关于中国旅游集团中免股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告
安永华明（2026）专字第70067812_A08号
中国旅游集团中免股份有限公司
中国旅游集团中免股份有限公司董事会：
我们审计了中国旅游集团中免股份有限公司的2025年度财务报表，包括2025年12
月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和
现 金流 量表以 及相 关财务 报表 附注， 并于2026年3月30日出具 了编 号为 安永 华明
（2026）审字第70067812_A01号的标准无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的
要求，中国旅游集团中免股份有限公司编制了后附的2025年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）
。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是中国旅游集团
中免股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中国旅游集团中免股份
有限公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行
了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对中国旅游集团中免股份有限公
司2025年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料
执行额外的审计程序。
为了更好地理解中国旅游集团中免股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项审计报告仅供中国旅游集团中免股份有限公司为2025年度报告披露使用，
不适用于其他用途。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告（续）
安永华明（2026）专字第70067812_A08号
中国旅游集团中免股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈 岩
中国注册会计师：钱晓云
中国 北京 2026 年 3 月 30 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
附表 2
关于中国旅游集团中免股份有限公司
单位：元
其他
往来方与上 上市公司 2025 年度往来累 2025 年度往来
关联 资金往来方名 2025 年期初往来 2025 年度偿还累 2025 年期末往来 往来形成 往来性
市公司的关 核算的会 计发生金额（不 资金的利息
资金 称 资金余额 计发生金额 资金余额 原因 质
系 计科目 含利息） （如有）
往来
中国旅游集团 控股股东、 其他反映
经营性
有限公司附属 实际控制人 占用实质 10,225,916,707.50 56,587,156,524.17 145,133,880.25 55,489,586,672.04 11,468,620,439.88 存款
往来
企业 的附属企业 科目
控股
中国旅游集团 控股股东、
股 经营性
有限公司附属 实际控制人 应收账款 1,784,490.37 11,453,613.65 - 7,800,016.75 5,438,087.27 应收租金
东、 往来
企业 的附属企业
实际
预付房
控制
中国旅游集团 控股股东、 租、物业
人及 经营性
有限公司附属 实际控制人 预付款项 8,936,160.36 18,346,087.25 - 26,341,912.08 940,335.53 服务费及
其附 往来
企业 的附属企业 旅游服务
属企
款
业
中国旅游集团 控股股东、 应收押
其他应收 经营性
有限公司附属 实际控制人 11,536,316.61 5,531,475.36 - 6,010,614.02 11,057,177.95 金、保证
款 往来
企业 的附属企业 金
其他反映
中免投资发展 上市公司的 非经营
上市 占用实质 200,000,000.00 - - - 200,000,000.00 借款
有限公司 附属企业 性往来
公司 科目
的子 中免（海口） 其他反映
上市公司的 非经营
公司 投资发展有限 占用实质 1,685,000,000.00 550,000,000.00 21,414,258.81 1,656,414,258.81 600,000,000.00 借款
附属企业 性往来
及其 公司 科目
附属 中免（海南） 其他反映
上市公司的 非经营
企业 投资发展有限 占用实质 750,000,000.00 390,000,000.00 11,866,825.78 361,866,825.78 790,000,000.00 借款
附属企业 性往来
公司 科目
其他反映
中免（北京） 上市公司的 非经营
占用实质 75,000,000.00 - 2,036,537.65 2,036,537.65 75,000,000.00 借款
商贸有限公司 附属企业 性往来
科目
中免集团宁波 其他反映
上市公司的 非经营
机场免税品有 占用实质 4,000,000.00 - 169,319.45 169,319.45 4,000,000.00 借款
附属企业 性往来
限公司 科目
其他反映
中免义乌免税 上市公司的 非经营
占用实质 2,000,000.00 - 62,205.63 62,205.63 2,000,000.00 借款
品有限公司 附属企业 性往来
科目
中国港中旅资
上市公司的 其他应收 非经营
产经营有限公 - 35,000,000.00 6,154.17 6,154.17 35,000,000.00 借款
附属企业 款 性往来
司
总计 / / / 12,964,173,674.84 57,597,487,700.43 180,689,181.74 57,550,294,516.38 13,192,056,040.63 / /
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