相匹配，适时选择合适的衍生品，适当选择净
额交割衍生品，可保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需
求。
（三）履约风险
不合适的交易对方选择可能引发公司购买衍生品的履约风险。公司开展衍
生品的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约
风险低。
（四）其他风险
因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约定条款可能造成合约无法
正常执行而给公司带来损失。
四、公司对衍生品交易业务采取的风险防控措施
（一）公司开展的衍生品交易品种均为与基础业务密切相关的简单衍生品，
且该类衍生品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，以遵循
公司谨慎、稳健的风险管理原则，不做投机性交易。
（二）公司已制定严格的《从事衍生性商品交易处理程序》，对衍生品交
易的操作原则、审批权限、部门设置与人员配备、内部操作流程、内部风险报
告制度及风险处理程序、信息披露及信息隔离措施等作了明确规定，控制交易
风险。
（三）公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款，严格执行
风险管理制度，以防范法律风险。
五、公司开展外汇衍生品交易业务可行性分析结论
公司及子公司开展外汇衍生品交易业务是为了提高公司应对外汇波动风险
的能力，防范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利影响，增强公司财务稳
健性。公司已制定严格的管理制度，在交易的审批、操作、跟踪、审查及披露等
各环节均明确权责及分工并配备专业人员，有效控制相关风险，因此开展外汇衍
生品交易具有可行性。
上纬新材料科技股份有限公司董事会
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