中科院成都信息技术股份有限公司
审计报告
索引 页码
审计报告 1-5
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-93
审计报告（续） XYZH/2026CDAA4B0102
中科院成都信息技术股份有限公司
审计报告
XYZH/2026CDAA4B0102
中科院成都信息技术股份有限公司
中科院成都信息技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了中科院成都信息技术股份有限公司（以下简称中科信息）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了中科信息 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报
表审计的独立性要求，我们独立于中科信息，并履行了独立性和职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
审计报告（续） XYZH/2026CDAA4B0102
中科院成都信息技术股份有限公司
关键审计事项 审计中的应对
中科信息营业收入主要包括信息化解决
方案、软件开发收入、服务收入等。 我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评估并测试了中科信息销售与收款相
如财务报表附注五、35 所示，中科信息 关的内部控制设计和运行的有效性；
元。 析、评估收入确认会计政策；
中科信息收入确认的会计政策和具体方 （3）结合中科信息收入确认会计政策，对主要业
法详见财务报告附注三、23。 务的收入确认进行了抽样测试，复核公司收入确
认期间是否恰当，收入确认金额是否准确恰当；
由于收入是中科信息的关键业绩指标之 （4）选取样本执行函证程序以检查收入的真实性
一，商品控制权是否转移以及履约进度 及是否确认在恰当的财务报表期间；
需要进行主观判断，基于收入确认的固 （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入，抽
有风险及管理层为达到特定目标而操控 样检查完工验收或完工移交等支持性文件，以检
收入确认的风险，我们将收入确认认定 查是否存在提前或延迟确认收入的情况。
为关键审计事项。
关键审计事项 审计中的应对
我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要
包括：
（1）了解和评价中科信息信用政策及应收账款管
理相关内部控制的设计，并测试其中关键内部控
如财务报表附注五、3 所示，中科信息 制运行的有效性；
截至 2025 年 12 月 31 日应收账款账面 （2）分析中科信息应收账款坏账准备会计估计的
价值 216,981,186.37 元，占资产总额 合理性，包括确定应收账款组合的依据、单独计
的 15.59%。 提坏账准备的判断等；
中科信息应收账款坏账准备的会计政策 （3）采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
和具体方法详见财务报告附注三、10 整个存续期内预期信用损失评价其坏账准备计提
（4）。 的充分性；
（4）分析计算中科信息资产负债表日坏账准备金
由于应收账款占资产总额的比重较大， 额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准
应收账款坏账准备计提是否充分对财务 备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备
报表的影响较大，因此我们将中科信息 计提是否充分；
应收账款坏账准备计提作为关键审计事 （5）通过分析中科信息应收账款的账龄和客户信
项。 誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回
款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（6）获取中科信息坏账准备计提表，检查计提方
法是否按照坏账政策执行；
（7）重新计算坏账计提金额是否准确。
四、 其他信息
审计报告（续） XYZH/2026CDAA4B0102
中科院成都信息技术股份有限公司
中科信息管理层对其他信息负责。其他信息包括中科信息 2025 年年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
中科信息管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，中科信息管理层负责评估中科信息的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非中科信息管理层计划清
算中科信息、终止运营或别无其他现实的选择。
中科信息治理层负责监督中科信息的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
审计报告（续） XYZH/2026CDAA4B0102
中科院成都信息技术股份有限公司
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价中科信息管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
（4）对中科信息管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对中科信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致中科信息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6）就中科信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与中科信息治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向中科信息治理层提供声明，并与
中科信息治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
从与中科信息治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事
项。
审计报告（续） XYZH/2026CDAA4B0102
中科院成都信息技术股份有限公司
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年三月三十日
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
一、公司的基本情况
中科院成都信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子
公司时统称“本集团”），系由中国科学院、付忠良、宋昌元等十二名在职职工共同
出资设立，于 2001 年 6 月 26 日，取得成都市工商行政管理局核发的《企业法人营业
执照》。本公司于 2017 年 7 月 28 日在深圳证券交易所上市交易，股票代码 300678。
本公司统一社会信用代码：915101007301965784；注册地址：四川天府新区兴隆街道
科智路 1369 号；法定代表人：史志明。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 出资比例（%）
中国科学院控股有限公司（以下简称“国科控股”） 90,477,651.00 30.53
社会公众（A 股）股东 205,908,642.00 69.47
合计 296,386,293.00 100.00
本公司所属行业为软件和信息技术服务业。经营范围为：一般项目：软件开发；
人工智能理论与算法软件开发；人工智能应用软件开发；软件外包服务；技术服务、
技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电子产品销售；信息技术咨
询服务；计算机及通讯设备租赁；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅
助设备零售；通讯设备销售；网络设备销售；电子元器件与机电组件设备销售；电子
元器件批发；人工智能公共数据平台；人工智能公共服务平台技术咨询服务；人工智
能双创服务平台；人工智能基础资源与技术平台；人工智能行业应用系统集成服务；
人工智能硬件销售；智能无人飞行器制造[分支机构经营]；智能无人飞行器销售；信息
系统集成服务；安全技术防范系统设计施工服务；仪器仪表制造[分支机构经营]；教学
专用仪器销售；数据处理和存储支持服务；工业互联网数据服务；大数据服务；物联
网应用服务；信息系统运行维护服务；数据处理服务；数字技术服务；第一类医疗器
械生产[分支机构经营]；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；住房租赁；非居
住房地产租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；货物进出口；技术进出口；业务
培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）。（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程设计；建设工程施工；
建筑智能化系统设计；基础电信业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；
第二类医疗器械生产[分支机构经营]；第三类医疗器械生产[分支机构经营]；第三类医
疗器械经营；电气安装服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
本财务报表于 2026 年 3 月 30 日由本公司董事会批准报出。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
二、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券
监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
（2）持续经营
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对
持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计
量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露 该事项在本财务报表附 重要性标准确定方法
事项 注中的披露位置 和选择依据
单个参股公司的投资收益对公司
重要的合营安排或联营企业 八、2
净利润影响达到 10%
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值（或发行股份面值总额）计量。取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
（1）合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有
下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该
安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控
制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。
（2）合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经
营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经
营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
（1）外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率
折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算
差额。
（2）外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币
资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的交易当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转销：1）收取金融资产
现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下
承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异或对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特
征的公允价值是否非常小等）。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利
率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：
应收款项融资。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部
分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不
需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团将金额大于 100 万元面临特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收
款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应
收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用
损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集
团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见附注十、1。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
本集团根据应收账款（与合同资产）的账龄、款项性质等信息为基础，按信用风
险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断交易
对象和账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以交易对象组合和账龄组合为
基础评估其预期信用损失。本集团根据确认收入日计算账龄。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的
信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期
损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分
别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损
益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用月末一次加权平均法与个别计价法确定其
实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值
按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有
的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；合同履约成本可变现净值按公司
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价减去转让该相关商品估计将要发
生的成本后的金额确定。
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述附注三、10（4）金融工具减值相关内容。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
（2）合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、设备、运输工具和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋及建筑物 主体建设工程及配套工程已实质完工，建造工程达到预定设计要求，验收合格。
机器设备 达到设计要求并完成试生产
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等，按取得时的实际成
本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和
其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最
短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿
命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
将因无法预见为本集团带来经济利益期限的无形资产，确定为使用寿命不确定的
无形资产。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进
行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊
费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计
入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化
条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达
到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用是指本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在 1
年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、
工伤保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。
其他长期福利主要包括职工安置支出等，对于属于搬迁补偿范围的职工安置支出，
在确认时计入其他非流动资产—搬迁支出，其他长期福利在确认时计入当期损益。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件
时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能
导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计
量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融
资成分等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品
的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金
额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品
预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退
货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每
一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新
计量。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22 预计负
债进行会计处理。本集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于
对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易
价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
（2）具体方法
本集团的收入主要包括信息化解决方案、软件开发收入、服务收入、销售商品收
入、让渡资产使用权收入等。
①信息化解决方案
本集团信息化解决方案合同一般包括工艺设计、设备采购、系统集成及安装调试
等一系列业务。对信息化解决方案收入，属于“在某一时段内履行的履约义务”的，
按照履约进度确认服务收入；属于“某一时点履行的履约义务”的，若合同规定需经
客户或其他第三方验收的，本集团在系统交付客户运行并取得客户或其他第三方签署
的验收文件后一次性确认收入的实现；若合同未规定需经客户或其他第三方验收的，
本集团在项目完工并移交客户使用时确认收入的实现。
②软件开发收入
本集团软件开发合同主要为客户定制开发的软件产品。对软件开发收入，若合同
规定需经客户验收的，本集团在软件交付客户运行并取得客户或第三方签署的验收文
件后一次性确认收入的实现；若合同未规定需经客户或其他第三方验收的，本集团在
项目完成并将开发的软件移交客户后确认收入的实现。
③服务收入
服务收入主要分为烟草信息化服务业务和会议服务业务两类，包括系统的日常维
护保养、技术支持、系统升级等，还包括公司会议设备的租赁服务等。对服务收入，
属于“在某一时段内履行的履约义务”的，按照服务进度确认服务收入；属于“某一
时点履行的履约义务”的，在服务完成且成果获得客户确认时一次性确认收入。
④销售商品收入
本集团对客户销售商品可分为两类，一类为纯粹的商品销售（主要是信息化硬件
产品），本集团在商品交付客户验收后确认销售商品收入的实现；一类对信息化解决
方案项目中包括的商品销售，本集团将其作为信息化解决方案项目一体，在信息化解
决方案项目达到收入确认条件时，确认收入的实现。
⑤让渡资产使用权收入
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。本集团让渡资产使用权收入以房租收入为主，本集团对
经营租赁中的租金在租赁期内各个期间按照直线法（按月）确认收入。
政府补助收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到或应收的金
额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额（1 元）计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入
当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政
将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲
减相关借款费用。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件
的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照
固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但
应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变
更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照
租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁
负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小
或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止
租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承
租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（1）重要会计政策变更
本集团本年度未发生重大会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本集团本年度未发生重大会计估计变更事项。
四、税项
本集团适用的主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 应交流转税的 7%
教育费附加 应纳流转税额 应交流转税的 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 应交流转税的 2%
应纳税所得额的 25%、20%、
企业所得税 应纳税所得额
其他税收 按国家规定缴纳
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
成都中科信息技术有限公司（以下简称“成都中科”） 15%
成都瑞拓科技有限责任公司（以下简称“成都瑞拓”） 15%
成都中科石油工程技术有限责任公司（以下简称“中科石油”） 15%
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
成都中科君安信息技术有限公司（以下简称“中科君安”） 25%
北京中科振信技术有限公司（以下简称“中科振信”） 25%
北京中科国声科技有限公司（以下简称“中科国声”） 15%
成都中科极云软件有限公司（以下简称“中科极云”） 20%
領立智選科技有限公司 16.50%
（1）高新技术企业税收优惠
四川省税务局颁发“GR202351002182 号”《高新技术企业证书》，有效期三年。根据
高新技术企业所得税优惠政策，本公司 2025 年度按 15%税率计缴企业所得税。
政厅、国家税务总局四川省税务局颁发“GR202451000065 号”《高新技术企业证书》，
有效期三年。根据高新技术企业所得税优惠政策，成都中科 2025 年度按 15%税率计缴
企业所得税。
政厅、国家税务总局四川省税务局颁发“GR202351005778 号”《高新技术企业证书》，
有效期三年。根据高新技术企业所得税优惠政策，成都瑞拓 2025 年度按 15%税率计缴
企业所得税。
厅、国家税务总局四川省税务局颁发“GR202451003122 号”《高新技术企业证书》，
有效期三年。根据高新技术企业所得税优惠政策，中科石油 2025 年度按 15%税率计缴
企业所得税。
市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发“GR202411008196 号”《高新技术企业证
书》，有效期三年。根据高新技术企业所得税优惠政策，中科国声 2025 年度按 15%税
率计缴企业所得税。
（2）研究开发费用企业所得税优惠
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财
政部税务总局公告 2023 年第 7 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再
按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，
按照无形资产成本的 200%在税前摊销。本公司及控股子公司成都中科、成都瑞拓、中
科石油、中科君安、中科国声、中科极云 2025 年度享受上述优惠政策。
（3）小微企业普惠性税收减免
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公
告 2022 年第 13 号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策
的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号），2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2023 年 1 月 1 日至 2024
年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
根据财政部、税务总局 2023 年 8 月 26 日出具的《关于进一步支持小微企业和个
体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，
对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延
续执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司控股子公司中科极云符合小微企业税收减免政策
条件，2025 年度享受该优惠政策。
（4）先进制造业企业增值税加计抵减的政策
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政
部税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许
先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司控股子
公司成都瑞拓符合相关规定，2025 年享受该优惠政策。
（5）安置残疾人员就业税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题
的通知》（财税〔2009〕70 号），本集团安置残疾人员就业支付给残疾职工工资，在
据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计
扣除。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 464,841,460.19 467,626,390.36
其他货币资金 7,486,848.88 8,466,069.57
合计 472,328,309.07 476,092,459.93
其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金主要为保函保证金。
使用受到限制的货币资金
项目 年末余额 年初余额
保函保证金 6,979,020.73 8,405,446.03
票据保证金 392,000.00
农民工保证金 100,943.06
ETC 圈存 13,742.75 2,400.00
其他 115,828.15
合计 7,601,534.69 8,407,846.03
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 654,925.30 8,524,609.49
商业承兑汇票 7,625,824.99 14,161,323.68
合计 8,280,750.29 22,685,933.17
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,144,265.64 100.00 8,863,515.35 51.70 8,280,750.29
其中：
应收票据组合 1 16,389,340.34 95.60 8,763,515.35 53.47 7,625,824.99
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
应收票据组合 2 754,925.30 4.40 100,000.00 13.25 654,925.30
合计 17,144,265.64 100.00 8,863,515.35 — 8,280,750.29
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 23,531,266.00 100.00 845,332.83 3.59 22,685,933.17
其中：
应收票据组合 1 14,906,656.51 63.35 745,332.83 5.00 14,161,323.68
应收票据组合 2 8,624,609.49 36.65 100,000.00 1.16 8,524,609.49
合计 23,531,266.00 100.00 845,332.83 — 22,685,933.17
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收票据组合 1 16,389,340.34 8,763,515.35 53.47
应收票据组合 2 754,925.30 100,000.00 13.25
合计 17,144,265.64 8,863,515.35 —
（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 845,332.83 8,018,182.52 8,863,515.35
合计 845,332.83 8,018,182.52 8,863,515.35
注：应收票据坏账准备年末余额增加较大的主要原因系本公司收到商业承兑汇票
部分收回的是账龄较长的应收账款，本公司按照原应收账款账龄连续计算应收票据账
龄并计提坏账准备，同时应收账款坏账准备年末余额相应减少。
（4）年末无已质押的应收票据。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,846,680.00
商业承兑汇票 3,051,307.20
合计 1,846,680.00 3,051,307.20
（6）本年无实际核销的应收票据。
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 294,622,110.25 273,814,435.55
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 1,004,560.00 0.34 1,004,560.00 100.00
按组合计提坏账准备 293,617,550.25 99.66 76,636,363.88 26.10 216,981,186.37
其中：
按账龄组合 293,617,550.25 99.66 76,636,363.88 26.10 216,981,186.37
合计 294,622,110.25 100.00 77,640,923.88 — 216,981,186.37
（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 1,004,560.00 0.37 1,004,560.00 100.00
按组合计提坏账准备 272,809,875.55 99.63 88,423,064.65 32.41 184,386,810.90
其中：
按账龄组合 272,809,875.55 99.63 88,423,064.65 32.41 184,386,810.90
合计 273,814,435.55 100.00 89,427,624.65 — 184,386,810.90
年初余额 年末余额
单位名称 计提比例 计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 由
延长壳牌（四
工程项
川）石油有限 1,004,560.00 1,004,560.00 1,004,560.00 1,004,560.00 100.00
目纠纷
公司
合计 1,004,560.00 1,004,560.00 1,004,560.00 1,004,560.00 100.00
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 293,617,550.25 76,636,363.88 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
合计 89,427,624.65 -11,786,700.77 77,640,923.88
（4） 本年无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 127,261,109.10
元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例 31.28%，相应计提的坏账准备年末
余额汇总金额 24,560,239.03 元。
（1）合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
质量保证金 48,356,353.49 7,884,342.15 40,472,011.34
未结算/完工项目 63,821,007.23 4,861,431.03 58,959,576.20
合计 112,177,360.72 12,745,773.18 99,431,587.54
（续）
年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
质量保证金 40,221,646.34 5,210,310.03 35,011,336.31
未结算/完工项目 34,124,913.89 2,480,321.83 31,644,592.06
合计 74,346,560.23 7,690,631.86 66,655,928.37
（2）合同资产按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 112,177,360.72 100.00 12,745,773.18 11.36 99,431,587.54
其中：
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按账龄组合 112,177,360.72 100.00 12,745,773.18 11.36 99,431,587.54
合计 112,177,360.72 100.00 12,745,773.18 — 99,431,587.54
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 74,346,560.23 100.00 7,690,631.86 10.34 66,655,928.37
其中：
按账龄组合 74,346,560.23 100.00 7,690,631.86 10.34 66,655,928.37
合计 74,346,560.23 100.00 7,690,631.86 — 66,655,928.37
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 112,177,360.72 12,745,773.18 —
（3）合同资产计提坏账准备情况
本年变动金额
年初 年末
项目 本年 本年收回 本年转销/ 其他
余额 余额
计提 或转回 核销 变动
坏账准备 7,690,631.86 5,055,141.32 12,745,773.18
合计 7,690,631.86 5,055,141.32 12,745,773.18
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
（4）本年无实际核销的合同资产。
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 17,534,155.06 14,314,428.25
合计 17,534,155.06 14,314,428.25
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 17,900,856.51 16,699,639.96
代扣代缴款 2,667,853.03 2,160,196.02
备用金及项目周转金 998,654.75 500,529.50
其他 3,083,638.55 1,105,584.09
合计 24,651,002.84 20,465,949.57
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 24,651,002.84 20,465,949.57
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 24,651,002.84 100.00 7,116,847.78 28.87 17,534,155.06
其中：
按账龄组合 24,651,002.84 100.00 7,116,847.78 28.87 17,534,155.06
合计 24,651,002.84 100.00 7,116,847.78 — 17,534,155.06
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 20,465,949.57 100.00 6,151,521.32 30.06 14,314,428.25
其中：
按账龄组合 20,465,949.57 100.00 6,151,521.32 30.06 14,314,428.25
合计 20,465,949.57 100.00 6,151,521.32 — 14,314,428.25
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 24,651,002.84 7,116,847.78 —
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期信 合计
未来12个月预
期信用损失(未 用损失(已发生信
期信用损失
发生信用减值) 用减值)
— — —
本年度
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 195,369.37 -1,183,670.27 1,953,627.36 965,326.46
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或核 年末余额
计提 其他
转回 销
坏账准备 6,151,521.32 965,326.46 7,116,847.78
合计 6,151,521.32 965,326.46 7,116,847.78
（5） 本年度无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
年末坏账
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
准备余额
比例（%）
乐至县国有投资集
保证金 1,189,000.00 1-2 年 4.82 118,900.00
团有限责任公司
中国人民解放军某
保证金 768,160.84 1 年以内 3.12 38,408.04
部队
四川省烟草公司 保证金 682,508.81 0-3 年 2.77 57,921.17
中国共产党宜宾市
翠屏区委员会办公 保证金 634,575.00 1 年以内 2.57 31,728.75
室
中国电信股份有限 保证金 616,361.75 1 年以内 2.50 30,818.09
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
占其他应收款年
年末坏账
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
准备余额
比例（%）
公司
合计 — 3,890,606.40 — 15.78 277,776.05
（7） 年末无因资金集中管理而列报于其他应收款。
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 67,790,782.25 100.00 38,105,137.45 100.00
注：预付款项年末余额增加较大的主要原因系本集团本年新签合同较多，本年末
实施中的项目金额较上年末增幅较大。相应存货（合同履约成本）、应付账款、合同
负债的年末余额也大幅增加。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 24,801,716.59 元，占预
付款项年末余额合计数的比例 36.59%。
（1） 存货分类
年末余额
项目 存货跌价准备
账面余额 账面价值
/合同履约成本减值准备
原材料 8,223,055.23 635,363.91 7,587,691.32
在产品 3,799,752.52 3,799,752.52
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
年末余额
项目 存货跌价准备
账面余额 账面价值
/合同履约成本减值准备
库存商品 10,946,410.87 10,946,410.87
发出商品 1,434,008.18 1,434,008.18
合同履约成本 174,737,318.06 19,055,680.52 155,681,637.54
合计 199,140,544.86 19,691,044.43 179,449,500.43
（续）
年初余额
项目 存货跌价准备
账面余额 账面价值
/合同履约成本减值准备
原材料 8,245,644.78 790,690.81 7,454,953.97
在产品 5,187,897.75 5,187,897.75
库存商品 13,633,385.68 13,633,385.68
发出商品 1,148,483.01 1,148,483.01
合同履约成本 79,635,527.48 15,534,632.19 64,100,895.29
合计 107,850,938.70 16,325,323.00 91,525,615.70
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 790,690.81 155,326.90 635,363.91
合同履约成本 15,534,632.19 4,548,590.39 1,027,542.06 19,055,680.52
合计 16,325,323.00 4,548,590.39 1,182,868.96 19,691,044.43
（3） 存货年末余额不存在含有借款费用资本化的情况。
款项性质 年末余额 年初余额
理财产品及未到期利息 100,759,999.99 81,699,059.78
待抵扣及待认证增值税进项税 731,009.47 119,875.33
预缴企业所得税 748,863.31 1,887,955.77
合计 102,239,872.77 83,706,890.88
注：理财产品系本集团为加强日常资金管理、提高资金利用效率而利用自有资金
购买的证券公司发行的短期“本金保障型固定收益凭证”。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
减值 本年增减变动
准备 权益法下确 其他综
被投资单位 年初余额 减少
年初 追加投资 认的投资损 合收益
余额 投资
益 调整
深圳市中钞科信金融
科技有限公司（以下 132,409,638.15 9,336,461.69
简称“中钞科信”）
四川省自主可控电子
信息产业有限责任公
司（以下简称“自主
可控”）[注]
合计 132,409,638.15 10,330,000.00 9,666,462.13
（续）
本年增减变动 减值准
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 本期计提减 年末余额 备年末
其他 余额
变动 红利或利润 值准备
中钞科信 4,800,000.00 136,946,099.84
自主可控 10,660,000.44
合计 4,800,000.00 147,606,100.28
注：本公司拥有自主可控 10%股权，根据自主可控公司章程，本公司向自主可控
委派一名董事，对自主可控具有重大影响。
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
贵州六合烟草自动化工程有限公司
合计
（2）非交易性权益工具投资情况
指定为以公允价 其他综合
本期确 其他综合收
累计 值计量且其变动 收益转入
项目 认的股 累计损失 益转入留存
利得 计入其他综合收 留存收益
利收入 收益的金额
益的原因 的原因
贵州六合烟草
自动化工程有 100,000.00
限公司
合计 100,000.00
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 15,993,737.20 17,522,359.45
固定资产清理
合计 15,993,737.20 17,522,359.45
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 424,736.87 21,302.18 446,039.05
（1）处置或报废 2,259,615.31 86,776.89 153,940.56 2,500,332.76
二、累计折旧
（1）计提 608,519.88 1,229,014.82 80,576.16 16,340.23 1,934,451.09
（1）处置或报废 2,228,847.39 85,031.64 146,243.52 2,460,122.55
三、减值准备
四、账面价值
（2） 年末无暂时闲置的固定资产。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 年末账面价值
房屋建筑物 11,573,720.34
合计 11,573,720.34
（4） 年末无未办妥产权证书的固定资产。
（1）使用权资产情况
项目 房屋建筑物 运输工具 合计
一、账面原值
（1）租入 1,096,821.21 106,018.29 1,202,839.50
（1）处置 3,139,955.91 3,139,955.91
二、累计折旧
（1）计提 1,868,610.12 29,449.50 1,898,059.62
（1）处置 1,779,381.94 1,779,381.94
三、减值准备
四、账面价值
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 合计
（1）购置
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 616,983.33 3,787,501.53 4,404,484.86
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
（2） 年末无未办妥产权证书的土地使用权。
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末金额
办公楼装修费 908,216.12 323,243.00 584,973.12
合计 908,216.12 323,243.00 584,973.12
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 125,123,711.17 18,776,041.13 119,715,853.11 17,985,732.44
可抵扣亏损 119,395,060.07 17,909,259.01 87,398,186.80 13,638,830.91
内部交易未实现损益 3,158,855.39 473,828.31 1,149,179.17 172,376.88
递延收益 3,500,690.87 525,103.63 6,985,796.81 1,047,869.52
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
预计负债 1,535,600.80 230,340.12 1,142,922.84 171,438.43
租赁负债 2,247,866.45 388,863.30 4,616,767.45 930,011.48
其他权益工具投资公
允价值变动
合计 255,061,784.75 38,318,435.50 221,108,706.18 33,961,259.66
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
使用权资产 3,627,834.32 598,847.65 5,683,628.41 1,069,764.23
合计 3,627,834.32 598,847.65 5,683,628.41 1,069,764.23
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债年末互抵 税资产或负债年 和负债年初互抵 税资产或负债年
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 388,863.30 37,929,572.20 879,320.48 33,081,939.18
递延所得税负债 388,863.30 209,984.35 879,320.48 190,443.75
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末金额 年初金额
资产减值准备 934,393.45 724,580.55
可弥补亏损 15,587,983.13 14,390,882.01
合计 16,522,376.58 15,115,462.56
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末金额 年初金额
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
合计 15,587,983.13 14,390,882.01
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 7,601,534.69 7,601,534.69 使用受限 见本附注五、1
合计 7,601,534.69 7,601,534.69 — —
（续）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 8,407,846.03 8,407,846.03 使用受限 见本附注五、1
合计 8,407,846.03 8,407,846.03 — —
（1） 短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
信用借款 3,000,000.00 2,500,000.00
质押借款 10,000,000.00
短期借款利息 2,933.33 10,313.96
合计 3,002,933.33 12,510,313.96
（2） 年末无已到期未偿还短期借款。
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,960,000.00
合计 1,960,000.00
注：年末无已到期未支付的应付票据。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付账款 288,404,723.45 168,866,671.02
合计 288,404,723.45 168,866,671.02
（2）本年末无账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款。
（1）合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
合同负债 152,687,521.77 63,145,337.92
合计 152,687,521.77 63,145,337.92
（2）账龄超过 1 年的重要合同负债
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
四川川交路桥有限责任公司 4,000,000.01 履约过程中，尚未结算
运维服务按时段法确认收入，年末余
日喀则经济开发区管理委员会 3,900,596.24
额尚未达到收入确认时点
合计 7,900,596.25 —
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 6,881,381.48 93,210,038.30 97,739,324.28 2,352,095.50
离职后福利-设定提存计划 41,895.03 7,277,421.83 7,286,301.29 33,015.57
辞退福利 332,390.00 663,238.36 995,628.36
合计 7,255,666.51 101,150,698.49 106,021,253.93 2,385,111.07
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,818,440.46 79,396,458.29 83,734,316.48 1,480,582.27
职工福利费 3,723,008.37 3,723,008.37
社会保险费 25,174.29 3,753,679.14 3,759,807.65 19,045.78
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 24,672.06 3,656,241.13 3,662,267.46 18,645.73
工伤保险费 502.23 97,438.01 97,540.19 400.05
住房公积金 3,240.30 4,704,966.00 4,697,576.00 10,630.30
工会经费和职工教育经费 1,034,526.43 1,631,926.50 1,824,615.78 841,837.15
合计 6,881,381.48 93,210,038.30 97,739,324.28 2,352,095.50
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 40,612.32 7,018,418.34 7,027,037.09 31,993.57
失业保险费 1,282.71 259,003.49 259,264.20 1,022.00
合计 41,895.03 7,277,421.83 7,286,301.29 33,015.57
项目 年末金额 年初金额
增值税 32,057,555.30 33,300,230.99
企业所得税 2,564,093.87 911,143.22
房产税 1,271,134.75 1,271,134.75
个人所得税 583,566.58 389,189.92
城市维护建设税 491,423.43 354,138.95
教育费附加 164,214.69 105,435.21
地方教育费附加 213,562.69 174,281.80
印花税 84,467.33 41,607.50
合计 37,430,018.64 36,547,162.34
项目 年末金额 年初金额
应付利息
应付股利 218,159.93 218,159.93
其他应付款 34,517,175.16 27,960,911.36
合计 34,735,335.09 28,179,071.29
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
普通股股利 218,159.93 218,159.93
合计 218,159.93 218,159.93
注：应付股利超过 1 年未支付原因系小股东频繁变动未支付部分。
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末金额 年初金额
保证金 10,148,255.15 3,991,496.70
代收代付款 7,269,150.76 9,473,622.06
应付专项款 6,754,835.32 6,733,635.32
待支付报销款 4,082,283.26 1,930,308.40
其他 6,262,650.67 5,831,848.88
合计 34,517,175.16 27,960,911.36
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
留存国有股红利 4,933,635.32 注1
养老金及补贴 1,821,200.00 注2
合计 6,754,835.32 —
注 1：留存国有股红利系 2001 年-2006 年期间，本公司扣除现金分红外的可供分
配利润的 35%转入。
注 2：养老金及补贴系中国科学院拨付的国有留利转入的养老金及补贴款。
项目 年末金额 年初金额
一年内到期的租赁负债 1,645,659.46 2,424,122.31
合计 1,645,659.46 2,424,122.31
项目 年末余额 年初余额
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
票据背书未终止确认款项 3,051,307.20
待转销项税 303,674.91 2,351,601.88
合计 3,354,982.11 2,351,601.88
项目 年末余额 年初余额
减：重分类至一年内到期的非流动负债 1,645,659.46 2,424,122.31
合计 1,544,892.50 3,095,906.79
项目 年末金额 年初金额
长期应付款 320,000.00 320,000.00
专项应付款
合计 320,000.00 320,000.00
款项性质 年末余额 年初余额
财政厅专项借款 320,000.00 320,000.00
合计 320,000.00 320,000.00
款项性质 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 1,535,600.80 1,142,922.84 质保类保证
合计 1,535,600.80 1,142,922.84 —
（1）递延收益分类
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
已收到尚未到达确
政府补助 6,985,796.81 1,435,729.43 4,920,835.37 3,500,690.87
认条件的政府补助
合计 6,985,796.81 1,435,729.43 4,920,835.37 3,500,690.87 —
（2）政府补助项目
与资产
本年新增补 本年计入其他 相关/
项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 收益金额 与收益
相关
面向流程制造的
云边端一体化全
与收益
链过程检测装备 5,000,000.00 861,929.78 2,000,000.00 2,138,070.22
相关
与平台研发及应
用
智能联网工业控
与收益
制系统主动安全 400,000.00 400,000.00
相关
理论与技术
EIOD 边缘智能工 与收益
业互联网平台 相关
制造价值链协同
业务大数据及多
与收益
价值链协同业务 386,400.00 184,661.30 201,738.70
相关
数据服务资源空
间
融合代数几何与
与收益
深度学习的三维 400,000.00 203,817.48 40,329.43 155,853.09
相关
目标定位与识别
快速放疗平台的 与收益
研发与推广 相关
基于多模态数据
的人工智能胃癌 与收益
精准分子分型中 相关
的关键技术研究
基于人工智能的
多参 MRI 及临床
大数据预测直肠 与收益
癌新辅助放化疗 相关
中度敏感反应的
预测模型建立
四川加快建设科
技和文化融合试 与收益
验区思路和策略 相关
研究
文化和旅游资源
与收益
普查云平台及数 16,333.42 16,333.42
相关
据库建设指南
与收益
其他 269,463.39 665,329.43 922,792.82 12,000.00
相关
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
与资产
本年新增补 本年计入其他 相关/
项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 收益金额 与收益
相关
合计 6,985,796.81 1,435,729.43 2,500,905.94 2,419,929.43 3,500,690.87
注：其他变动系本集团与高校等外部单位联合研发，本集团将收到的政府补助划
拨支付给联合研发单位。
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 296,386,293.00 296,386,293.00
合计 296,386,293.00 296,386,293.00
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 192,018,323.71 192,018,323.71
其他资本公积 4,002,201.38 4,002,201.38
合计 196,020,525.09 196,020,525.09
本年发生额
本年
所得 减：前期 减：前期
年初 减： 税后 其 年末
项目 税前 计入其他 计入其他 税后归
余额 所得 归属 他 余额
发生 综合收益 综合收益 属于少
税费 于母 减
额 当期转入 当期转入 数股东
用 公司 少
损益 留存收益
一、不能重分
类进损益的其 -85,000.00 -85,000.00
他综合收益
其中：其他权
益工具投资公 -85,000.00 -85,000.00
允价值变动
二、将重分
类进损益的其
他综合收益
合计 -85,000.00 -85,000.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 32,739,478.93 463,159.44 33,202,638.37
任意盈余公积 8,321,864.62 8,321,864.62
合计 41,061,343.55 463,159.44 41,524,502.99
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 323,141,495.30 332,365,813.60
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
调整后年初未分配利润 323,141,495.30 332,365,813.60
加：本年归属于母公司所有者的净利润 14,311,770.10 9,577,684.31
减：提取法定盈余公积 463,159.44 3,982,687.96
应付普通股股利 14,819,314.65 14,819,314.65
其他
本年年末余额 322,170,791.31 323,141,495.30
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 632,833,180.29 521,286,909.67 500,985,151.96 401,910,506.50
其他业务 5,456,679.30 532,618.77 6,016,142.99 532,618.77
合计 638,289,859.59 521,819,528.44 507,001,294.95 402,443,125.27
（2）营业收入、营业成本的分解信息
合计
类型
营业收入 营业成本
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
合计
类型
营业收入 营业成本
按行业类型分类：
其中：信息化解决方案 436,349,064.93 358,318,352.93
技术服务与开发 196,484,115.36 162,968,556.74
其他业务 5,456,679.30 532,618.77
按客户所在行业分类
其中：烟草行业 203,384,135.08 155,781,719.67
政府及事业单位 195,568,776.61 177,750,629.94
数字会议 103,320,631.26 59,649,776.63
油气行业 75,760,568.37 75,225,484.66
其他行业 60,255,748.27 53,411,917.54
合计 638,289,859.59 521,819,528.44
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 971,503.70 867,703.40
房产税 677,818.82 706,894.64
印花税 492,230.89 226,930.79
教育费附加 421,951.45 361,698.10
地方教育费附加 281,301.03 263,485.66
土地使用税 136,952.02 149,196.20
车船税 1,560.00 5,081.28
合计 2,983,317.91 2,580,990.07
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 20,586,957.33 14,400,324.09
项目间接费用 9,485,638.14 10,935,648.54
职工薪酬 6,644,917.88 6,279,321.74
办公费 2,128,528.65 1,218,275.84
运输及车辆费用 1,721,710.45 2,223,081.49
业务招待费 1,228,086.27 3,118,907.10
其他费用 644,113.42 1,039,455.42
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 42,439,952.14 39,215,014.22
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 20,975,436.27 23,043,192.29
中介及顾问咨询费 1,525,502.67 1,162,758.06
办公费 1,451,168.22 2,161,573.52
折旧及摊销费 1,021,830.69 997,289.32
差旅费 477,464.94 673,350.39
物料消耗 49,215.92 135,572.73
其他费用 4,662,048.46 6,166,559.78
合计 30,162,667.17 34,340,296.09
项目 本年发生额 上年发生额
人工费 22,064,796.62 24,852,961.44
研发技术服务费 7,184,229.06 4,272,953.30
材料及设备费 5,148,029.57 3,575,201.13
差旅费 830,036.00 735,447.35
设计及评审费 71,790.70 106,545.53
其他 3,446,949.34 6,560,702.78
合计 38,745,831.29 40,103,811.53
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 394,385.90 320,747.27
减：利息收入 2,797,582.74 4,112,560.85
加：其他支出 138,448.70 110,576.13
合计 -2,264,748.14 -3,681,237.45
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
递延收益摊销 2,500,905.94 2,523,589.56
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
增值税加计抵减 205,653.13 379,830.72
稳岗补贴 204,482.33 118,886.30
智能制造能力成熟度评估款 200,000.00
嵌入式软件退税 196,864.17 59,868.18
成都市经济和信息化局 2024 年成都市“新
易贷”贴息项目款
中关村科技园区管理委员会“筑基扩容”款 100,000.00
三代个税手续费返还 81,007.45 62,958.75
一次性吸纳就业补贴 6,000.00
增值税减免 539.61
规申报事项）资金
第五批专精特新“小巨人”奖励 300,000.00
数字经济高质量发展若干政策 2023 年度申
报批次兑付
其他 49,000.00
合计 3,687,913.02 6,464,473.12
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,666,462.13 12,024,771.84
理财产品收益 1,451,575.57 1,665,951.46
合计 11,118,037.70 13,690,723.30
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 11,786,700.77 -6,663,953.16
应收票据坏账损失 -8,018,182.52 -296,232.83
其他应收款坏账损失 -965,326.46 32,531.47
合计 2,803,191.79 -6,927,654.52
项目 本年发生额 上年发生额
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -4,548,590.39 -4,177,232.67
合同资产减值损失 -5,055,141.32 1,108,058.88
合计 -9,603,731.71 -3,069,173.79
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
使用权资产处置利得或损失 56,267.46 56,267.46
固定资产处置收益 -8,811.83 -8,811.83
合计 47,455.63 47,455.63
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
违约金收入 25,000.00 558,030.95 25,000.00
无需支付的应付款项 3,484.00
其他零星收入 3.84 60,853.14 3.84
合计 25,003.84 622,368.09 25,003.84
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 104,387.81 2,806.71 104,387.81
其中：固定资产报废损失 104,387.81 2,806.71 104,387.81
其他 80,994.83 158,100.55 80,994.83
合计 185,382.64 160,907.26 185,382.64
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 2,762,881.49 720,240.90
递延所得税费用 -4,828,092.42 -5,303,950.24
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 -2,065,210.93 -4,583,709.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 12,295,798.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,844,369.76
子公司适用不同税率的影响 -137,906.42
调整以前期间所得税的影响 610,552.06
非应税收入的影响 -1,449,969.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 146,038.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损的
-160,601.66
影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 639,805.16
开发费用等加计扣除 -3,557,499.30
所得税费用 -2,065,210.93
详见本附注“五、32 其他综合收益”相关内容
（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 32,763,853.77 27,182,383.51
利息收入 2,684,856.71 4,112,560.85
政府补助 2,337,075.93 11,045,044.64
往来款及其他 19,146,610.88 8,444,590.29
合计 56,932,397.29 50,784,579.29
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
付现费用 42,679,797.79 40,107,589.06
保证金 26,378,319.66 22,148,088.28
往来及其他 18,720,658.80 6,464,463.65
合计 87,778,776.25 68,720,140.99
（2） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
租赁费用 2,300,668.20 1,444,643.69
合计 2,300,668.20 1,444,643.69
本年增加 本年减少
项目 年初余额 非现金 非现金 年末余额
现金变动 现金变动
变动 变动
短期借款
（含借款利 12,510,313.96 4,500,000.00 211,243.06 14,218,623.69 3,002,933.33
息）
应付股利 218,159.93 14,819,314.65 14,819,314.65 218,159.93
租赁负债
（含一年内 5,520,029.10 1,358,864.35 2,300,668.20 1,387,673.29 3,190,551.96
到期部分）
合计 18,248,502.99 4,500,000.00 16,389,422.06 31,338,606.54 1,387,673.29 6,411,645.22
（3） 以净额列报现金流量的说明
无。
（4） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流
量的重大活动及财务影响
无。
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
净利润 14,361,009.34 7,202,833.50
加：资产减值准备 9,603,731.71 3,069,173.79
信用减值损失 -2,803,191.79 6,927,654.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 1,898,059.62 1,427,924.88
无形资产摊销 4,404,484.86 4,585,100.06
长期待摊费用摊销 323,243.00 398,269.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列）
固定资产、在建工程报废损失（收益以“-”
填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 156,024.85 320,747.27
投资损失（收益以“-”填列） -11,118,037.70 -13,690,723.30
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -4,847,633.02 -5,326,158.48
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 19,540.60 22,208.24
存货的减少（增加以“-”填列） -92,472,475.12 63,787,569.67
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -85,594,214.58 56,994,812.45
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 211,546,089.32 -79,072,904.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 47,562,925.62 48,642,399.04
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 464,726,774.38 467,684,613.90
减：现金的年初余额 467,684,613.90 491,979,481.51
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,957,839.52 -24,294,867.61
（2） 现金和现金等价物的构成
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
现金 464,726,774.38 467,684,613.90
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 464,726,774.38 467,623,990.36
可随时用于支付的其他货币资金 60,623.54
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 464,726,774.38 467,684,613.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
（3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无。
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现金
项目 本年金额 上年金额
等价物的理由
保函保证金 6,979,020.73 8,405,446.03 使用受限
票据保证金 392,000.00 使用受限
农民工保证金 100,943.06 使用受限
ETC 圈存 13,742.75 2,400.00 使用受限
其他 115,828.15 使用受限
合计 7,601,534.69 8,407,846.03 —
六、研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
人工费 22,663,783.39 24,852,961.44
研发技术服务费 7,216,362.72 4,272,953.30
材料及设备费 5,284,722.04 3,575,201.13
差旅费 907,521.81 735,447.35
设计及评审费 71,790.70 106,545.53
其他 3,550,891.26 6,560,702.78
合计 39,695,071.92 40,103,811.53
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其中：费用化研发支出 38,745,831.29 40,103,811.53
资本化研发支出 949,240.63
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 确认为无形 转入当期 年末余额
内部开发支出 其他
资产 损益
带屏幕多功能会
讨系统研发项目
合计 949,240.63 949,240.63
七、合并范围的变更
本集团本年度合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
注册资本 主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
（万元） 营地 直接 间接
四川省 计算机应用
成都中科 6,000.00 成都市 100.00 投资设立
成都市 服务业
四川省 机械设备、 同一控制下
成都瑞拓 1,356.044 成都市 100.00
成都市 仪器仪表 企业合并
四川省 计算机应用
中科石油 500.00 成都市 100.00 投资设立
成都市 服务业
四川省 研究和试验
中科君安 500.00 成都市 100.00 投资设立
成都市 发展
计算机应用
中科振信 1,000.00 北京市 北京市 100.00 投资设立
服务业
计算机应用
中科国声 3,000.00 北京市 北京市 91.8333 投资设立
服务业
四川省 软件和信息
中科极云 2,000.00 成都市 85.00 投资设立
成都市 技术服务业
領立智選科
技有限公司 100.00 投资设立
[注]
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
注：領立智選科技有限公司系于 2020 年 9 月 3 日由成都中科投资设立的有限公司，
截至 2025 年 12 月 31 日，成都中科尚未实际出资，領立智選科技有限公司无实际经营。
（1）合营企业或联营企业
合营企业 持股比例（%） 对合营企业或联
主要经
或联营企 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
业名称 计处理方法
中钞科信 深圳市 深圳市 计算机应用服务业 40.00 权益法
软件和信息技术服
自主可控 成都市 成都市 10.00 权益法
务行业
（2）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
中钞科信 中钞科信
流动资产 457,368,388.82 508,016,486.84
其中：现金和现金等价物 30,747,935.28 82,477,607.88
非流动资产 194,634,433.44 107,681,094.64
资产合计 652,002,822.26 615,697,581.48
流动负债 303,971,907.32 281,393,536.78
非流动负债 5,665,665.34 3,279,949.33
负债合计 309,637,572.66 284,673,486.11
净资产合计 342,365,249.60 331,024,095.37
少数股东权益
归属于母公司股东权益 342,365,249.60 331,024,095.37
按持股比例计算的净资产份额 136,946,099.84 132,409,638.15
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 136,946,099.84 132,409,638.15
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
营业收入 308,278,483.64 190,386,430.94
财务费用 -524,051.15 -1,211,218.34
所得税费用 2,882,843.79 2,636,570.35
净利润 23,341,154.24 30,061,929.59
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
中钞科信 中钞科信
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 23,341,154.24 30,061,929.59
本年度收到的来自合营企业的股利 4,800,000.00 9,200,000.00
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额/本年发 年初余额/上年发
项目
生额 生额
联营企业 — —
投资账面价值合计 10,660,000.44
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 330,000.44
--其他综合收益
--综合收益总额
（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无。
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
九、政府补助
无。
本年计
本年新增补 入营业 本年转入其 与资产/收益
会计科目 年初余额 本年其他变动 年末余额
助金额 外收入 他收益金额 相关
金额
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
递延收益 6,985,796.81 1,435,729.43 2,500,905.94 2,419,929.43 3,500,690.87 与收益相关
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 3,401,252.44 6,021,144.04
十、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资
金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而
直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、其他应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门，对客户的选择、项目承接、不同客户项
目款支付进度进行评审，已保证项目款的收回，并执行其它监控程序以确保采取必要
的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担
的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款前五名金额合计：
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为资产负债表日剩余存续期违约概率较
初始确认时对应相同期限的违约概率明显上升，或者以下一个或多个指标发生显著变
化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变
化等。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期
天数超过90日，且如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可
能无法全额收回合同金额，本集团将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，
有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人
财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失。
于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
（2）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 472,328,309.07 472,328,309.07
应收票据 17,144,265.64 17,144,265.64
应收账款 294,622,110.25 294,622,110.25
其他应收款 24,651,002.84 24,651,002.84
其他流动资产 102,239,872.77 102,239,872.77
金融负债
短期借款 3,002,933.33 3,002,933.33
应付票据 1,960,000.00 1,960,000.00
应付账款 288,404,723.45 288,404,723.45
其他应付款 34,517,175.16 34,517,175.16
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 1,184,869.38 327,852.15 1,512,721.53
无。
无。
十一、公允价值的披露
截至2025年12月31日，本集团无需要按公允价值披露的事项。
十二、关联方及关联交易
（1）控股股东及最终控制方
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
控股股东 注册资本 对本公司的持 对本公司的表决
企业类型 注册地
及名称 （万元） 股比例（%） 权比例（%）
国科控股 有限责任公司 北京市 506,703.00 30.53 30.53
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
国科控股 5,067,030,000.00 5,067,030,000.00
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
国科控股 90,477,651.00 90,477,651.00 30.53 30.53
（2）子公司
子公司情况详见本附注八、1.（1）。
（3）合营企业及联营企业
本集团合营或联营企业详见本附注“八、2.在合营企业或联营企业中的权益”相关
内容。
（4）其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
成都中科唯实仪器有限责任公司（以下简称“中科唯实”） 控股股东控制的企业
北京万里红科技有限公司（以下简称“万里红科技”） 控股股东控制的企业
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中钞科信 采购商品 4,892,427.78 3,725,389.01
自主可控 采购商品 1,035,398.23
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
中科唯实 采购商品 263,129.84 152,616.48
合计 — 6,190,955.85 3,878,005.49
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
自主可控 销售商品 6,456,602.91
中钞科信 销售商品 173,582.32
合计 — 6,456,602.91 173,582.32
（3） 关联方租赁
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 租赁收益
本公司 万里红科技 房屋建筑物 73,857.14 248,285.72
承担的租赁负债
支付的租金 增加的使用权资产
承租方 出租方 租赁资产 利息支出
名称 名称 种类 本年 上年 本年 上年
本年发生额 上年发生额
发生额 发生额 发生额 发生额
成都瑞拓 中科唯实 房屋建筑物 997,477.76 992,039.18 94,216.11 131,054.42 50,098.69
（4） 关联方担保
无。
（5） 关联方资金拆借
无。
（6） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 3,883,059.60 4,746,705.80
（7） 员工借用
高速机器视觉技术是联营企业中钞科信业务开展的技术基础，鉴于本公司在机器
视觉领域具有强大的技术实力，为支持联营企业的业务发展，本公司自中钞科信设立
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
以来一直以员工借用的方式为中钞科信提供支持。
本年度本公司与中钞科信签订了《员工借用协议》，借用的员工主要从事技术研
发、产品开发、技术服务、经营管理等工作；中钞科信承担借用员工在借用期间发生
的社会保险等费用，并支付给本公司，由本公司代相关员工缴纳社会保险等。
本年度内员工借用涉及的人数及金额如下：
本年发生额 上年发生额
单位
人数 金额 人数 金额
中钞科信 67 3,549,512.51 67 4,035,337.34
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 自主可控 5,752,807.20 287,640.36
应收账款 中钞科信 14,750.00 14,750.00 409,483.00 94,370.40
应收账款 国科控股 2,000.00 2,000.00
预付款项 自主可控 7,000,000.00
其他应收款 自主可控 231,984.16 13,139.02
其他应收款 中钞科信 1,560.00 468.00 1,560.00 156.00
合计 — 13,003,101.36 315,997.38 413,043.00 94,526.40
（2）应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 中钞科信 7,236,274.61 3,764,336.31
应付账款 自主可控 345,792.45
应付账款 中科唯实 23,906.17 34,143.30
其他应付款 中钞科信 913,274.98 657,691.22
其他应付款 中科唯实 498,738.88 498,738.88
合计 — 9,017,987.09 4,954,909.71
无。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
十三、承诺及或有事项
截至2025年12月31日，本集团无需要披露的重要承诺事项。
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
经本公司 2026 年 3 月 30 日召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过，本公
司 2025 年度拟进行现金分红，拟以股份总额 296,386,293 股为基数，向全体股东按每
元（含税）。此决议尚需提交本公司股东大会决议。
截至本报告出具日，除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无需披露的其他
重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
本集团规模较小，业务较为单一，无报告分部。
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 194,688,091.42 200,789,163.24
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 1,004,560.00 0.52 1,004,560.00 100.00
按组合计提坏账准备 193,683,531.42 99.48 61,322,907.07 31.66 132,360,624.35
其中：
按账龄组合 193,683,531.42 99.48 61,322,907.07 31.66 132,360,624.35
交易对象组合
合计 194,688,091.42 100.00 62,327,467.07 — 132,360,624.35
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 1,004,560.00 0.50 1,004,560.00 100.00
按组合计提坏账准备 199,784,603.24 99.50 76,034,615.74 38.06 123,749,987.50
其中：
按账龄组合 199,784,603.24 99.50 76,034,615.74 38.06 123,749,987.50
交易对象组合
合计 200,789,163.24 100.00 77,039,175.74 — 123,749,987.50
年初余额 年末余额
名称 计提比例 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 理由
延 长 壳 牌 工程
（四川）石 1,004,560.00 1,004,560.00 1,004,560.00 1,004,560.00 100.00 项目
油有限公司 纠纷
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
年初余额 年末余额
名称 计提比例 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 理由
合计 1,004,560.00 1,004,560.00 1,004,560.00 1,004,560.00 100.00
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 193,683,531.42 61,322,907.07 —
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 77,039,175.74 -14,711,708.67 62,327,467.07
（4）本年无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额
坏账准备汇总金额 23,963,359.75 元。
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 20,000,000.00 30,000,000.00
其他应收款 40,680,813.50 41,692,619.89
合计 60,680,813.50 71,692,619.89
被投资单位 年末余额 年初余额
成都中科 20,000,000.00 30,000,000.00
合计 20,000,000.00 30,000,000.00
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收关联方款 29,990,238.46 32,368,586.26
保证金 10,647,314.89 10,531,973.98
备用金及项目周转金 1,264,721.14 291,921.14
其他 4,303,779.45 3,060,127.36
合计 46,206,053.94 46,252,608.74
（2）其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 46,206,053.94 46,252,608.74
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 46,206,053.94 100.00 5,525,240.44 11.96 40,680,813.50
其中：
按账龄组合 16,215,815.48 35.09 5,525,240.44 34.07 10,690,575.04
交易对象组合 29,990,238.46 64.91 29,990,238.46
合计 46,206,053.94 100.00 5,525,240.44 — 40,680,813.50
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 46,252,608.74 100.00 4,559,988.85 9.86 41,692,619.89
其中：
按账龄组合 13,884,022.48 30.02 4,559,988.85 32.84 9,324,033.63
交易对象组合 32,368,586.26 69.98 32,368,586.26
合计 46,252,608.74 100.00 4,559,988.85 — 41,692,619.89
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 16,215,815.48 5,525,240.44 —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并内关联方组合 29,990,238.46
合计 29,990,238.46 —
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来12个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本年度
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本年计提 25,245.11 -282,146.48 1,222,152.96 965,251.59
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提 其他
回 销
坏账准备 4,559,988.85 965,251.59 5,525,240.44
合计 4,559,988.85 965,251.59 5,525,240.44
（5）本年无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额
（%）
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额
（%）
成都中科 应收关联方款 28,315,408.21 0-4 年 61.28
中科石油 应收关联方款 1,274,378.25 5 年以上 2.76
乐至县国有投资集
保证金 1,189,000.00 1-2 年 2.57 118,900.00
团有限责任公司
四川省烟草公司 保证金 677,508.81 0-3 年 1.47 56,421.17
中国电信股份有限
保证金 616,361.75 1 年以内 1.33 30,818.09
公司
合计 — 32,072,657.02 — 69.41 206,139.26
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
投资
对合营、
联营企业 147,606,100.28 147,606,100.28 132,409,638.15 132,409,638.15
投资
合计 327,117,798.90 327,117,798.90 301,921,336.77 301,921,336.77
（2） 对子公司投资
本 本年 减值
减值准
被投资单 年 计提 准备
年初余额 备年初 本年增加 年末余额
位 减 减值 年末
余额
少 准备 余额
成都中科 60,000,000.00 60,000,000.00
成都瑞拓 68,765,338.62 68,765,338.62
中科石油 4,738,760.00 4,738,760.00
中科君安 5,000,000.00 5,000,000.00
中科振信 1,000,000.00 1,000,000.00
中科国声 17,550,000.00 10,000,000.00 27,550,000.00
中科极云 12,457,600.00 12,457,600.00
合计 169,511,698.62 10,000,000.00 179,511,698.62
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准
被投资单位 年初余额 备年初 其他综
减少 权益法下确认
余额 追加投资 合收益
投资 的投资损益
调整
中钞科信 132,409,638.15 9,336,461.69
自主可控 10,330,000.00 330,000.44
合计 132,409,638.15 10,330,000.00 9,666,462.13
（续）
本年增减变动 减值准
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 本期计提减 年末余额 备年末
其他 余额
变动 红利或利润 值准备
中钞科信 4,800,000.00 136,946,099.84
自主可控 10,660,000.44
合计 4,800,000.00 147,606,100.28
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 388,875,628.08 358,278,125.13 266,936,346.51 234,148,279.27
其他业务 5,456,679.30 532,618.77 6,016,142.99 532,618.77
合计 394,332,307.38 358,810,743.90 272,952,489.50 234,680,898.04
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,666,462.13 12,024,771.84
成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00 35,000,000.00
理财产品收益 1,451,575.57 1,665,951.46
合计 16,118,037.70 48,690,723.30
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-56,932.18
分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生 3,482,259.89 五、41
持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及 1,451,575.57 五、42
处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置
职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性
影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬
的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,990.99 五、46/47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 4,820,912.29
减：所得税影响额 1,009,773.19
少数股东权益影响额（税后） 11,771.77
中科院成都信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均人民币元列示）
项目 本年金额 说明
合计 3,799,367.33
（1）公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
（2023 年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
项目 金额 原因
先进制造业企业增值税加计扣除 205,653.13 注
合计 205,653.13
注：本公司控股子公司成都瑞拓根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值
税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 43 号），享受先进制造业
企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，该政策有效期自 2023 年
本集团经意业务密切相关，具有可持续性，故将其认定为经常性损益。
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 1.6738 0.0483 0.0483
扣除非经常性损益后归属于
母公司股东的净利润
中科院成都信息技术股份有限公司
二○二六年三月三十日
首页
微信公众号
证券之星APP
