公司代码：600236 公司简称：桂冠电力
广西桂冠电力股份有限公司
广西桂冠电力股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、预算管理、采购与付款、生产
管理、资产与存货管理、投资与筹资管理、销售与收款、担保项目、工程项目、合同及档案管理、信息
披露、子公司管理、关联交易等业务、信息系统、内部信息传递、内控评价、内部审计等。
公司治理及内控体系建设、资金管理、投资管理、工程建设管理、项目合规管理、融资租赁管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度等相关规定，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 潜在错报≥合并报表资产 合并报表资产总额的 潜在错报<合并报表资产
报 总额的 0.5% 0.1%≤潜在错报<合并报 总额的 0.1%
表资产总额的 0.5%
税前利润潜在错 潜在错报≥合并报表税前 合并报表税前利润的 1%≤ 潜在错报<合并报表税前
报 利润的 5% 潜在错报<合并报表税前 利润的 1%
利润的 5%
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
以下情况的产生，可能表明公司存在财务报告相关内部控制的重大缺陷；公司管理
层可能存在舞弊现象；财务报告发生严重错报或漏报；财务报告相关的内部控制环
境失效。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到
和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 5000 万元及以上 2000 万元（含 2000 万元） 10 万元（含 10 万元）
-2000
-5000 万元 万元
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个重要缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标的情形。
重要缺陷 一个或多个重要缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导
致公司偏离控制目标的情形。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司存在财务报告一般控制缺陷，由于公司内部控制已建立完善的内部控制体系，内部缺
陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系不构成实质影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司存在非财务报告一般控制缺陷，由于公司内部控制已建立完善的内部控制体系，内部
缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系不构成实质影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上一年度公司发现的一般内部控制缺陷已全部完成了整改。通过对发现问题的整改，降低了企业的
管理和经营风险，保障公司运营的顺畅。
√适用 □不适用
桂冠电力秉持“强内控、防风险、促合规”的治理理念，将内部控制深度融入战略执行与日常经营
管理，建立起覆盖全公司、各业务板块及主要业务流程的内部控制体系，本年度内部控制体系整体运行
有效，未发现重大或重要内部控制缺陷，为保障公司资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经
营效率与效果、促进公司实现发展战略提供了合理保证。内部控制环境持续向好，风险管理意识进一步
增强，监督机制运转正常。在制度建设方面，公司结合法律法规变化及业务发展需求，对采购、投资、
工程建设、资金管理、财务报告等关键流程的制度进行了梳理与修订。在执行监督方面，通过流程审批、
授权管理、不相容岗位分离等控制措施，有效防范了业务风险。内部审计部门定期开展专项审计与日常
检查，通过穿行测试、抽样测试等方式，验证关键控制点的执行有效性，确保内控措施落地。下一步，
桂冠电力将紧扣“穿透式+智能化”主线，强化内控体系的制度完备性和执行刚性，推动内控从“守底
线”向“创价值”跃升。深化穿透式监管，以公司内控手册为基础，将授权体系、审批权限、风险标准
下沉至基层企业，实现“同一业务、同一标准、同一口径”，将内控评价与内部审计范围进一步延伸，
对高风险项目实行“必审+抽审”双覆盖，明确重大决策追溯机制，对投资亏损、违规担保等事项倒查
审批链条，强化董事会、专业委员会的监督问责；优化业务流程，精简审批环节，提升运营效率，实现
“合规”与“效率”的平衡；加强信息化建设，推动财务、采购、合同等系统数据融合，打破“信息孤
岛”，构建实时风险预警机制；持续完善制度体系，动态跟踪监管变化与业务发展，及时更新内控要求，
确保制度的适用性与前瞻性；深化内控文化建设，通过培训、宣传等方式，提升全员风险防范意识，推
动内控理念深入人心。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：周克文
广西桂冠电力股份有限公司
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