关于上海申通地铁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：上海申通地铁股份有限公司
审计单位：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：86-21-51028018
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天职业字[2026]4314 号
上海申通地铁股份有限公司董事会：
我们审计了上海申通地铁股份有限公司（以下简称“申通地铁”）财务报表，包括2025年12
月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2026年3月30日签署了标准无保
留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公
司资金往来、对外担保的监管要求》和证券交易所相关文件要求，申通地铁编制了后附的
。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是申通地铁管理层的责任。
我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，申通地铁
汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信
息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解申通地铁2025年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与
已审计财务报表一并阅读。
中国注册会计师： 王兴华
中国·北京
二○二六年三月三十日
中国注册会计师： 张利
附表 2
关于上海申通地铁股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2025 年 占用累计 2025 年度 2025 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方及其 占用
附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司 2025 年 往来累计 2025 年度 2025 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 的利息 原因
计科目 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
控股股东、实
上海地铁第四 光伏发电 经营性往
际控制人的附 应收账款 74.42 1,820.84 1,796.25 99.01
运营有限公司 项目 来
属企业
控股股东、实
上海磁浮交通 光伏发电 经营性往
际控制人的附 应收账款 39.38 669.27 669.78 38.87
发展有限公司 项目 来
属企业
控股股东、实
上海地铁第三 光伏发电 经营性往
际控制人的附 应收账款 31.73 563.81 560.9 34.64
运营有限公司 项目 来
属企业
控股股东、实
上海地铁第一 光伏发电 经营性往
际控制人的附 应收账款 35.16 1,010.74 994.98 50.92
控股股东、实际 运营有限公司 项目 来
属企业
控制人及其附属
控股股东、实
企业 上海地铁第二 光伏发电 经营性往
际控制人的附 应收账款 67.35 1,168.69 1,161.80 74.24
运营有限公司 项目 来
属企业
控股股东、实
上海地铁维护 充电桩服 经营性往
际控制人的附 应收账款 0.75 0.75
保障有限公司 务项目 来
属企业
上海地铁东方 控股股东、实
其他应收 押金及保 经营性往
置业发展有限 际控制人的附 15.25 15.25
款 证金 来
公司 属企业
上海地铁资产 控股股东、实
其他应收 押金及保 经营性往
投资管理有限 际控制人的附 50.71 50.71
款 证金 来
公司 属企业
上海轨道交通 控股股东、实
技术服务 经营性往
八号线三期发 际控制人的附 应收账款 11,409.00 11,409.00
款项 来
展有限公司 属企业
上海市隧道工 控股股东、实
技术服务 经营性往
程轨道交通设 际控制人的附 应收账款 154.00 154.00
款项 来
计研究院 属企业
上海申通地铁
控股股东、实 环境管理
集团有限公司 经营性往
际控制人的附 应收账款 53.96 222.95 221.46 55.45 及物业服
轨道交通培训 来
属企业 务
中心
上海申通地铁 控股股东、实 环境 管理
经营性往
集团有限公司 际控制人的附 应收账款 2.70 5.48 8.18 及物 业服
来
技术中心 属企业 务
上海申通地铁 控股股东、实 环境 管理
经营性往
集团有限公司 际控制人的附 应收账款 0.58 172.87 132.84 40.61 及物 业服
来
运营管理中心 属企业 务
控股股东、实 环境 管理
上海地铁第一 经营性往
际控制人的附 应收账款 5.58 11.09 11.17 5.5 及物 业服
运营有限公司 来
属企业 务
控股股东、实 环境 管理
上海地铁第二 经营性往
际控制人的附 应收账款 345.95 2,473.30 1,638.47 1,180.78 及物 业服
运营有限公司 来
属企业 务
上海申通地铁 控股股东、实 环境 管理
经营性往
资产经营管理 际控制人的附 应收账款 35.37 46.16 70.00 11.53 及物 业服
来
有限公司 属企业 务
控股股东、实 环境 管理
上海地铁监护 经营性往
际控制人的附 应收账款 5.44 56.37 61.73 0.08 及物 业服
管理有限公司 来
属企业 务
控股股东、实 环境 管理
上海地铁商贸 经营性往
际控制人的附 应收账款 53.06 53.06 及物 业服
有限公司 来
属企业 务
上海地铁东方 控股股东、实 环境 管理
经营性往
置业发展有限 际控制人的附 应收账款 905.5 1,084.73 1,324.45 665.78 及物 业服
来
公司 属企业 务
控股股东、实 环境 管理
上海地铁维护 经营性往
际控制人的附 应收账款 12.81 95.40 108.21 及物 业服
保障有限公司 来
属企业 务
上海地铁维护
控股股东、实 环境管理
保障有限公司 经营性往
际控制人的附 应收账款 2,960.40 8,528.90 8,407.34 3,081.96 及物业服
物资和后勤分 来
属企业 务
公司
上海地铁维护 控股股东、实 环境 管理
经营性往
保障有限公司 际控制人的附 应收账款 1,468.37 2,612.92 3,354.43 726.86 及物 业服
来
车辆分公司 属企业 务
上海地铁维护 控股股东、实 环境 管理
经营性往
保障有限公司 际控制人的附 应收账款 46.96 44.11 2.85 及物 业服
来
通号分公司 属企业 务
上海地铁维护 控股股东、实 环境 管理
经营性往
保障有限公司 际控制人的附 应收账款 14.68 29.95 29.69 14.94 及物 业服
来
供电分公司 属企业 务
上海地铁维护 控股股东、实 环境 管理
经营性往
保障有限公司 际控制人的附 应收账款 755.41 1,365.67 1,473.56 647.52 及物 业服
来
工务分公司 属企业 务
上海轨道交通 控股股东、实 环境 管理
经营性往
申嘉线发展有 际控制人的附 应收账款 718.18 222.12 496.06 及物 业服
来
限公司 属企业 务
上海申通地铁 控股股东、实 环境 管理
经营性往
建设集团有限 际控制人的附 应收账款 170.92 155.44 165.49 160.87 及物 业服
来
公司 属企业 务
控股股东、实 环境 管理
上海地铁第三 经营性往
际控制人的附 应收账款 11.78 11.78 及物 业服
运营有限公司 来
属企业 务
控股股东、实 环境 管理
上海地铁第四 经营性往
际控制人的附 应收账款 464.32 1,805.34 1,455.65 814.01 及物 业服
运营有限公司 来
属企业 务
控股股东、实 环境 管理
上海市域铁路 经营性往
际控制人的附 应收账款 573.42 428.77 144.65 及物 业服
运营有限公司 来
属企业 务
上海地铁维护
控股股东、实
保障有限公司 其他应收 经营性往
际控制人的附 5.41 5.41 代垫款
物资和后勤分 款 来
属企业
公司
上海申通地铁 其他应收 经营性往
控股股东 478.83 478.83 分红款
集团有限公司 款 来
上市公司的子公 上海地铁新能 子公司及其控 其他应收 经营性往
司及其附属企业 源有限公司 制的法人 款 来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
子公司少数股 其他应收 经营性往
Keolis SA. 261.32 177.32 358.24 80.40 代垫款
东 款 来
申通阿尔斯通
环境管理
（上海）轨道 母公司的合营 经营性往
应收账款 858.08 205.21 858.08 205.21 及物业服
交通车辆有限 企业 来
务
公司
其他关联方及其
环境 管理
附属企业 上海地铁电子 本公司的合营 经营性往
应收账款 110.41 273.59 154.81 229.19 及物 业服
科技有限公司 企业 来
务
上海中车申通 环境 管理
母公司的合营 经营性往
长客轨道交通 应收账款 225.73 388.09 325.34 288.48 及物 业服
企业 来
车辆有限公司 务
上海中车申通 母公司的合营 应收账款 588.80 324.5 465.48 447.82 环境 管理 经营性往
轨道交通车辆 企业 及物业服 来
有限公司 务
上海申通鉴衡 环境管理
本公司的合营 经营性往
轨道交通检测 应收账款 1.49 1.49 及物业服
企业 来
认证有限公司 务
上海申中轨道
环境管理
交通运行安全 母公司的合营 经营性往
应收账款 4.65 17.98 22.63 及物业服
工程技术研究 企业 来
务
有限公司
上海申电通轨 环境管理
本公司的联营/ 经营性往
道交通科技有 应收账款 117.30 143.71 117.3 143.71 及物业服
合营企业 来
限公司 务
上海通益置业 母公司的合营 其他应收 押金及保 经营性往
有限公司 企业 款 证金 来
上海地铁电子 本公司的合营 其他应收 经营性往
科技有限公司 企业 款 来
总计 / / / 10,746.68 41,958.59 54.51 39,709.97 13,049.81 / /
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