公司代码：601618 公司简称：中国中冶
中国冶金科工股份有限公司
中国冶金科工股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
筑和基本建设业务和特色业务等公司业务板块。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.96
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.99
公司治理、投资管理、工程项目管理、安全质量、科技管理、采购业务、销售业务、生产管理、资
产管理、财务管理、资金管理、职工薪酬管理、合同管理、内部信息传递、信息系统等业务和事项。
投资风险、“两金”风险、安全生产风险、授权行权管理风险等方面。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定的要求，结合公司内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报≥5% 2%≤错报<5% 错报<2%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷，是指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告
中的重大错报。出现以下情形认定为重大缺陷：（1）董事和高级管理人员舞弊；
重大缺陷 （2）公司更正已对外公布的财务报告；（3）注册会计师发现当期财务报告存在重
大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）公司内部监督部门对内
部控制的监督无效。
重要缺陷，是指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告
中虽然未达到或超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。出现以
重要缺陷 下情形认定为重要缺陷： （1）当期财务报告存在重要错报，控制活动未能识别该
错报；（2）错报虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层的重
视。
一般缺陷 一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 财产损失≥5% 2%≤财产损失<5% 财产损失<2%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：（1）公司决策程序不科学，如重大决策
重大缺陷
失误，给公司造成重大财产损失；（2）严重违犯国家法律、法规；（3）关键管理
人员或重要人才大量流失；（4）媒体负面新闻频现；（5）已经发现并报告给管理
层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；（6）重要业务缺乏
制度控制或制度控制失效。
具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：（1）公司因管理失误发生重要财产损失，
重要缺陷 控制活动未能防范该损失；（2）财产损失虽然未达到和超过重要性水平，但仍应
引起董事会和管理层重视。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司发现的一般内部控制缺陷，不影响控制目标的实现；针对报告期内发现的一般内部控制缺陷，
公司高度重视，已提出整改意见并积极制定相应的整改计划进行整改落实。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司发现的一般内部控制缺陷，不影响控制目标的实现；针对报告期内发现的一般内部控制缺陷，
公司高度重视，已提出整改意见并积极制定相应的整改计划进行整改落实。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
针对发现的内部控制缺陷，公司高度重视，已积极按照整改计划，实施整改落实。
√适用 □不适用
公司现行的内部控制体系符合公司实际情况，内部控制体系健全运行有效。2026 年，公司将持续
完善内部控制制度建设，强化内部控制制度执行，持续提升企业内部控制管理水平，促进公司高质量发
展。
√适用 □不适用
报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产
生重大影响的其他内部控制信息。
董事长（已经董事会授权）：陈建光
中国冶金科工股份有限公司
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