天山材料股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2026]0011002917 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
天山材料股份有限公司
（截至 2025 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 天山材料股份有限公司 2025 年度非经营性资 1-4
金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2026]0011002917 号
天山材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了天山材
料股份有限公司（以下简称天山股份）2025 年度财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动
表 以 及 财 务 报 表 附 注 ， 并 于 2025 年 3 月 30 日 签 发 了 大 华 审 字
[2026]0011005530 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和深圳证券交易所《深
圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，
就天山股份编制的 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是天山股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计天山
股份 2025 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对天山股
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大华核字[2026]0011002917 号关联方资金占用情况的专项说明
份实施 2025 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解天山股份 2025 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：天山材料股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
朱珉东
中国·北京 中国注册会计师：
杨雁杰
二〇二六年三月三十日
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占用方与上 上市公司 2025 年度占用累
非经营性资金 2025 年期初占 用资金的 2025 年度偿还 2025 年期末占用 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 计发生金额 占用性质
占用 用资金余额 利息 累计发生金额 资金余额 原因
联关系 计科目 （不含利息）
（如有）
中材科技股份有限 同受最终控
应收账款 1,577,063.50 14,305,416.07 8,918,042.00 6,964,437.57 销售商品 经营性往来
公司及其附属公司 制方控制
中国建筑材料工业
同受最终控
地质勘查中心及其 应收账款 1,244,560.94 1,219,638.96 24,921.98 销售商品 经营性往来
制方控制
附属公司
北新建材集团有限 同受最终控
应收账款 686,646.98 - 686,646.98 销售商品 经营性往来
公司及其附属公司 制方控制
北方水泥有限公司 同受最终控
预付款项 1,195,223.58 788,602,850.72 789,525,125.10 272,949.20 采购商品 经营性往来
及其附属公司 制方控制
北新建材集团有限 同受最终控
预付款项 3,922,774.06 3,050,163.63 6,950,401.35 22,536.34 采购商品 经营性往来
控股股东、实 公司及其附属公司 制方控制
际控制人及其
凯盛科技集团有限 同受最终控
附属企业 预付款项 2,706,690.81 3,440,872.96 4,935,474.99 1,212,088.78 采购商品 经营性往来
公司及其附属公司 制方控制
宁夏建材集团股份
同受最终控 采购商品/
有限公司及其附属 预付款项 1,462,801.88 210,667,542.79 210,216,016.98 1,914,327.69 经营性往来
制方控制 接受劳务
公司
中材科技股份有限 同受最终控
预付款项 1,720.10 - 1,720.10 - 接受劳务 经营性往来
公司及其附属公司 制方控制
中国建筑材料科学
同受最终控 采购商品/
研究总院有限公司 预付款项 1,260,163.87 3,703,432.90 3,363,352.49 1,600,244.28 经营性往来
制方控制 接受劳务
及其附属公司
中国中材国际工程
同受最终控 采购商品/
股份有限公司及其 预付款项 286,221,435.24 624,072,630.87 796,179,780.18 114,114,285.93 经营性往来
制方控制 接受劳务
附属公司
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占用方与上 上市公司 2025 年度占用累
非经营性资金 2025 年期初占 占用资金 2025 年度偿还 2025 年期末占 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 计发生金额 占用性质
占用 用资金余额 的利息 累计发生金额 用资金余额 原因
联关系 计科目 （不含利息）
（如有）
中国中材集团有限 同受最终控
预付款项 22,021.00 5,509,453.00 1,360,000.00 4,171,474.00 采购商品 经营性往来
公司及其附属公司 制方控制
中建材集团进出口
同受最终控 采购商品/
有限公司及其附属 预付款项 1,352,033.70 1,119,423.50 1,519,474.00 951,983.20 经营性往来
制方控制 接受劳务
公司
中建材投资有限公 同受最终控
预付款项 18,763,590.36 1,373,723,205.02 41,580,606.72 采购商品 经营性往来
司及其附属公司 制方控制 1,350,906,188.66
北新集团建材股份
同受最终控
有限公司及其附属 预付款项 2,637.93 - 2,637.93 采购商品 经营性往来
制方控制
公司
中国建筑材料工业
同受最终控
地质勘查中心及其 预付款项 2,149,000.33 2,001,709.33 147,291.00 采购商品 经营性往来
制方控制
附属公司
控股股东、实际 中建材资产管理有
控制人及其附 同受最终控
限公司及其附属公 预付款项 35,464.95 26,284.29 9,180.66 采购商品 经营性往来
属企业 制方控制
司
北方水泥有限公司 同受最终控 其他应收
及其附属公司 制方控制 款
北新建材集团有限 同受最终控 其他应收
公司及其附属公司 制方控制 款
凯盛科技集团有限 同受最终控 其他应收 租金/保证
公司及其附属公司 制方控制 款 金
中材科技股份有限 同受最终控 其他应收
公司及其附属公司 制方控制 款
中国建筑材料科学
同受最终控 其他应收 技术服务
研究总院有限公司 304,720.00 4,542,994.92 516,285.01 4,331,429.91 经营性往来
制方控制 款 费/租金
及其附属公司
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扫提市场主体身
统一社会信用代码 份码了解更多登
记、备案。许可。
更多应用服务。
（副 本）（７－１）
名 称 大华会师事务所（特味普通合伙） 出 资 额 １３６０万元
类 型 特殊普通合伙企业 成 立日 期 ２０１２年０２月０９日
执行事务合伙人 杨晨辉 主要经营场所 北京市海淀区西四环中路１６号院７号楼１１０１
经营 范 围 审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具
验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业
务，出具有关报告：基本建设年度财务决算审计，代理记
帐；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、
法规规定的其他业务；无（市场主体依法白土选择经营项
目，开展经营活动；依法须经批牌的
准后依批准的内容开展经动
业政策禁止和限制类项目经三动
告专用 登 记 机 关
国家企业信用信息公示系统网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｇｓｘｔ．ｇｏｖ．ｃｎ
市场主体应当于每年１月１日至６月３０日通过 国家市场监督管理总局监制
国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。
证书序号：
说 明
会 计师 事务 所 部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
执业证书 ２、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，
应当向财政部门申请换发。
名 称：大华会计师等务所（喷味普通合伙 ３、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
） 租、出借、转让。
首席合伙人： 杨晨辉 ４、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
主任会计师： 政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经 营 场 所： 北京市海淀区西四环中路１６号院７
号楼１２层
发证机关北京市财政局
组 织 形 式：特殊普通合伙
执业证书编号： １１ ２０２５，年１月３ 日
批准执业文号：京
批准执业日期：２０１１年１１月 中华人民共和国财政部制
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