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郑州银行: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-03-31 04:49:01
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郑州银行股份有限公司
   审计报告
索引                               页码
审计报告                             1-8
已审财务报表
—    合并及银行资产负债表                  1-2
—    合并及银行利润表                    3-4
—    合并股东权益变动表                   5-6
—    银行股东权益变动表                   7-8
—    合并及银行现金流量表                  9-11
—    财务报表附注                    12-152
财务报表补充资料
—    非经常性损益明细表                     1
—    净资产收益率和每股收益                   2
—    按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表       2
的差异
                       审计报告
                                      XYZH/2026BJAB3B0007
                                      郑州银行股份有限公司
郑州银行股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了郑州银行股份有限公司（以下简称“郑州银行”）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2025 年度的合并及银行利润表、合并及银行现金
流量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了郑州银行 2025 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2025 年度的合并及银行经营成
果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立
性要求，我们独立于郑州银行，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
  我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
                      审计报告（续）
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                                         郑州银行股份有限公司
            关键审计事项                      审计中的应对
请参阅财务报表附注三、8，28，附注五、6， 我们了解和评价了发放贷款及垫款、应
                                 相关的内部控制，测试和评价了关键内
于 2025 年 12 月 31 日，郑州银行合并财务报表
                                 部控制设计和运行有效性，包括与模型
中发放贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本
                                 管理和方法论确定、模型关键参数的选
计量的金融投资总额（含应计利息）分别为人
                                 择和确定、模型计量所使用数据的准确
民币 4,115.75 亿元、人民币 339.53 亿元和人
                                 性和完整性相关的控制，以及模型计量
民币 1,525.98 亿元；发放贷款及垫款、应收租
                                 所依赖信息系统的一般控制、数据传输
赁款及以摊余成本计量的金融投资的减值准备
                                 及减值计算的自动控制。
余额分别为人民币 130.61 亿元、人民币 19.38
亿元和人民币 35.01 亿元。2025 年度合并利润 我们选取样本，对发放贷款及垫款、应
表中发放贷款及垫款、应收租赁款及摊余成本 收租赁款及以摊余成本计量的金融投
计量的金融投资预期信用损失分别为人民币 资，基于管理层提供资料及其他外部信
亿元。                              增加的判断和已发生信用减值识别的适
                                 当性。
郑州银行管理层通过评估发放贷款及垫款、应
收租赁款及以摊余成本计量的金融投资的信用 我们对预期信用损失模型、重要参数、
风险自初始确认后是否显著增加，运用三阶段 管理层重大判断及其相关假设的应用进
减值模型计量预期信用损失。对于第一阶段和 行了评估及测试，主要包括：
单项金额相对不重大的第二阶段、第三阶段的
                                 （1） 复核预期信用损失模型计量方
贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量的
                                 法论，对组合划分、模型选择、关键参
金融投资，管理层运用包含违约概率、违约损
                                 数、重大判断和假设的合理性进行了评
失率、违约风险敞口等关键参数的风险参数模
                                 估；
型法评估预期信用损失准备。对于单项金额相
                                 （2） 评估管理层在预期信用损失模
对重大的第二阶段、第三阶段的贷款及垫款、
                                 型中采用的前瞻性信息，包括复核管理
应收租赁款及以摊余成本计量的金融投资，管
                                 层经济指标选取、经济场景及权重的模
理层通过评估单项资产未来的现金流，运用现
                                 型分析结果，评估经济指标预测值的合
金流折现模型逐笔评估损失准备。
                                 理性，并对经济场景的权重进行了敏感
                                 性测试；
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         关键审计事项                审计中的应对
预期信用损失计量模型所包含的重大管理层判 （3） 对于单项评估减值准备的贷款
断和估计主要包括：               及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量
                        的金融投资，我们选取样本，检查并评
（1） 将具有类似信用风险特征的业务划入
                        估管理层现金流折现模型采用参数的合
同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计
                        理性，包括基于借款人和担保人的财务
量相关的关键参数；
                        信息、抵质押物的最新评估价值和其他
（2） 信用风险显著增加和已发生信用减值
                        信息得出的预计未来现金流及选择的折
的判断标准；
                        现率等；
（3） 用于前瞻性计量的经济指标、经济情
                        （4） 抽样测试模型的运算，以检查
景及其权重的采用；
                        管理层预期信用损失模型的应用是否符
（4） 单项评估的贷款及垫款、应收租赁款
                        合模型方法论。
及以摊余成本计量的金融投资的未来现金流预
测。                      我们评估了财务报表中与发放贷款和垫
                        款、应收租赁款及以摊余成本计量的金
郑州银行发放贷款和垫款、应收租赁款及以摊
                        融投资预期信用损失计量相关披露的适
余成本计量的金融投资预期信用损失减值重大
                        当性。
且使用了复杂的模型，运用了大量的数据和参
数，并涉及重大管理层判断和假设，计量的不
确定性高，具有较高的固有风险，因此我们确
定其为关键审计事项。
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          关键审计事项                     审计中的应对
请参阅财务报表附注三、8，28，附注五、8， 我们评估并测试了与金融投资估值相关
于 2025 年 12 月 31 日，郑州银行持有的以公允 对第一层级公允价值计量的金融投资，
价 值 计 量 的 金 融 投 资 的 账 面 价 值 为 人 民 币 我们比较银行采用的公允价值与公开可
层级金融投资的账面价值为人民币 56.71 亿 计量的金融投资，我们了解了管理层采
元。郑州银行采用估值技术确定第三层级金融 用的估值模型，评估了估值模型、估值
投资的公允价值，估值技术中使用对估值结果 参数运用的适当性，并与可获得的市场
产生重大影响的不可观察输入值，依赖管理层 报价进行比对；对于第三层级公允价值
的主观判断和假设。                     计量的金融投资，我们评估管理层运用
                              估值模型及不可观察输入值选取的合理
由于以公允价值计量的金融投资金额重大，且
                              性和恰当性，选取样本执行独立估值程
郑州银行在对列入第三层级金融投资估值时需
                              序，并将独立估值的结果与郑州银行的
做出包括选择不可观察输入值等重大判断和假
                              估值进行比较。
设，因此我们确定其为关键审计事项。
                              我们评估了郑州银行金融投资公允价值
                              相关披露的适当性。
                      审计报告（续）
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          关键审计事项                        审计中的应对
请参阅财务报表附注三、5，28 及附注十一。          我们评估并测试了郑州银行评估结构化
                                主体是否合并的内部控制设计和运行的
郑州银行享有权益的结构化主体包括其发行的
                                有效性，包括管理层对可变回报的计算
理财产品、投资的基金、信托及资产管理计划
                                以及合并评估结果的复核与审批等。
等。于 2025 年 12 月 31 日，郑州银行享有一定
权益但未纳入合并财务报表范围的结构化主体 我们选取样本，对结构化主体的合并评
主 要 包 括 郑 州 银 行 管 理 的 理 财 产 品 人 民 币 估执行实质性程序，主要包括：
                                （1） 通 过 检 查 结 构 化 主 体 合 同 条
理的基金、信托及资产管理计划账面价值合计
                                款，了解了其设立的目的，检查交易结
为人民币 500.51 亿元。
                                构并识别相关活动的决策机制，评估了
郑州银行判断是否应该将结构化主体纳入合并 郑州银行及其他参与方的合同权利和义
范围是基于对结构化主体控制的评估，需要评 务，以评估郑州银行对结构化主体的权
估其对结构化主体相关活动拥有的权力，所承 力；
担的风险和享有的报酬，以及通过运用该权力 （2） 基于合同条款，检查郑州银行
而影响其可变回报的能力。                    从结构化主体中获得的收益构成及金
                                额，是否对结构化主体提供了流动性支
考虑到上述结构化主体金额重大，且对结构化
                                持或存在其他安排，执行独立的可变回
主体控制的评估需要考虑多方因素并结合交易
                                报分析和测试，以评估郑州银行享有的
条款及交易实质，涉及重大判断，因此我们确
                                可变回报；
定其为关键审计事项。
                                （3） 分析郑州银行对结构化主体决
                                策权的范围、获得的收益及承担可变回
                                报的风险程度，结合其他参与方持有的
                                实质性权利等，综合评估郑州银行是否
                                有能力运用权力影响可变回报金额、郑
                                州银行在结构化主体交易中担任主要责
                                任人还是代理人的角色。
                                我们评估了郑州银行对结构化主体合并
                                相关披露的适当性。
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  四、 其他信息
 郑州银行管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括郑州银行 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
 在编制财务报表时，管理层负责评估郑州银行的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算郑州银行、终止运营或别
无其他现实的选择。
 治理层负责监督郑州银行的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
 （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对郑州银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致郑州银
行不能持续经营。
 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
 （6） 就郑州银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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                                   郑州银行股份有限公司
（本页无正文）
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：李 燕
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：陈 炜
          中国 北京          二○二六年三月三十日
郑州银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
合并及银行资产负债表
                            本集团                       本行
资产            附注五     12月31日    12月31日          12月31日   12月31日
现金及存放中央银行款项    1     30,516,423   29,008,339   30,066,971   28,541,892
存放同业及其他金融机构
 款项            2      1,273,892   1,797,835   1,813,059   1,271,416
拆出资金           3     25,607,905  14,099,825  27,724,521 16,126,208
衍生金融资产         4          1,052           -       1,052           -
买入返售金融资产       5      4,397,520   5,885,781   3,049,761   5,805,626
发放贷款及垫款        6    398,551,722 376,048,659 395,189,598 372,344,575
应收租赁款          7     32,014,889  30,657,280           -           -
金融投资
 -以公允价值计量且其
   变动计入当期损益
   的金融投资       8     45,398,602   32,484,947   47,876,501   32,965,933
 -以公允价值计量且其
   变动计入其他综合
   收益的金融投资     9     39,869,469   21,447,481   39,869,469   21,447,481
 -以摊余成本计量的
   金融投资       10    149,096,564 147,416,874 146,043,233 143,504,866
长期股权投资        11        618,759     607,767   1,884,092   1,808,420
固定资产          12      1,985,197   2,090,032   1,811,940   1,901,246
在建工程          13      1,322,191   1,314,206   1,288,138   1,280,153
无形资产          14        955,224   1,054,864     946,369   1,043,824
递延所得税资产       15      6,995,728   6,066,105   6,127,732   5,531,920
其他资产          16      5,069,162   6,385,245   4,558,126   5,640,318
资产总计                743,674,299 676,365,240 708,250,562 639,213,878
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
郑州银行股份有限公司
合并及银行资产负债表（续）
                             本集团                       本行
负债和股东权益        附注五     12月31日    12月31日          12月31日       12月31日
负债
 向中央银行借款       18     32,403,050   35,037,760   32,333,021   34,876,496
 同业及其他金融机构存放
   款项          19     20,962,081  12,380,094  24,260,643  15,432,380
 拆入资金          20     30,839,964  28,727,216   2,314,162           -
 卖出回购金融资产款     21     12,748,550  16,699,143  11,655,919  14,284,268
 吸收存款          22    474,947,222 413,096,026 469,181,779 407,266,633
 应付职工薪酬        23      1,348,605   1,255,367   1,199,217   1,140,305
 应交税费          24        540,047     418,069     281,480     280,762
 预计负债          25        345,618      90,397     345,618      90,397
 应付债券          26    110,331,158 110,242,221 110,331,158 110,242,221
 其他负债          27      2,356,434   2,124,176   2,025,498   1,871,490
负债合计                 686,822,729 620,070,469 653,928,495 585,484,952
股东权益
 股本            28      9,092,091    9,092,091    9,092,091    9,092,091
 其他权益工具        29      9,998,855    9,998,855    9,998,855    9,998,855
 资本公积          30      5,993,736    5,985,102    5,985,160    5,985,160
 其他综合收益        31         86,212      711,788       86,212      711,788
 盈余公积          32      4,064,034    3,875,978    4,064,034    3,875,978
 一般风险准备        33      9,854,853    9,143,233    9,533,752    8,826,752
 未分配利润         34     15,971,471   15,637,984   15,561,963   15,238,302
归属于本行股东权益合计           55,061,252   54,445,031   54,322,067   53,728,926
少数股东权益                 1,790,318    1,849,740            -            -
股东权益合计                56,851,570   56,294,771   54,322,067   53,728,926
负债和股东权益总计            743,674,299 676,365,240 708,250,562 639,213,878
赵飞                              张厚林
法定代表人（董事长）                      主管会计工作负责人
付强                              郑州银行股份有限公司
会计机构负责人                         （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
郑州银行股份有限公司
合并及银行利润表
合并及银行利润表
                             本集团                          本行
               附注五        2025年         2024年         2025年         2024年
营业收入
 利息收入                  23,704,763 23,355,859     21,473,496 20,792,731
 利息支出                (12,840,653) (12,991,254) (12,149,322) (12,029,270)
利息净收入          35     10,864,110    10,364,605     9,324,174     8,763,461
手续费及佣金收入                 541,553       622,462       541,395       621,294
手续费及佣金支出               (135,163)     (150,200)     (118,294)     (131,020)
手续费及佣金净收入      36        406,390       472,262       423,101       490,274
投资收益           37      1,923,379     1,833,808     1,794,850     1,708,123
 其中：对联营企业的
     投资收益                 12,429        (1,114)       12,429        (1,114)
    以摊余成本计量的
     金融资产终止确
     认产生的收益              537,202              -      537,202             -
公允价值变动损益       38      (378,403)       130,531     (209,227)       318,969
资产处置损益         39         80,110            (2)       80,185             4
汇兑损益           40       (33,755)         1,740      (33,755)         1,740
其他业务收入                    56,719        40,043        31,028        10,219
其他收益                       2,595        34,213         1,847        33,740
营业收入合计                12,921,145    12,877,200    11,412,203    11,326,530
营业支出
 税金及附加         41       (181,352)     (166,074)     (176,579)     (158,736)
 业务及管理费        42     (3,559,209)   (3,712,934)   (3,338,431)   (3,466,709)
 信用减值损失        43     (7,281,892)   (7,183,476)   (6,129,375)   (6,033,363)
 其他资产减值损失                       -             -             -      (32,142)
 其他业务成本                  (15,995)      (15,088)         (473)         (450)
营业支出合计               (11,038,448) (11,077,572)    (9,644,858)   (9,691,400)
营业利润                   1,882,697     1,799,628     1,767,345     1,635,130
 加：营业外收入                   32,523        12,009        30,922        11,523
 减：营业外支出                 (15,163)      (25,206)      (14,260)      (11,647)
利润总额                   1,900,057     1,786,431     1,784,007     1,635,006
 减：所得税费用       44          8,839        77,039        96,552       228,721
净利润                    1,908,896     1,863,470     1,880,559     1,863,727
按所有权归属分类
 归属本行股东的净利润            1,895,005     1,875,762     1,880,559     1,863,727
 少数股东损益                   13,891       (12,292)            -             -
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
郑州银行股份有限公司
合并及银行利润表（续）
                             本集团                       本行
                 附注五     2025年        2024年        2025年        2024年
其他综合收益：          31
归属于本行股东的其他综合收
 益税后净额                 (625,576)     596,445     (625,576)     596,445
将重分类进损益的项目
 以公允价值计量且其变动
  计入其他综合收益的债
  权投资公允价值变动/
  信用损失准备               (676,698)     481,067     (676,698)     481,067
 长期股权投资其他权益变动            (1,437)       4,480       (1,437)       4,480
不能重分类进损益的项目
 以公允价值计量且其变动计
  入其他综合收益的权益工
  具投资公允价值变动              45,473      134,909       45,473      134,909
 重新计量设定受益计划变
  动额                      7,086      (24,011)       7,086      (24,011)
归属于少数股东的其他综合
 收益的税后净额                        -            -           -            -
其他综合收益税后净额             (625,576)     596,445     (625,576)     596,445
综合收益总额                 1,283,320    2,459,915    1,254,983    2,460,172
归属于本行股东的综合收益总额         1,269,429    2,472,207    1,254,983    2,460,172
归属于少数股东的综合收益总额            13,891      (12,292)           -            -
每股收益             45
基本每股收益（人民币元）                0.16         0.15
稀释每股收益（人民币元）                0.16         0.15
赵飞                             张厚林
法定代表人（董事长）                     主管会计工作负责人
付强                             郑州银行股份有限公司
会计机构负责人                        （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
郑州银行股份有限公司
合并股东权益变动表
合并股东权益变动表
本集团                                                           归属于本行的股东权益
                  附注五       股本      其他权益工具       资本公积        其他综合收益   盈余公积             一般风险准备       未分配利润             小计      少数股东权益       股东权益合计
一、2025年1月1日余额           9,092,091    9,998,855   5,985,102     711,788     3,875,978    9,143,233   15,637,984   54,445,031    1,849,740    56,294,771
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额
（二）所有者的投入和减少资本
（三）利润分配
三、2025年12月31日余额         9,092,091    9,998,855   5,993,736      86,212     4,064,034    9,854,853   15,971,471   55,061,252    1,790,318    56,851,570
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郑州银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
本集团（续）                                                        归属于本行的股东权益
                  附注五       股本      其他权益工具       资本公积        其他综合收益   盈余公积             一般风险准备       未分配利润              小计      少数股东权益       股东权益合计
一、2024年1月1日余额           9,092,091    9,998,855   5,985,102     115,343     3,689,605    8,266,509   15,305,319    52,452,824    1,862,032    54,314,856
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额
（二）利润分配
三、2024年12月31日余额         9,092,091    9,998,855   5,985,102     711,788     3,875,978    9,143,233   15,637,984    54,445,031    1,849,740    56,294,771
赵飞                          张厚林                                     付强                                           郑州银行股份有限公司
法定代表人（董事长）                  主管会计工作负责人                               会计机构负责人                                      (公章)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
郑州银行股份有限公司
股东权益变动表
股东权益变动表
本行
                  附注五       股本      其他权益工具       资本公积        其他综合收益       盈余公积        一般风险准备       未分配利润              合计
一、2025年1月1日余额           9,092,091    9,998,855   5,985,160     711,788    3,875,978    8,826,752   15,238,302    53,728,926
二、本年增减变动
（一）综合收益总额
（二）利润分配
三、2025年12月31日余额         9,092,091    9,998,855   5,985,160      86,212    4,064,034    9,533,752   15,561,963    54,322,067
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
郑州银行股份有限公司
股东权益变动表（续）
本行（续）
                  附注五         股本      其他权益工具       资本公积        其他综合收益      盈余公积        一般风险准备       未分配利润              合计
一、2024年1月1日余额             9,092,091    9,998,855   5,985,160     115,343   3,689,605    7,950,752   14,916,948    51,748,754
二、本年增减变动
（一）综合收益总额
（二）利润分配
三、2024年12月31日余额           9,092,091    9,998,855   5,985,160     711,788   3,875,978    8,826,752   15,238,302    53,728,926
赵飞                     张厚林                               付强                              郑州银行股份有限公司
法定代表人（董事长）             主管会计工作负责人                         会计机构负责人                         (公章)
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郑州银行股份有限公司
合并及银行现金流量表
合并及银行现金流量表
                                   本集团                           本行
                  附注五          2025年          2024年          2025年          2024年
经营活动产生的现金流量
 买入返售金融资产净减少额               1,488,177      4,802,477      2,755,781      4,882,632
 应收租赁款净减少额                          -      1,246,699              -              -
 为交易目的而持有的金融资产净
  减少额                                -     2,474,492               -     4,106,209
 向中央银行借款净增加额                         -     4,106,409               -     4,202,869
 同业及其他金融机构存放款项净
  增加额                       8,563,292              -      8,807,803              -
 拆入资金净增加额                   2,174,200              -      2,300,000              -
 吸收存款净增加额                  58,537,044     43,576,457     58,636,627     43,458,132
 收取利息、手续费及佣金的现金            20,092,579     20,520,592     17,701,233     17,899,830
 收到其他与经营活动有关的现金             2,659,880        743,280      2,359,979      1,432,846
 经营活动现金流入小计                93,515,172     77,470,406     92,561,423     75,982,518
 存放中央银行款项净增加额              (2,946,629)    (2,396,026)    (2,996,654)    (2,345,336)
 存放同业及其他金融机构款项净
  增加额                            (283)        (2,624)              -              -
 拆出资金净增加额                  (8,350,001)    (6,700,000)   (10,050,001)    (4,900,000)
 发放贷款及垫款净增加额              (27,273,030)   (31,825,144)   (27,399,107)   (32,174,907)
 应收租赁款净增加额                 (2,202,861)              -              -              -
 为交易目的而持有的金融资产净
  增加额                     (11,693,754)              -    (8,065,124)              -
 向中央银行借款净减少额               (2,555,795)              -    (2,464,565)              -
 同业及其他金融机构存放款项净
  减少额                                -    (1,862,997)              -      (768,973)
 拆入资金净减少额                            -    (4,475,297)              -    (4,419,097)
 卖出回购金融资产款净减少额             (3,954,366)    (8,425,830)    (2,632,122)   (10,840,705)
 支付利息、手续费及佣金的现金            (7,586,542)    (7,819,576)    (6,836,591)    (6,816,285)
 支付给职工及为职工支付的现金            (1,997,160)    (2,078,040)    (1,876,661)    (1,919,707)
 支付的各项税费                   (1,780,192)    (2,100,549)    (1,468,908)    (1,831,608)
 支付其他与经营活动有关的现金            (1,320,650)    (1,018,967)    (1,093,706)    (1,409,053)
 经营活动现金流出小计               (71,661,263)   (68,705,050)   (64,883,439)   (67,425,671)
经营活动产生的现金流量净额     46(1)    21,853,909      8,765,356     27,677,984      8,556,847
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
郑州银行股份有限公司
合并及银行现金流量表（续）
                            本集团                           本行
投资活动产生的现金流量
 收回投资收到的现金         121,557,946     69,046,447    115,242,904     70,358,178
 取得投资收益收到的现金         6,229,440      6,928,192      6,141,325      6,814,970
 处置固定资产、无形资产和其他
  长期资产收回的现金净额           81,634          3,177         80,947          2,143
 投资活动现金流入小计        127,869,020     75,977,816    121,465,176     77,175,291
 投资支付的现金          (145,622,048)   (87,666,515) (145,622,048)    (87,666,515)
 购建固定资产、无形资产和其他
  长期资产支付的现金            (99,931)     (271,770)        (92,911)     (261,405)
 投资活动现金流出小计       (145,721,979)   (87,938,285) (145,714,959)    (87,927,920)
投资活动产生的现金流量净额      (17,852,959)   (11,960,469)   (24,249,783)   (10,752,629)
筹资活动产生的现金流量
 发行债券收到的现金         167,278,915    163,041,068    167,278,915    163,041,068
 筹资活动现金流入小计        167,278,915    163,041,068    167,278,915    163,041,068
 偿付债券本金所支付的现金     (167,154,200) (154,676,000) (167,154,200) (154,676,000)
 偿付债券利息所支付的现金       (2,228,800)   (2,660,644)   (2,228,800)   (2,660,644)
 分配股利支付的现金            (661,392)     (480,011)     (661,392)     (480,011)
 支付其他与筹资活动有关的现金       (116,386)     (128,270)     (111,126)     (121,983)
 筹资活动现金流出小计       (170,160,778) (157,944,925) (170,155,518) (157,938,638)
筹资活动产生的现金流量净额       (2,881,863)     5,096,143     (2,876,603)     5,102,430
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
郑州银行股份有限公司
合并及银行现金流量表（续）
                                 本集团                       本行
                  附注五        2025年        2024年        2025年        2024年
汇率变动对现金及现金等价物的
 影响                          (3,492)       1,274       (3,492)       1,274
现金及现金等价物净增加额      46(2)    1,115,595    1,902,304     548,106     2,907,922
加：年初的现金及现金等价物余额           13,922,277   12,019,973   15,254,158   12,346,236
年末的现金及现金等价物余额     46(3)   15,037,872   13,922,277   15,802,264   15,254,158
赵飞                              张厚林
法定代表人（董事长）                      主管会计工作负责人
付强                              郑州银行股份有限公司
会计机构负责人                         （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
郑州银行股份有限公司
财务报表附注
一、   基本情况
郑州银行股份有限公司（以下简称“本行”），其前身郑州市商业银行股份有限公
司，是经中国人民银行（以下简称“人行”）济银复[2000]64号文批准成立的一家股
份制商业银行。2009年10月更名为郑州银行股份有限公司。注册地为河南省郑州市郑
东新区商务外环路22号。本行的经营活动集中在中国河南省地区。
本行经原中国银行业监督管理委员会（以下简称“原中国银监会”）批准持有
B1036H241010001号金融许可证，并经河南省市场监督管理局核准持有企业法人营业
执照，统一社会信用代码为：914100001699995779。本行由国家金融监督管理总局
监管。
本行H股股票于2015年12月在香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）
主板上市，股票代码为06196。本行A股股票于2018年9月在深圳证券交易所（以下简
称“深交所”）中小企业板上市，股票代码为002936。
本行及所属子公司（以下统称“本集团”）从事的主要经营活动包括：吸收公众存
款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融
债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；提供融资租赁服务等。
本财务报表已经本行董事会于2026年3月30日决议批准报出。
二、   财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准
则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理
委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规
定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计
本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要
性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活
动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额
大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营
业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所
属报表单列项目金额的比重。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2025年12
月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币千元为单位表示。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子
公司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控
制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资
方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵
销。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并
财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新
评估是否控制被投资方。
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
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财务报表附注（续）
三、    重要会计政策和会计估计（续）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件之一的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)   收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)   转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
      的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几
      乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
      几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融
资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖
出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产
采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利
息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股
利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值
准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他以摊余成本计量的金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本
集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收租赁款、贷款承诺及财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。
上述金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
金融工具减值（续）
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损
失计量的假设等披露参见附注八、1。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙
受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值
计量，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金
额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行
后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同，对汇率风险进行套期。衍生金融工
具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
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财务报表附注（续）
三、   重要会计政策和会计估计（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和
负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
合同现金流量的修改
本集团有时会与交易对手修改或重新议定合同，导致合同现金流发生变化，这种合同
修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。出现这种情况时，本集团会
评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。
当合同修改并未造成实质性变化时，合同修改不会导致原金融资产的终止确认。本集
团在资产负债表日评估修改后资产的违约风险时，仍与原合同条款下的初始确认时的
违约风险进行对比。根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率
折现的现值，重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得和损失计入当期损益。
当合同修改造成了实质性的变化时，本集团将终止确认原金融资产，同时以公允价值
确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，确定
信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于
上述新确认的金融资产，本集团会评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是
当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止
确认产生的利得或损失计入损益。
贷款核销
当本集团已经采取必要措施和必要程序后，贷款仍然不可收回时，本集团将核销贷款
及冲销相应的减值准备。如在期后本集团收回已核销的贷款，则收回金额冲减减值损
失，计入当期损益。
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三、    重要会计政策和会计估计（续）
买入返售的标的资产不予确认，支付款项作为应收款项于资产负债表中列示，并按照
摊余成本计量。
卖出回购金融资产仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收到的资金在
资产负债表内作为负债列示，并按照摊余成本计量。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为
“利息收入”和“利息支出”。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得
的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调
整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期
股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业
合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投
资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权
益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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财务报表附注（续）
三、    重要会计政策和会计估计（续）
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用成本
法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共
同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但
内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整
后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。
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三、    重要会计政策和会计估计（续）
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并
终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年
折旧率如下：
                使用寿命(年)     预计净残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物             20-50             5     1.90-4.75
电子设备                 3-5             5   19.00-31.67
交通工具                   5             5         19.00
办公设备及其他             5-10             5    9.50-19.00
经营性租出固定资产           8-10           0-5    9.50-12.50
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他
相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
各项无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
                                         使用寿命(年)
土地使用权                                         30-50
计算机软件                                          5-10
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三、    重要会计政策和会计估计（续）
本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日
判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金
额，进行减值测试；对尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至
少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分
摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累
计摊销后的净额列示。
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应
支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利（设定受益计划）
本集团设定受益计划为补充退休福利，包括提前退休计划及补充退休计划。该计划要
求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成
本采用预期累积福利单位法。
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财务报表附注（续）
三、    重要会计政策和会计估计（续）
离职后福利（设定受益计划）（续）
设定受益计划下引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除
包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受
益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通
过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确
认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的业
务及管理费中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、
过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的
义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。
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财务报表附注（续）
三、    重要会计政策和会计估计（续）
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权
益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合
同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等
交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。
本集团发行的永续债不包括支付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且永续债不存在须用或可用自身权益
工具进行结算的条款安排，本集团发行的永续债分类为权益工具，发行永续债发生的
手续费、佣金及交易费用从权益中扣除。永续债利息在宣告时，作为利润分配处理。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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三、    重要会计政策和会计估计（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
    征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发
    生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资
    产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
    差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发
    生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资
    产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，暂时性差
    异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应
    纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
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三、    重要会计政策和会计估计（续）
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期
开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的
初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本
集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁
和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励
后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，
还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合
理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内
含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算
租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但
另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减
少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止
选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现
值重新计量租赁负债。
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财务报表附注（续）
三、    重要会计政策和会计估计（续）
作为承租人（续）
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本
集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各
个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款
的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计
算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款
额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内
按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租
回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租
人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作
为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处
理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销
售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资
产。
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三、    重要会计政策和会计估计（续）
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部，以供本集团管理层定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩，对于不符合任何用来确定报告分部的量化条件的分部予以
合并列报。
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包
括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资
产的风险及收益由客户承担。
本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托资金”），
并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承
担委托贷款及相关委托资金的风险及回报，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为
资产负债表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。
在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人
自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷
款，将确认抵债资产，并在资产负债表中将金融类抵债资产按其业务模式和合同现金
流量特征列报为相应类别的金融资产，将非金融类抵债资产列报为“其他资产”。
当本集团以抵债资产作为补偿发放贷款和垫款及应收利息的损失时，金融类抵债资产
以公允价值入账，对于取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债
资产所支付的欠缴税费等相关交易费用，根据金融资产的类别，分别计入当期损益或
初始入账价值。
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三、    重要会计政策和会计估计（续）
非金融类抵债资产初始确认按照放弃债权的公允价值作为成本入账，取得抵债资产应
支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债资产支付的欠缴税费等相关交易费用，
计入抵债资产入账价值。
利息收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短
期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要
考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成
本，但不包括未来信用损失。如果本集团对未来收入的估计发生改变，金融资产的账
面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也
记入利息收入。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资
产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利
率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流
量，折现为该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确认其利息收入。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服
务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交
易完成时确认。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在
相应期间予以确认。
其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
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三、    重要会计政策和会计估计（续）
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅同受国家控制而不存在
其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价
值进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模
式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金
融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是
否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时
间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值
的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还
款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
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三、    重要会计政策和会计估计（续）
判断（续）
结构化主体合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存
在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本
集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司（包括控制的结构化主体）间接享有权利
而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪
酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等
而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析
判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实
质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重
新评估是否控制结构化主体。
金融资产的终止确认
本集团的金融资产转让包括贷款转让、资产证券化等，在确定转让的金融资产是否能
够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大的评估和判断。
本集团需要分析金融资产转让合同现金流的权利和义务，判断确定是否满足终止确认
条件。
? 收到该金融资产现金流量的合同权利是否已转移；或现金流是否满足“过手”的
  要求，转让给独立第三方最终收款人；
? 通过运用合理的模型测算金融资产所有权有关的风险和报酬的转移程度来确定金
  融资产终止确认的条件是否满足。在确定模型中使用的参数、采用的假设、估计
  的转让前后的现金流、以当前市场利率为基准的折现率、可变因素和不同情景权
  重分配，本集团需要作出重大的评估和判断；
? 在既没有转移也没有保留几乎所有风险和报酬的情况下，本集团通过分析是否对
  转让的金融资产保留了控制权来判断本集团是否能够终止确认该金融资产，或需
  按照继续涉入所转让金融资产的程度继续确认相关金融资产。
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三、    重要会计政策和会计估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，
已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价
值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允
价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减
值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公
司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括
参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易
价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定
价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得
时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些
相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
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三、    重要会计政策和会计估计（续）
估计的不确定性（续）
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
四、    税项
本集团适用的主要税费及税率如下：
税种                     计税依据            税率
增值税          按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税    3%-13%
             额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
             部分为应交增值税
城市维护建设税      按实际缴纳增值税计征              1%-7%
教育费附加        按实际缴纳增值税计征                 3%
地方教育费附加      按实际缴纳增值税计征                 2%
企业所得税        按应纳税所得额计征                 25%
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五、    财务报表主要项目注释
                          本集团                        本行
库存现金                 677,838       757,394      640,644      732,981
存放中央银行
 -法定存款准备金(a)       22,872,180    19,819,559   22,594,865   19,537,398
 -超额存款准备金(b)        6,800,344     8,160,698    6,665,476    8,046,080
 -财政性存款               154,119       260,156      154,089      214,901
小计                 30,504,481    28,997,807   30,055,074   28,531,360
应计利息                  11,942        10,532       11,897       10,532
合计                 30,516,423    29,008,339   30,066,971   28,541,892
(a)   法定存款准备金为本行按规定向人行缴存的存款准备金。这些法定存款准备金
      不可用于本集团的日常业务运作。本行存款的缴存比率于资产负债表日为：
      人民币存款缴存比率                               5.00%            5.00%
      外币存款缴存比率                                4.00%            4.00%
      本集团子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按人行厘定的比率执行。
(b)   超额存款准备金存放于人行，主要用于资金清算用途。
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五、   财务报表主要项目注释（续）
                          本集团                        本行
存放境内银行款项             729,972      1,595,201    1,284,571    1,077,672
存放境内其他金融机构款项         468,340        143,639      450,194      132,080
存放境外银行款项              77,033         60,244       77,034       60,244
小计                  1,275,345     1,799,084    1,811,799    1,269,996
应计利息                      284           196        2,685        2,600
减：减值准备                (1,737)       (1,445)      (1,425)      (1,180)
合计                  1,273,892     1,797,835    1,813,059    1,271,416
于 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项均处于第 1 阶段
（2024 年 12 月 31 日，本集团及本行第 2 阶段存放同业及其他金融机构款项本金余额
为人民币 10,174 千元，计提预期信用减值准备人民币 29 千元，其余存放同业及其他
金融机构款项均处于第 1 阶段）。
                          本集团                        本行
拆放境内银行款项                    -       805,101            -      805,101
拆放境内其他金融机构款项       25,434,347    13,200,000   27,534,347   15,200,000
小计                 25,434,347    14,005,101   27,534,347   16,005,101
应计利息                 187,246       102,482      203,862      128,865
减：减值准备               (13,688)       (7,758)     (13,688)      (7,758)
合计                 25,607,905    14,099,825   27,724,521   16,126,208
于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团及本行拆出资金均处于第 1 阶
段。
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
                       名义价值   资产公允价值                    负债公允价值
远期外汇合约                  140,576           1,052                  -
于2024年12月31日，本集团及本行无衍生金融工具。
(1)   按交易对手类型和所在地区分析
                       本集团                      本行
中国境内
 -银行             1,847,403    1,293,155     500,000      1,213,000
 -其他金融机构         2,549,140    4,591,921   2,549,140      4,591,921
小计               4,396,543    5,885,076   3,049,140      5,804,921
应计利息                  977          705            621         705
合计               4,397,520    5,885,781   3,049,761      5,805,626
(2)   按担保物类型分析
                       本集团                      本行
债券               4,396,543    5,885,076   3,049,140      5,804,921
应计利息                   977          705         621            705
合计               4,397,520    5,885,781   3,049,761      5,805,626
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财务报表附注（续）
五、        财务报表主要项目注释（续）
(1)       按性质分析
                            本集团                          本行
以摊余成本计量的发放
 贷款及垫款
 公司贷款及垫款            255,329,428 247,253,421     253,586,553 245,430,774
 个人贷款及垫款
  -经营贷款              40,151,434    38,343,283    38,169,282   36,117,867
  -住房贷款              32,879,418    31,914,959    32,664,356   31,688,148
  -消费贷款              20,727,540    17,142,102    20,502,702   16,929,379
  -信用卡贷款              3,255,528     3,556,403     3,255,528    3,556,403
     小计              97,013,920    90,956,747    94,591,868   88,291,797
以摊余成本计量的发放
 贷款及垫款总额            352,343,348 338,210,168     348,178,421 333,722,571
以公允价值计量且其变动
 计入其他综合收益的
 发放贷款及垫款
 -福费廷                25,170,853    21,690,203    25,170,853   21,690,203
 -票据贴现               32,749,371    27,790,081    32,749,371   27,790,081
     小计              57,920,224    49,480,284    57,920,224   49,480,284
发放贷款及垫款总额           410,263,572 387,690,452     406,098,645 383,202,855
应计利息             1,311,498    1,014,709           1,309,192    1,011,431
减：以摊余成本计量的发放贷
   款及垫款减值准备   (13,023,348) (12,656,502)         (12,218,239) (11,869,711)
合计                  398,551,722 376,048,659     395,189,598 372,344,575
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(2)   按客户行业分布情况分析
本集团
                                                有抵质押
                             金额        比例      贷款及垫款
租赁和商务服务业               73,051,686   17.81%      6,106,529
批发和零售业                 57,471,869   14.01%     12,579,162
水利、环境和公共设施管理业          44,079,197   10.74%      2,934,887
建筑业                    26,599,524    6.48%      3,130,671
金融业                    23,209,833    5.66%          9,789
房地产业                   18,430,040    4.49%      6,614,356
制造业                    15,929,602    3.88%      1,555,502
交通运输、仓储和邮政业             4,860,411    1.19%        583,688
电力、热力、燃气及水生产和供应业        3,752,688    0.91%        152,099
文化、体育和娱乐业               2,579,108    0.63%         29,360
采矿业                     2,409,546    0.59%        504,489
农、林、牧、渔业                1,904,180    0.46%        183,663
住宿和餐饮业                    840,022    0.21%        350,856
其他                      5,382,575    1.31%        488,511
公司贷款及垫款小计             280,500,281   68.37%     35,223,562
个人贷款及垫款                97,013,920   23.65%     74,979,807
票据贴现                   32,749,371    7.98%     32,749,371
发放贷款及垫款总额             410,263,572   100.00%   142,952,740
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(2)   按客户行业分布情况分析（续）
本集团（续）
                                                 有抵质押
                              金额        比例      贷款及垫款
租赁和商务服务业                67,081,072   17.30%      6,827,902
批发和零售业                  52,474,645   13.54%     12,461,373
水利、环境和公共设施管理业           45,663,106   11.78%      3,527,202
建筑业                     29,765,864    7.68%      4,991,398
金融业                     15,097,011    3.89%         34,550
房地产业                    22,215,825    5.73%      8,090,676
制造业                     13,911,729    3.59%      2,033,967
交通运输、仓储和邮政业              6,210,898    1.60%      1,062,490
电力、热力、燃气及水生产和供应业         3,602,227    0.93%        248,787
文化、体育和娱乐业                1,183,893    0.31%         29,555
采矿业                      3,866,257    1.00%        374,375
农、林、牧、渔业                 2,149,359    0.55%        246,395
住宿和餐饮业                     750,697    0.19%        383,742
其他                       4,971,041    1.28%        950,868
公司贷款及垫款小计              268,943,624   69.37%     41,263,280
个人贷款及垫款                 90,956,747   23.46%     72,682,361
票据贴现                    27,790,081    7.17%     27,790,081
发放贷款及垫款总额              387,690,452   100.00%   141,735,722
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(2)   按客户行业分布情况分析（续）
本行
                                                 有抵质押
                              金额        比例      贷款及垫款
租赁和商务服务业                73,031,760   17.98%      6,103,403
批发和零售业                  57,309,401   14.11%     12,548,400
水利、环境和公共设施管理业           44,068,527   10.85%      2,930,117
建筑业                     26,531,618    6.53%      3,103,666
金融业                     23,209,833    5.72%          9,789
房地产业                    17,210,729    4.24%      6,544,415
制造业                     15,792,634    3.89%      1,489,052
交通运输、仓储和邮政业              4,846,946    1.19%        579,823
电力、热力、燃气及水生产和供应业         3,737,653    0.92%        152,099
文化、体育和娱乐业                2,576,108    0.64%         29,360
采矿业                      2,409,348    0.59%        504,489
农、林、牧、渔业                 1,854,308    0.46%        158,327
住宿和餐饮业                     822,304    0.20%        342,356
其他                       5,356,237    1.32%        485,711
公司贷款及垫款小计              278,757,406   68.64%     34,981,007
个人贷款及垫款                 94,591,868   23.29%     73,888,148
票据贴现                    32,749,371    8.07%     32,749,371
发放贷款及垫款总额              406,098,645   100.00%   141,618,526
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(2)   按客户行业分布情况分析（续）
本行（续）
                                                 有抵质押
                              金额        比例      贷款及垫款
租赁和商务服务业                67,064,282   17.49%      6,823,002
批发和零售业                  52,260,275   13.64%     12,416,476
水利、环境和公共设施管理业           45,647,136   11.91%      3,522,432
建筑业                     29,681,429    7.75%      4,962,439
金融业                     15,097,011    3.94%         34,550
房地产业                    20,989,450    5.48%      8,018,525
制造业                     13,777,167    3.60%      1,969,736
交通运输、仓储和邮政业              6,196,198    1.62%      1,057,590
电力、热力、燃气及水生产和供应业         3,587,121    0.94%        248,787
文化、体育和娱乐业                1,180,893    0.31%         29,555
采矿业                      3,865,267    1.01%        374,375
农、林、牧、渔业                 2,096,103    0.55%        222,959
住宿和餐饮业                     728,579    0.19%        373,842
其他                       4,950,066    1.28%        947,968
公司贷款及垫款小计              267,120,977   69.71%     41,002,236
个人贷款及垫款                 88,291,797   23.04%     71,533,898
票据贴现                    27,790,081    7.25%     27,790,081
发放贷款及垫款总额              383,202,855   100.00%   140,326,215
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(3)   按担保方式分布情况分析
                           本集团                              本行
信用贷款                90,860,352      79,043,252 90,803,780         78,970,694
保证贷款               176,450,480     166,911,477 173,676,339       163,905,946
抵押贷款                88,453,997      87,460,703 87,819,648         86,750,612
质押贷款                54,498,743      54,275,020 53,798,878         53,575,603
发放贷款及垫款总额          410,263,572     387,690,452 406,098,645       383,202,855
应计利息                 1,311,498       1,014,709       1,309,192     1,011,431
减：以摊余成本计量的贷款
   减值准备            (13,023,348)    (12,656,502) (12,218,239)     (11,869,711)
合计                 398,551,722     376,048,659 395,189,598       372,344,575
(4)   已逾期贷款及垫款的逾期期限分析
本集团
                 逾期       逾期3个月     逾期1年
              (含3个月)       (含1年)     (含3年)                 以上            合计
信用贷款         1,229,136       353,085       601,701       254,165    2,438,087
保证贷款         5,167,898       610,097     1,918,333     1,332,701    9,029,029
抵押贷款         1,081,993     1,615,869     1,867,903       893,096    5,458,861
质押贷款            22,356         8,182        16,549       691,299      738,386
合计           7,501,383     2,587,233     4,404,486     3,171,261 17,664,363
占发放贷款及垫款
 总额的百分比         1.83%         0.63%         1.08%          0.77%       4.31%
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(4)   已逾期贷款及垫款的逾期期限分析（续）
本集团（续）
                 逾期      逾期3个月     逾期1年
              (含3个月)      (含1年)     (含3年)           以上           合计
信用贷款           147,777     299,228   1,030,465    141,272    1,618,742
保证贷款         4,024,698   2,814,033   2,160,832    381,885    9,381,448
抵押贷款         1,849,536   3,623,290   1,045,406    839,357    7,357,589
质押贷款           371,368     112,640     210,752    485,098    1,179,858
合计           6,393,379   6,849,191   4,447,455   1,847,612 19,537,637
占发放贷款及垫款
 总额的百分比         1.65%       1.77%       1.15%       0.47%       5.04%
本行
                 逾期      逾期3个月     逾期1年
              (含3个月)      (含1年)     (含3年)           以上           合计
信用贷款         1,227,683     351,946     582,751    253,569    2,415,949
保证贷款         5,092,613     572,356   1,316,581    222,570    7,204,120
抵押贷款         1,055,499   1,608,704   1,839,956    738,416    5,242,575
质押贷款            22,356       8,182      14,301        102       44,941
合计           7,398,151   2,541,188   3,753,589   1,214,657 14,907,585
占发放贷款及垫款
 总额的百分比         1.82%       0.63%       0.92%       0.30%       3.67%
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(4)   已逾期贷款及垫款的逾期期限分析（续）
本行（续）
                 逾期      逾期3个月     逾期1年
              (含3个月)      (含1年)     (含3年)           以上           合计
信用贷款           139,630     297,699   1,009,439    140,706    1,587,474
保证贷款         3,944,356   2,218,396   1,235,606    166,257    7,564,615
抵押贷款         1,816,399   3,608,471     944,165    760,714    7,129,749
质押贷款           371,368     109,940       4,654          -      485,962
合计           6,271,753   6,234,506   3,193,864   1,067,677 16,767,800
占发放贷款及垫款
 总额的百分比         1.64%       1.63%       0.83%       0.28%       4.38%
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(5)   贷款及垫款和减值准备分析
本集团
                     第一阶段             第二阶段          第三阶段                  合计
                                     整个存续期         整个存续期
                 未来12个月             预期信用损失       预期信用损失
                预期信用损失            (未发生信用减值)    (已发生信用减值)
以摊余成本计量的
 发放贷款及垫款总额      319,609,461            9,296,102    23,437,785     352,343,348
应计利息                811,613              280,775       219,110       1,311,498
减：以摊余成本计量的发放
   贷款及垫款减值准备       (3,111,441)        (1,604,941)   (8,306,966)    (13,023,348)
以摊余成本计量的
 发放贷款及垫款账面价值    317,309,633            7,971,936    15,349,929     340,631,498
以公允价值计量且其变动计入
 其他综合收益的发放贷款
 及垫款账面价值           57,867,371             23,293        29,560      57,920,224
合计              375,177,004            7,995,229    15,379,489     398,551,722
                     第一阶段            第二阶段          第三阶段                   合计
                                    整个存续期         整个存续期
                 未来12个月            预期信用损失       预期信用损失
                预期信用损失           (未发生信用减值)    (已发生信用减值)
以摊余成本计量的
 发放贷款及垫款总额      303,822,215           14,761,474    19,626,479     338,210,168
应计利息                861,393               82,029        71,287       1,014,709
减：以摊余成本计量的发放
   贷款及垫款减值准备       (2,839,735)        (2,523,851)   (7,292,916)    (12,656,502)
以摊余成本计量的
 发放贷款及垫款账面价值    301,843,873           12,319,652    12,404,850     326,568,375
以公允价值计量且其变动计入
 其他综合收益的发放贷款
 及垫款账面价值           49,434,675             45,609              -     49,480,284
合计              351,278,548           12,365,261    12,404,850     376,048,659
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(5)   贷款及垫款和减值准备分析（续）
本行
                      第一阶段             第二阶段          第三阶段                 合计
                                      整个存续期         整个存续期
                 未来12个月              预期信用损失        预期信用损失
                预期信用损失             (未发生信用减值)    (已发生信用减值)
以摊余成本计量的
 发放贷款及垫款总额         318,391,915          9,021,412    20,765,094    348,178,421
应计利息                   810,047            280,258       218,887      1,309,192
减：以摊余成本计量的发放
   贷款及垫款减值准备        (3,097,121)        (1,586,161)   (7,534,957)   (12,218,239)
以摊余成本计量的
 发放贷款及垫款账面价值       316,104,841          7,715,509    13,449,024    337,269,374
以公允价值计量且其变动计入
 其他综合收益的发放贷款
 及垫款账面价值            57,867,371             23,293        29,560     57,920,224
合计                 373,972,212          7,738,802    13,478,584    395,189,598
                      第一阶段             第二阶段          第三阶段                  合计
                                      整个存续期         整个存续期
                 未来12个月              预期信用损失        预期信用损失
                预期信用损失             (未发生信用减值)     (已发生信用减值)
以摊余成本计量的
 发放贷款及垫款总额         302,185,320         14,563,235    16,974,016    333,722,571
应计利息                   858,653             81,682        71,096      1,011,431
减：以摊余成本计量的发放
   贷款及垫款减值准备       (2,812,570)         (2,499,066)   (6,558,075)   (11,869,711)
以摊余成本计量的
 发放贷款及垫款账面价值       300,231,403         12,145,851    10,487,037    322,864,291
以公允价值计量且其变动计入
 其他综合收益的发放贷款
 及垫款账面价值            49,434,675             45,609              -    49,480,284
合计                 349,666,078         12,191,460    10,487,037    372,344,575
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(6)   贷款及垫款减值准备变动情况
(a)   以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动如下：
本集团
                 第一阶段      第二阶段        第三阶段                          合计
                         整个存续期        整个存续期
                未来12个月  预期信用损失       预期信用损失
               预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段              479,562          (259,635)      (219,927)           -
 转至第二阶段             (33,803)            282,258      (248,455)           -
 转至第三阶段             (50,581)        (1,048,556)      1,099,137           -
本年增加/(减少)          (123,472)            107,023      4,165,824 4,149,375
本年核销及转出                    -                  -    (3,543,990) (3,543,990)
收回已核销贷款及垫款                 -                  -        234,562     234,562
其他变动                       -                  -      (473,101)   (473,101)
                   第一阶段    第二阶段        第三阶段                          合计
                         整个存续期        整个存续期
                未来12个月  预期信用损失       预期信用损失
               预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段               71,092            (59,360)       (11,732)          -
 转至第二阶段            (122,163)            307,893      (185,730)           -
 转至第三阶段            (131,389)        (2,032,783)      2,164,172           -
本年增加/(减少)          (197,080)          1,012,589      4,315,813 5,131,322
本年核销及转出                    -                   -   (4,054,449) (4,054,449)
收回已核销贷款及垫款                 -                   -       133,900     133,900
其他变动                       -                   -     (363,905)   (363,905)
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(6)   贷款及垫款减值准备变动情况（续）
(a)   以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动如下：（续）
本行
                第一阶段             第二阶段         第三阶段                合计
                               整个存续期         整个存续期
               未来12个月         预期信用损失        预期信用损失
              预期信用损失        (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段           474,647          (255,013)      (219,634)           -
 转至第二阶段          (32,894)            280,606      (247,712)           -
 转至第三阶段          (49,945)        (1,043,866)      1,093,811           -
本年增加/(减少)       (107,257)            105,368      3,954,250 3,952,361
本年核销及转出                 -                  -    (3,533,381) (3,533,381)
收回已核销贷款及垫款              -                  -        231,765     231,765
其他变动                    -                  -      (302,217) (302,217)
                第一阶段             第二阶段         第三阶段                合计
                               整个存续期         整个存续期
               未来12个月         预期信用损失        预期信用损失
              预期信用损失        (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段            67,778            (56,923)       (10,855)          -
 转至第二阶段         (117,111)            302,094      (184,983)           -
 转至第三阶段         (112,178)        (2,029,786)      2,141,964           -
本年增加/(减少)        (90,498)          1,003,126      3,994,929 4,907,557
本年核销及转出                 -                   -   (4,045,826) (4,045,826)
收回已核销贷款及垫款              -                   -       131,092     131,092
其他变动                    -                   -     (194,952) (194,952)
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(6)   贷款及垫款减值准备变动情况（续）
(b)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值准备变动如
      下：
本集团及本行
                   第一阶段           第二阶段        第三阶段       合计
                                整个存续期        整个存续期
                未来12个月         预期信用损失       预期信用损失
               预期信用损失        (未发生信用减值) (已发生信用减值)
本年增加/(减少)             73            (76)      25,721   25,718
                   第一阶段           第二阶段        第三阶段       合计
                                整个存续期        整个存续期
                未来12个月         预期信用损失       预期信用损失
               预期信用损失        (未发生信用减值) (已发生信用减值)
本年增加                6,478           127            -    6,605
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(7)   发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动
(a)   以摊余成本计量的发放贷款及垫款的账面总额(不含应计利息)变动如下：
本集团
                 第一阶段            第二阶段         第三阶段                     合计
                                整个存续期        整个存续期
               未来12个月          预期信用损失      预期信用损失
              预期信用损失         (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
  转至第一阶段         2,727,175      (1,755,047)        (972,128)               -
  转至第二阶段       (3,167,215)        3,839,446        (672,231)               -
  转至第三阶段       (4,421,028)      (5,953,298)      10,374,326                -
本年增加/(减少)      20,648,314       (1,596,473)        (308,077)     18,743,764
本年核销及转出                  -                -      (4,610,584)     (4,610,584)
                 第一阶段            第二阶段         第三阶段                     合计
                                整个存续期        整个存续期
               未来12个月          预期信用损失      预期信用损失
              预期信用损失         (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
  转至第一阶段           279,943        (249,658)          (30,285)              -
  转至第二阶段       (7,850,146)        8,303,448        (453,302)               -
  转至第三阶段       (8,802,890)     (13,061,792)       21,864,682               -
本年增加/(减少)      30,934,532         (608,894)        (775,889)      29,549,749
本年核销及转出                  -                -     (12,705,248)    (12,705,248)
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(7)   发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动（续）
(a)   以摊余成本计量的发放贷款及垫款的账面总额(不含应计利息)变动如下：
      （续）
本行
                 第一阶段    第二阶段         第三阶段                           合计
                        整个存续期        整个存续期
               未来12个月  预期信用损失      预期信用损失
              预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段          2,705,756        (1,734,066)      (971,690)             -
 转至第二阶段        (3,100,058)          3,771,340      (671,282)             -
 转至第三阶段        (4,373,766)        (5,919,278)    10,293,044              -
本年增加/(减少)      20,974,663         (1,659,819)      (270,343)   19,044,501
本年核销及转出                  -                  -    (4,588,651)   (4,588,651)
                 第一阶段    第二阶段         第三阶段                           合计
                        整个存续期        整个存续期
               未来12个月  预期信用损失      预期信用损失
              预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段            231,339       (205,195)           (26,144)           -
 转至第二阶段        (7,778,067)       8,229,983         (451,916)            -
 转至第三阶段        (8,196,742)    (13,010,659)        21,207,401            -
本年增加/(减少)      31,319,334        (541,148)         (749,290) 30,028,896
本年核销及转出                  -               -      (12,659,863) (12,659,863)
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(7)   发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动（续）
(b)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款总额变动如下：
本集团及本行
                 第一阶段           第二阶段         第三阶段            合计
                               整个存续期        整个存续期
               未来12个月         预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失        (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
本年增加/(减少)       8,432,696          (22,316)   29,560    8,439,940
                 第一阶段           第二阶段         第三阶段            合计
                               整个存续期        整个存续期
               未来12个月         预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失        (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
本年增加           10,194,456           43,289         -   10,237,745
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
本集团
应收融资租赁款                             3,488,354        3,058,518
售后回租应收款                           35,188,167       33,296,271
减：未实现融资收益                         (5,023,491)      (4,610,384)
应收租赁款现值                           33,653,030       31,744,405
应计利息                                  299,648          320,362
减：减值准备                            (1,937,789)      (1,407,487)
合计                                32,014,889       30,657,280
(a)   最低租赁收款额，未实现融资收益和应收租赁款现值按剩余期限分析如下：
本集团
                最低租赁收款额         未实现融资收益         应收租赁款现值
合计                38,676,521      (5,023,491)      33,653,030
                最低租赁收款额         未实现融资收益         应收租赁款现值
合计                36,354,789      (4,610,384)      31,744,405
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(b)   应收租赁款减值准备变动如下：
本集团
                 第一阶段            第二阶段          第三阶段             合计
                                整个存续期         整个存续期
               未来12个月          预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失         (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
  转至第二阶段          (24,834)            24,834            -           -
  转至第三阶段          (14,911)         (250,767)      265,678           -
本年增加                38,355           183,815      602,367     824,537
本年核销及转出                  -                 -    (319,716)   (319,716)
收回已核销应收租赁款               -                 -       25,481      25,481
                 第一阶段            第二阶段          第三阶段             合计
                                整个存续期         整个存续期
               未来12个月          预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失         (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段                  7                (7)          -           -
 转至第二阶段           (19,477)            19,477           -           -
 转至第三阶段            (8,476)          (19,763)      28,239           -
本年增加/(减少)        (109,844)          214,920      376,922     481,998
收回已核销应收租赁款               -                  -        536         536
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(c)   应收租赁款现值变动如下：
本集团
                 第一阶段             第二阶段        第三阶段                  合计
                                整个存续期        整个存续期
               未来12个月          预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失         (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
  转至第二阶段       (1,976,156)          1,976,156             -            -
  转至第三阶段       (1,192,837)          (951,973)    2,144,810             -
本年增加/(减少)        2,608,346          (289,032)      (44,559)    2,274,755
本年核销及转出                  -                  -    (366,130)     (366,130)
                 第一阶段             第二阶段        第三阶段                  合计
                                整个存续期        整个存续期
               未来12个月          预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失         (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段                 42                (42)           -              -
 转至第二阶段        (1,239,521)          1,239,521            -              -
 转至第三阶段          (560,389)          (141,587)      701,976              -
本年增加/(减少)      (1,134,313)          (291,631)    (264,374)    (1,690,318)
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
                         本集团                        本行
债券投资               17,626,941   10,825,665 13,176,443     5,514,976
投资基金               22,211,949   15,032,167 15,913,698    15,582,197
股权投资                  546,172      622,591    195,441       271,860
证券公司管理的投资产品         2,640,655      342,332 15,749,798     6,154,237
信托计划项下投资产品          2,243,857    5,345,449 2,743,907      5,345,449
其他                    129,028      316,743     97,214        97,214
合计                 45,398,602   32,484,947 47,876,501    32,965,933
(a)   债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行：
                         本集团                        本行
中国境内
 -政府                3,174,260      517,346   2,945,409      313,529
 -政策性银行             4,516,355    2,094,915   4,034,321    1,825,033
 -银行及其他金融机构         8,726,702    4,174,349   5,738,056    3,187,226
 -企业实体              1,209,624    4,039,055     458,657      189,188
合计                 17,626,941   10,825,665 13,176,443     5,514,976
按上市类型分析
 -上市               16,488,379    6,369,267 12,037,881     1,058,578
 -非上市               1,138,562    4,456,398 1,138,562      4,456,398
合计                 17,626,941   10,825,665 13,176,443     5,514,976
上市债券包括在中国内地银行间债券市场交易的债券。
(b)   于2025年12月31日及2024年12月31日，证券公司管理的投资产品、信托计划
      及投资基金项下投资产品的底层资产主要为以交易目的持有的债券及其他债权
      性投资。
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
本集团及本行
债券投资
 -政府                          18,255,339      12,901,896
 -政策性银行                       12,790,173       5,064,389
 -银行及其他金融机构                    8,169,849       2,971,841
 -企业实体                             8,033          57,775
小计                            39,223,394      20,995,901
应计利息                            339,253         205,388
权益工具                            306,822         246,192
合计                            39,869,469      21,447,481
(a)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资按上市类型分析：
本集团及本行
债券投资按上市类型分析
 -上市                          32,478,479      11,733,032
 -非上市                          6,744,915       9,262,869
小计                            39,223,394      20,995,901
应计利息                            339,253         205,388
合计                            39,562,647      21,201,289
上市债券包括在中国内地银行间债券市场交易的债券。
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(b)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资公允价值分析：
本集团及本行
摊余成本                              39,655,758          20,425,705
公允价值                              39,869,469          21,447,481
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                  213,711           1,021,776
已计提减值准备金额                             (9,450)             (1,564)
(c)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资减值准备变动如下：
本集团及本行
                第一阶段     第二阶段         第三阶段                  合计
                        整个存续期        整个存续期
               未来12个月  预期信用损失      预期信用损失
              预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
本年增加              7,886           -               -        7,886
                第一阶段     第二阶段         第三阶段                  合计
                        整个存续期        整个存续期
               未来12个月  预期信用损失      预期信用损失
              预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
本年增加               340            -               -          340
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(d)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具账面总额（不含应计利
      息）变动如下：
本集团及本行
                第一阶段     第二阶段         第三阶段         合计
                        整个存续期        整个存续期
               未来12个月  预期信用损失      预期信用损失
              预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
本年增加           18,227,493         -      -   18,227,493
                 第一阶段    第二阶段         第三阶段         合计
                        整个存续期        整个存续期
               未来12个月  预期信用损失      预期信用损失
              预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
本年减少           (1,534,874)        -      -   (1,534,874)
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、     财务报表主要项目注释（续）
                        本集团                          本行
  债券投资
  -政府             50,254,657   47,663,975    50,254,657     47,663,975
  -政策性银行          30,649,021   30,909,361    28,966,072     29,232,092
  -商业银行及其他金融机构    14,610,591   13,679,261    14,370,313     13,438,674
  -企业实体           29,274,701   18,950,183    28,190,612     17,281,158
  小计             124,788,970 111,202,780 121,781,654       107,615,899
  信托计划项下投资产品      21,750,085   29,836,747    21,750,085     29,836,747
  证券公司管理的投资产品      4,425,964    8,087,964     4,425,964      8,087,964
  其他                       -      267,785             -         16,708
  小计             150,965,019 149,395,276 147,957,703       145,557,318
  应计利息             1,632,916     1,463,000     1,586,901      1,388,950
  减：减值准备         (3,501,371)   (3,441,402)   (3,501,371)    (3,441,402)
  合计             149,096,564 147,416,874 146,043,233       143,504,866
(a)    以摊余成本计量的债券投资按上市类型分析：
                        本集团                          本行
  债券投资按上市类型分析
   -上市            94,615,539   54,373,015    92,019,212     53,253,730
   -非上市           30,173,431   56,829,765    29,762,442     54,362,169
  小计             124,788,970 111,202,780 121,781,654       107,615,899
  应计利息             1,433,407    1,412,295     1,387,393      1,347,639
  合计             126,222,377 112,615,075 123,169,047       108,963,538
上市债券包括在中国内地银行间债券市场交易的债券。
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(b)   于2025年12月31日及2024年12月31日，资管产品及信托计划的最终投向主要
      为回收金额固定或可确定的债权类资产。
(c)   以摊余成本计量的金融投资减值准备变动如下：
本集团及本行
                第一阶段     第二阶段         第三阶段                        合计
                        整个存续期        整个存续期
               未来12个月  预期信用损失      预期信用损失
              预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第二阶段                 -           34,501       (34,501)             -
 转至第三阶段          (23,402)         (92,025)       115,427              -
本年增加/(减少)          80,900         (18,001)     1,826,081      1,888,980
本年核销及转出                 -                -   (1,988,526)    (1,988,526)
收回已核销                   -                -       159,515        159,515
                第一阶段     第二阶段         第三阶段                        合计
                        整个存续期        整个存续期
               未来12个月  预期信用损失      预期信用损失
              预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段             4,488          (4,488)             -              -
 转至第二阶段           (9,459)            9,459             -              -
 转至第三阶段          (54,263)        (279,870)       334,133              -
本年增加/(减少)        (24,799)           20,178     1,181,062      1,176,441
本年核销及转出                 -                -   (1,950,487)    (1,950,487)
收回已核销                   -                -       156,546        156,546
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(d)   以摊余成本计量的金融投资账面总额（不含应计利息）变动如下：
本集团
                 第一阶段             第二阶段        第三阶段                 合计
                                整个存续期        整个存续期
               未来12个月          预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失         (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第二阶段                  -           168,300     (168,300)             -
 转至第三阶段        (1,799,980)         (900,000)     2,699,980             -
本年增加/(减少)        4,763,473          (11,800)   (1,062,776)     3,688,897
本年核销及转出                  -                 -   (2,119,154)   (2,119,154)
本行
                 第一阶段             第二阶段        第三阶段                 合计
                                整个存续期        整个存续期
               未来12个月          预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失         (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第二阶段                  -           168,300     (168,300)             -
 转至第三阶段        (1,799,980)         (900,000)     2,699,980             -
本年增加/(减少)        5,594,115          (11,800)   (1,062,776)     4,519,539
本年核销及转出                  -                 -   (2,119,154)   (2,119,154)
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(c)   以摊余成本计量的金融投资账面总额（不含应计利息）变动如下（续）：
本集团
                 第一阶段              第二阶段        第三阶段                      合计
                                 整个存续期        整个存续期
               未来12个月           预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失          (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段             25,500             (25,500)              -               -
 转至第二阶段          (361,800)              361,800              -               -
 转至第三阶段        (2,456,101)          (2,759,805)      5,215,906               -
本年增加/(减少)      29,194,280             (386,946)      (227,615)     28,579,719
本年核销及转出                  -                    -    (4,380,273)     (4,380,273)
本行
                  第一阶段              第二阶段       第三阶段                         合计
                                  整个存续期       整个存续期
               未来12个月           预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失          (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段              25,500             (25,500)               -               -
 转至第二阶段           (361,800)              361,800               -               -
 转至第三阶段         (2,456,101)          (2,759,805)       5,215,906               -
本年增加/(减少)       25,356,322             (386,946)       (227,615)     24,741,761
本年核销及转出                   -                    -     (4,380,273)     (4,380,273)
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
                                     本集团                                本行
对子公司投资(a)                            -                 -         1,325,134         1,260,454
对联营公司投资(b)                     618,759           607,767           618,759           607,767
减：减值准备                               -                 -           (59,801)          (59,801)
合计                             618,759           607,767         1,884,092         1,808,420
(a)   对子公司投资
本行
扶沟郑银村镇银行股份有限公司                                                 30,120                 30,120
河南九鼎金融租赁股份有限公司                                              1,020,000              1,020,000
新密郑银村镇银行股份有限公司                                                 74,033                 74,033
浚县郑银村镇银行股份有限公司(i)                                             115,680                 51,000
确山郑银村镇银行股份有限公司                                                 25,500                 25,500
新郑郑银村镇银行股份有限公司                                                 59,801                 59,801
合计                                                          1,325,134              1,260,454
于2025年12月31日及2024年12月31日，子公司的基本情况如下：
                                                                         成立、注册
名称                股权比例         表决权比例                  实收资本      本行投资额 及营业地点 业务性质
                   %      %      %      %
扶沟郑银村镇银行
 股份有限公司        50.20   50.20     50.20   50.20     60,000     60,000     30,120    河南扶沟   银行业
河南九鼎金融租赁
 股份有限公司        51.00   51.00     51.00   51.00 2,000,000 2,000,000     1,020,000   河南郑州   租赁业
新密郑银村镇银行
 股份有限公司        51.20   51.20     51.20   51.20    125,000    125,000     74,033    河南新密   银行业
浚县郑银村镇银行
 股份有限公司(i)    100.00   51.00    100.00   51.00    100,000    100,000    115,680    河南浚县   银行业
确山郑银村镇银行
 股份有限公司        51.00   51.00     51.00   51.00     50,000     50,000     25,500    河南确山   银行业
新郑郑银村镇银行
 股份有限公司        51.00   51.00     51.00   51.00    105,800    105,800     59,801    河南新郑   银行业
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(a)   对子公司投资（续）
(i) 2025年11月，本行以人民币64,680千元从浚县郑银村镇银行股份有限公司(以下简
称“浚县村镇银行”) 少数股东购买该村镇银行49.00%股权，对浚县村镇银行的持股
比例由51.00%增加到100.00%。该事项引起本集团合并财务报表中资本公积增加人民
币8,634千元(参见附注五、30)，少数股东权益减少人民币73,313千元。
(b)   对联营公司投资
对联营公司投资分析如下：
本集团及本行
                                     本年变动
中牟郑银村镇银行股份有限公司    596,360        -      23,836     (1,437)    618,759
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司     11,407        -    (11,407)           -          -
合计                607,767        -     12,429      (1,437)    618,759
                                     本年变动
中牟郑银村镇银行股份有限公司    576,894        -      14,986      4,480     596,360
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司     27,507        -    (16,100)          -      11,407
合计                604,401        -     (1,114)      4,480     607,767
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(b)   对联营公司投资（续）
于2025年12月31日及2024年12月31日，联营公司的基本情况如下：
                                                            本集团在被
                    注册地/                           本集团      投资单位的
被投资单位名称           主要经营地     业务性质   注册资本           持股比例      表决权比例
中牟郑银村镇银行股份有限公司     河南中牟     商业银行   1,122,700      49.51%      49.51%
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司     河南鄢陵     商业银行      70,495      49.58%      49.58%
本集团联营企业对本集团均不属个别重大，下表汇总列示本集团联营企业信息：
于本集团合并资产负债表内不属个别重大的联营
 企业的汇总账面价值                             618,759              607,767
本集团分占该等联营企业当年的业绩
 -持续经营业务产生的利润                           12,429              (1,114)
 -其他综合收益                                (1,437)               4,480
 -综合收益总额                                10,992                3,366
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、       财务报表主要项目注释（续）
本集团
                       房屋及                                    办公       经营性租出
                       建筑物       电子设备            交通工具      设备及其他        固定资产             合计
原值
      本年购置              1,844     18,372            216        5,336     4,043         29,811
      本年减少                  -     (7,606)             -     (10,101)         -       (17,707)
      本年购置                  -      19,305             -        5,333      4,528        29,166
      本年减少              (919)    (11,417)         (169)      (3,020)    (1,885)      (17,410)
减：累计折旧
  本年增加               (77,766)    (40,057)          (459)    (15,318)   (14,167)     (147,767)
  本年减少                      -       7,226              -       9,558          -        16,784
      本年增加           (77,832)    (37,628)          (312)       (940)   (14,702)     (131,414)
      本年减少                  -      10,843            161       2,835        984        14,823
减：减值准备
账面价值
于2025年12月31日，本集团及本行未办理完产权手续的房屋的账面净值为人民币1.54
亿元（2024年12月31日：人民币1.62亿元）。本集团正在办理该等房屋及建筑物的产
权手续。本集团管理层预期在办理产权手续上不会产生重大成本。
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、       财务报表主要项目注释（续）
本行
                           房屋及                                 办公
                           建筑物       电子设备        交通工具       设备及其他              合计
原值
  本年购置                       1,844     18,017       216          4,978        25,055
  本年减少                           -     (7,506)        -       (10,097)      (17,603)
      本年购置                       -      18,669        -          5,178        23,847
      本年减少                   (919)    (11,363)    (169)        (2,997)      (15,448)
减：累计折旧
  本年增加                    (75,094)    (38,164)      (42)      (14,284)     (127,584)
  本年减少                           -       7,131         -         9,554        16,685
      本年增加                (75,160)    (36,001)      (62)         (249)     (111,472)
      本年减少                       -      10,792       161         2,814        13,767
减：减值准备
账面价值
                          本集团                                  本行
年初余额                1,314,206        1,215,234       1,280,153           1,181,181
本年增加                    7,985           98,972           7,985              98,972
年末余额                1,322,191        1,314,206       1,288,138           1,280,153
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财务报表附注（续）
五、     财务报表主要项目注释（续）
本集团
                       土地使用权         计算机软件             合计
原值
      本年增加                    -        136,709      136,709
      本年减少                    -         (1,961)      (1,961)
      本年增加                    -         53,407       53,407
      本年减少                    -              -            -
减：累计摊销
  本年增加                   (7,120)     (138,053)    (145,173)
  本年减少                         -           927          927
      本年增加               (7,120)     (145,927)    (153,047)
      本年减少                     -             -            -
减：减值准备
账面价值
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、     财务报表主要项目注释（续）
本行
                       土地使用权         计算机软件           合计
原值
      本年增加                    -        133,703     133,703
      本年减少                    -              -           -
      本年增加                       -     53,407      53,407
      本年减少                       -          -           -
减：累计摊销
  本年增加                   (7,120)     (135,494)   (142,614)
  本年减少                         -             -           -
      本年增加               (7,120)     (143,742)   (150,862)
      本年减少                     -             -           -
减：减值准备
账面价值
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(1)   递延所得税净资产按性质分析
本集团
                     可抵扣                          可抵扣
                  /(应纳税)    递延所得税              /(应纳税)    递延所得税
                暂时性差异       资产/(负债)           暂时性差异      资产/(负债)
资产减值准备          27,767,869        6,941,968   25,204,720    6,301,180
应付职工薪酬             485,687          121,422       456,480     114,120
金融资产公允价值变动       (513,393)        (128,348)   (1,596,796)   (399,199)
预计负债               165,618           41,405        90,397      22,599
其他                  77,128           19,281       109,620      27,405
合计              27,982,909        6,995,728   24,264,421    6,066,105
本行
                    可抵扣                           可抵扣
                 /(应纳税)    递延所得税               /(应纳税)    递延所得税
                暂时性差异      资产/(负债)            暂时性差异      资产/(负债)
资产减值准备          24,403,652        6,100,913   23,150,628    5,787,657
应付职工薪酬             378,803           94,701       373,632      93,408
金融资产公允价值变动       (513,393)        (128,348)   (1,596,796)   (399,199)
预计负债               165,618           41,405        90,397      22,599
其他                  76,244           19,061       109,820      27,455
合计              24,510,924        6,127,732   22,127,681    5,531,920
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(2)   递延所得税净资产按变动分析
本集团
资产减值准备         6,301,180         649,189      (8,401)   6,941,968
应付职工薪酬           114,120            7,302           -     121,422
金融资产公允价值变动     (399,199)          52,042     218,809    (128,348)
预计负债              22,599          18,806            -      41,405
其他                27,405          (8,124)           -      19,281
递延所得税净资产合计     6,066,105         719,215     210,408    6,995,728
资产减值准备         6,296,082            6,834     (1,736)   6,301,180
应付职工薪酬             86,090          28,030           -     114,120
金融资产公允价值变动     (115,868)         (79,741)   (203,590)   (399,199)
预计负债               22,227             372           -      22,599
其他               (10,253)          37,658           -      27,405
递延所得税净资产合计     6,278,278          (6,847)   (205,326)   6,066,105
本行
资产减值准备         5,787,657         321,657      (8,401)   6,100,913
应付职工薪酬            93,408            1,293           -      94,701
金融资产公允价值变动     (399,199)          52,042     218,809    (128,348)
预计负债              22,599          18,806            -      41,405
其他                27,455          (8,394)           -      19,061
递延所得税净资产合计     5,531,920         385,404     210,408    6,127,732
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(2)   递延所得税净资产按变动分析（续）
本行（续）
资产减值准备         5,751,035           38,358     (1,736)   5,787,657
应付职工薪酬             72,046          21,362           -      93,408
金融资产公允价值变动     (115,868)         (79,741)   (203,590)   (399,199)
预计负债               22,227             372           -      22,599
其他               (10,647)          38,102           -      27,455
递延所得税净资产合计     5,718,793          18,453    (205,326)   5,531,920
                     本集团                          本行
应收利息          1,391,465      1,621,557      1,314,729   1,522,901
其他应收款           652,493      1,033,986        360,006     670,660
使用权资产(a)        134,444        190,174        125,304     175,095
继续涉入资产          678,065        695,077        678,065     695,077
长期待摊费用           52,733         70,628         47,080      61,522
购置固定资产预付款       187,929        190,363         42,852      40,200
抵债资产(b)       2,652,531      2,857,199      2,501,418   2,710,799
预缴企业所得税          44,522        327,330         44,522     326,882
总额            5,794,182      6,986,314      5,113,976   6,203,136
减：减值准备        (725,020)      (601,069)      (555,850)    (562,818)
账面价值          5,069,162      6,385,245      4,558,126   5,640,318
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(a)   使用权资产
本集团
                租赁房屋               租赁        租赁
                及建筑物             交通工具      其他设备           合计
使用权资产原值
 本年新增              50,003          1,731     3,600       55,334
 本年减少            (69,231)        (5,093)   (2,025)     (76,349)
  本年新增             50,837          1,212     1,265       53,314
  本年减少          (125,072)        (2,349)   (4,864)    (132,285)
使用权资产累计折旧
 本年增加           (113,164)        (2,912)   (3,405)    (119,481)
 本年减少              69,075          5,093     2,025       76,193
  本年增加          (104,069)        (1,604)   (2,038)    (107,711)
  本年减少            123,739          2,349     4,864      130,952
使用权资产账面价值
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(a)   使用权资产（续）
本行
                 租赁房屋               租赁        租赁
                 及建筑物             交通工具      其他设备           合计
使用权资产原值
 本年新增               46,164          1,731     3,600       51,495
 本年减少             (68,016)        (5,093)   (2,025)     (75,134)
  本年新增              50,837          1,212     1,265       53,314
  本年减少           (121,320)        (2,349)   (4,864)    (128,533)
使用权资产累计折旧
 本年增加            (107,573)        (2,912)   (3,405)    (113,890)
 本年减少               67,861          5,093     2,025       74,979
  本年增加            (99,463)        (1,604)   (2,038)    (103,105)
  本年减少             121,320          2,349     4,864      128,533
使用权资产账面价值
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(b)   抵债资产
                        本集团                               本行
房屋及建筑物            2,286,173          2,490,841     2,135,060        2,344,441
土地使用权               116,298            116,298       116,298          116,298
其他                  250,060            250,060       250,060          250,060
账面价值              2,652,531          2,857,199     2,501,418        2,710,799
本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让方式对上述抵债资产进行处置。
本集团
存放同业及其他金融机构款项           1,445               292                -       1,737
拆出资金                    7,758             5,930                -      13,688
以摊余成本计量的发放贷款及
 垫款                12,656,502         4,149,375    (3,782,529)     13,023,348
以摊余成本计量的金融投资        3,441,402         1,888,980    (1,829,011)      3,501,371
应收租赁款               1,407,487           824,537      (294,235)      1,937,789
其他                    629,040           123,951              -        752,991
合计                 18,143,634         6,993,065    (5,905,775)     19,230,924
存放同业及其他金融机构款项           1,623              (178)               -        1,445
拆出资金                    3,743              4,015               -        7,758
买入返售金融资产                1,813            (1,813)               -            -
以摊余成本计量的发放贷款及
 垫款                11,809,634         5,131,322    (4,284,454)     12,656,502
以摊余成本计量的金融投资        4,058,902         1,176,441    (1,793,941)      3,441,402
应收租赁款                 924,953           936,153      (453,619)      1,407,487
其他                    699,940           (70,900)             -        629,040
合计                 17,500,608         7,175,040    (6,532,014)     18,143,634
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
本行
存放同业及其他金融机构款项        1,180              245              -       1,425
拆出资金                 7,758            5,930              -      13,688
以摊余成本计量的发放贷款及
 垫款             11,869,711        3,952,361    (3,603,833)   12,218,239
以摊余成本计量的金融投资     3,441,402        1,888,980    (1,829,011)    3,501,371
其他                 626,768           (6,968)             -      619,800
合计              15,946,819        5,840,548    (5,432,844)   16,354,523
存放同业及其他金融机构款项        1,358             (178)             -        1,180
拆出资金                 3,743             4,015             -        7,758
买入返售金融资产             1,813           (1,813)             -            -
以摊余成本计量的发放贷款及
 垫款             11,071,840        4,907,557    (4,109,686)   11,869,711
以摊余成本计量的金融投资     4,058,902        1,176,441    (1,793,941)    3,441,402
其他                 655,721          (28,953)             -      626,768
合计              15,793,377        6,057,069    (5,903,627)   15,946,819
                       本集团                             本行
中期借贷便利          13,300,000        22,180,000   13,300,000    22,180,000
支小/支农再贷款        18,920,957        12,596,752   18,850,957    12,435,522
小计              32,220,957        34,776,752   32,150,957    34,615,522
应计利息              182,093           261,008       182,064      260,974
合计              32,403,050        35,037,760   32,333,021    34,876,496
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
                       本集团                        本行
中国境内存放款项
 -银行            10,349,405     8,237,695   12,705,725   10,364,200
 -非银行金融机构       10,565,805     4,114,223   11,503,756    5,037,478
小计              20,915,210    12,351,918   24,209,481   15,401,678
应计利息               46,871        28,176       51,162       30,702
合计              20,962,081    12,380,094   24,260,643   15,432,380
                       本集团                        本行
中国境内拆入款项
 -银行            27,764,000    24,226,000    2,300,000            -
 -非银行金融机构        2,834,000     3,712,800            -            -
小计              30,598,000    27,938,800    2,300,000            -
中国境外拆入款项
 -银行               15,000       500,000             -            -
应计利息              226,964       288,416       14,162             -
合计              30,839,964    28,727,216    2,314,162            -
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(1)   按交易对手类型及所在地区分析
                         本集团                        本行
中国境内
 -人行               6,000,000     9,000,000    6,000,000    9,000,000
 -银行               6,742,276     7,696,761    5,649,765    5,281,886
小计                12,742,276    16,696,761   11,649,765   14,281,886
应计利息                   6,274         2,382        6,154        2,382
合计                12,748,550    16,699,143   11,655,919   14,284,268
(2)   按担保物类别分析
                         本集团                        本行
卖出回购金融资产款
 -债券              12,244,659    14,626,715   11,152,148   12,211,840
 -票据                 497,617     2,070,046      497,617    2,070,046
小计                12,742,276    16,696,761   11,649,765   14,281,886
应计利息                   6,274         2,382        6,154        2,382
合计                12,748,550    16,699,143   11,655,919   14,284,268
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
                       本集团                             本行
活期存款
 -公司客户          66,952,185        74,067,481    66,426,266    73,138,831
 -个人客户          30,479,912        29,393,888    30,195,973    29,023,206
小计              97,432,097    103,461,369       96,622,239   102,162,037
定期存款
 -公司客户         109,972,108     85,731,919      109,724,998    85,468,729
 -个人客户         241,367,399    188,785,501      236,846,797   184,681,465
小计             351,339,507    274,517,420      346,571,795   270,150,194
保证金存款
 -承兑汇票保证金       11,021,448        22,354,770    11,021,448    22,354,770
 -担保保证金            227,033           266,749       210,280       242,276
 -信用证保证金         1,818,681         3,126,365     1,818,681     3,126,365
 -其他               395,878           437,047       395,872       434,165
小计              13,463,040        26,184,931    13,446,281    26,157,576
其他                840,297           374,178       840,297       374,178
应计利息            11,872,281         8,558,128    11,701,167     8,422,648
合计             474,947,222    413,096,026      469,181,779   407,266,633
(a)   本集团及本行吸收存款均以摊余成本计量。
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
本集团
短期职工薪酬
 -工资、奖金、津贴和补贴     1,020,491     1,452,551   (1,389,008)    1,084,034
 -职工福利费                   -        80,593      (80,593)            -
 -社会保险费
   医疗保险费                   69     76,872      (76,854)           87
   工伤保险费                    1      1,705       (1,705)            1
   生育保险费                    9      8,679       (8,679)            9
   其他                       -      7,164       (7,164)            -
 -住房公积金                   122    141,668     (141,669)          121
 -工会及职工教育经费             6,587     31,581      (30,914)        7,254
 -其他                    1,499     45,165       (3,707)       42,957
小计                1,028,778     1,845,978   (1,740,293)    1,134,463
设定提存计划
 -养老保险费                  156     170,549     (170,550)          155
 -失业保险费                    8       6,899       (6,900)            7
 -企业年金                    21      66,418      (66,426)           13
小计                       185     243,866     (243,876)          175
补充退休福利(a)             226,404        554      (12,991)      213,967
合计                1,255,367     2,090,398   (1,997,160)    1,348,605
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
本集团（续）
短期职工薪酬
 -工资、奖金、津贴和补贴         954,743   1,498,761   (1,433,013)   1,020,491
 -职工福利费                     -      86,480      (86,480)           -
 -社会保险费
   医疗保险费                   58     71,864      (71,853)           69
   工伤保险费                    1        303         (303)            1
   生育保险费                    8      8,318       (8,317)            9
   其他                       -      6,331       (6,331)            -
 -住房公积金                   112    132,478     (132,468)          122
 -工会及职工教育经费             5,420     36,552      (35,385)        6,587
 -其他                        -     60,555      (59,056)        1,499
小计                    960,342   1,901,642   (1,833,206)   1,028,778
设定提存计划
 -养老保险费                  136     161,441     (161,421)         156
 -失业保险费                    6       6,640       (6,638)           8
 -企业年金                    19      63,490      (63,488)          21
小计                       161     231,571     (231,547)         185
补充退休福利(a)             201,435     38,315      (13,346)      226,404
合计                1,161,938     2,171,528   (2,078,099)   1,255,367
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
本行
短期职工薪酬
 -工资、奖金、津贴和补贴         913,901     1,335,686   (1,305,796)     943,791
 -职工福利费                     -        76,046      (76,046)           -
 -社会保险费
   医疗保险费                      -     71,534      (71,534)            -
   工伤保险费                      -      1,589       (1,589)            -
   生育保险费                      -      8,095       (8,095)            -
   其他                         -      6,809       (6,809)            -
 -住房公积金                       -    132,639     (132,639)            -
 -工会及职工教育经费                   -     29,273      (29,273)            -
 -其他                          -     44,666       (3,207)       41,459
小计                    913,901     1,706,337   (1,634,988)     985,250
设定提存计划
 -养老保险费                       -    159,111     (159,111)             -
 -失业保险费                       -      6,532       (6,532)             -
 -企业年金                        -     63,039      (63,039)             -
小计                            -    228,682     (228,682)             -
补充退休福利(a)             226,404          554      (12,991)      213,967
合计                1,140,305       1,935,573   (1,876,661)    1,199,217
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
本行（续）
短期职工薪酬
 -工资、奖金、津贴和补贴         854,919     1,376,443   (1,317,461)     913,901
 -职工福利费                     -        78,906      (78,906)           -
 -社会保险费
   医疗保险费                      -     66,385      (66,385)             -
   工伤保险费                      -        223         (223)             -
   生育保险费                      -      7,719       (7,719)             -
   其他                         -      6,070       (6,070)             -
 -住房公积金                       -    123,174     (123,174)             -
 -工会及职工教育经费                   -     33,011      (33,011)             -
 -其他                          -     58,478      (58,478)             -
小计                    854,919     1,750,409   (1,691,427)     913,901
设定提存计划
 -养老保险费                       -    149,451     (149,451)             -
 -失业保险费                       -      6,240       (6,240)             -
 -企业年金                        -     59,243      (59,243)             -
小计                            -    214,934     (214,934)             -
补充退休福利(a)             201,435       38,315      (13,346)      226,404
合计                1,056,354       2,003,658   (1,919,707)    1,140,305
(a)   补充退休福利
提前退休计划
本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提
前退休褔利金。本集团根据附注三、16的会计政策对有关义务作出会计处理。
补充退休计划
本集团向符合资格职工提供补充退休计划，主要是供暖供热补助。本集团根据附注
三、16的会计政策对有关义务作出会计处理。
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财务报表附注（续）
五、      财务报表主要项目注释（续）
(a)     补充退休福利（续）
(i)     本集团及本行补充退休福利余额如下：
提前退休计划现值                            9,189          11,534
补充退休计划现值                          204,778         214,870
合计                                213,967         226,404
(ii)    本集团及本行补充退休福利变动如下：
年初余额                              226,404         201,435
 -计入损益的设定福利成本                        7,640          14,304
 -计入其他综合收益的设定福利成本                  (7,086)          24,011
 -本年支付的福利                         (12,991)        (13,346)
年末余额                              213,967         226,404
(iii)   精算假设和敏感性分析：
(1)     本集团及本行采用的主要精算假设为：
提前退休计划                       2025年12月31日     2024年12月31日
折现率                                1.50%           1.25%
内部薪金年增长率                           6.00%           6.00%
退休年龄
 -男性                                   63              63
 -女性                                   58              58
补充退休计划                       2025年12月31日     2024年12月31日
折现率                                2.00%           1.75%
退休年龄
 -男性                                   63              63
 -女性                                   58              58
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财务报表附注（续）
五、      财务报表主要项目注释（续）
(a)     补充退休福利（续）
(iii)   精算假设和敏感性分析：（续）
(1)     本集团及本行采用的主要精算假设为：（续）
死亡率：20-105岁                            2025年12月31日      2024年12月31日
-男性                                     0.0248%-100%       0.0248%-100%
-女性                                      0.012%-100%        0.012%-100%
(2)      于资产负债表日，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化
        将会导致本集团的设定受益计划义务（减少）/增加的金额列示如下：
                上升0.25%         下降0.25%        上升0.25%         下降0.25%
折现率                 (6,268)           6,590      (6,868)          7,232
                          本集团                          本行
应交企业所得税             254,436          134,465           -              -
应交增值税               241,065          239,452     238,725        237,860
应交税金及附加              38,666           37,928      38,385         37,550
其他                    5,880            6,224       4,370          5,352
合计                  540,047          418,069     281,480        280,762
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财务报表附注（续）
本集团及本行
信贷承诺预期信用损失                                  161,867               90,397
其他                                          183,751                    -
合计                                          345,618               90,397
信贷承诺预期信用损失的变动情况如下：
本集团及本行
                第一阶段           第二阶段         第三阶段                    合计
                              整个存续期        整个存续期
               未来12个月        预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失       (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段             424             (156)              (268)            -
 转至第二阶段             (74)              145                (71)           -
 转至第三阶段           (106)             (241)                347            -
本年增加/(减少)         5,583           (1,170)             67,059      71,472
其他                   (2)                -                   -         (2)
                第一阶段           第二阶段         第三阶段                    合计
                              整个存续期        整个存续期
               未来12个月        预期信用损失       预期信用损失
              预期信用损失       (未发生信用减值) (已发生信用减值)
转移：
 转至第一阶段              698           (217)               (481)           -
 转至第二阶段             (42)             166               (124)           -
 转至第三阶段             (78)           (168)                 246           -
本年增加/(减少)        (2,024)           1,809               1,706       1,491
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五、    财务报表主要项目注释（续）
                        本集团                          本行
金融债券(a)           6,999,608    14,998,784      6,999,608    14,998,784
同业存单            103,182,095    95,057,091    103,182,095    95,057,091
小计              110,181,703   110,055,875    110,181,703   110,055,875
应计利息               149,455         186,346      149,455       186,346
合计              110,331,158   110,242,221    110,331,158   110,242,221
(a)   已发行金融债券
本行于2022年9月发行三年期固定利率绿色金融债券人民币30亿元，期限3年，票面利
率为2.65% / 年。该债券已于2025年9月到期兑付。
本行于2022年11月发行三年期固定利率金融债券人民币50亿元，期限3年，票面利率
为2.95% / 年。该债券已于2025年12月到期兑付。
本行于2023年3月发行三年期固定利率金融债券人民币50亿元，期限3年，票面利率为
本行于2024年5月发行三年期固定利率绿色金融债券人民币20亿元，期限3年，票面利
率为2.25% / 年。
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五、    财务报表主要项目注释（续）
                      本集团                         本行
租赁保证金            96,059          145,841           -           -
租赁负债(a)         116,661          177,379     109,934     164,475
代理业务应付款         117,373          115,571     117,373     115,571
应付工程款            17,026           16,691      17,026      16,691
久悬未决款项           48,885           41,414      48,885      41,414
应付股利(b)          27,022           26,573      27,022      26,573
继续涉入负债          678,065          695,077     678,065     695,077
预提费用            167,298          194,604     167,298     194,604
递延收益            147,202          151,601     147,202     151,601
其他              940,843          559,425     712,693     465,484
合计             2,356,434        2,124,176   2,025,498   1,871,490
(a)   租赁负债
租赁负债按到期日分析—未经折现分析：
                      本集团                         本行
一年以内              76,323          89,713      71,917      83,788
一至二年              26,811          58,707      26,113      53,625
二至三年               6,423          21,536       5,723      20,487
三至五年               7,621           9,241       7,126       8,311
五年以上               4,122           7,710       3,343       6,681
未经折现租赁负债合计       121,300         186,907     114,222     172,892
租赁负债账面价值         116,661         177,379     109,934     164,475
(b)   应付股利余额为前期已宣告但股东尚未领取的股利。
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五、    财务报表主要项目注释（续）
                年初               本年增加           本年减少               年末
             数量          金额      数量        金额   数量     金额       数量          金额
         （千股）        （千元） （千股） （千元） （千股） （千元）               （千股）        （千元）
境内人民
币普通股
（A股）     7,071,633   7,071,633    -         -    -      -   7,071,633   7,071,633
境外上市
外资普通
股（H股）    2,020,458   2,020,458    -         -    -      -   2,020,458   2,020,458
合计       9,092,091   9,092,091    -         -    -      -   9,092,091   9,092,091
                年初               本年增加           本年减少               年末
             数量          金额      数量        金额   数量     金额       数量          金额
         （千股）        （千元） （千股） （千元） （千股） （千元）               （千股）        （千元）
境内人民
币普通股
（A股）     7,071,633   7,071,633    -         -    -      -   7,071,633   7,071,633
境外上市
外资普通
股（H股）    2,020,458   2,020,458    -         -    -      -   2,020,458   2,020,458
合计       9,092,091   9,092,091    -         -    -      -   9,092,091   9,092,091
以上所有H股已在香港联交所上市。所有A股及H股普通股股东就派发普通股股利均享
有同等的权利。
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(a)   本行于资产负债表日发行在外的金融工具情况表：
发行在外的金融工具     发行时间 会计分类 利息率 发行价格                   数量         12月31日    到期日 转股条件
                                                               (百万元)
无固定期限资本债券
（i）          2021/11/11 权益工具   4.8%    100元 100,000,000        10,000 永久存续    无
减：发行费用                                                             (2)
合计                                                              9,998
(b)   主要条款
(i)   无固定期限资本债券
(1)   发行情况
经相关监管机构批准，本行于2021年11月11日在全国银行间债券市场发行了总规模为
人民币100亿元的无固定期限资本债券（以下简称“永续债”）。本次永续债的单位票
面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.80%，每5年可重置利率。本次债券票面利
率包括基准利率和固定利差两个部分，固定利差为本次债券发行时确定的票面利率扣
除本次债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。
(2)   有条件赎回权
存续期与发行人持续经营存续期一致。本期债券发行设置发行人有条件赎回条款。发
行人自发行之日起5年后，有权于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部
分赎回本期债券。在本期债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本期债券
不再计入其他一级资本，发行人有权全部而非部分地赎回本期债券。
(3)   受偿顺序
本期债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本期债券顺位的次级债务之
后，发行人股东持有的所有类别股份之前；本期债券与发行人其他偿还顺序相同的其
他一级资本工具同顺位受偿。
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(b)   主要条款（续）
(i)   无固定期限资本债券（续）
(4)   减记条款
当无法生存触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本
期债券的本金进行部分或全部减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生
者：(1) 银保监会认定若不进行减记，发行人将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行
公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。减记部分不可恢复。
(5)   利息发放
本期债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本期债券派息，且不构
成违约事件。本行可以自由支配取消的本期债券利息用于偿付其他到期债务，取消全
部或部分本期债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对发行人的其他
限制。
本行上述永续债的募集资金将依据适用法律和监管机构批准，用于补充本行其他一级
资本。
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五、    财务报表主要项目注释（续）
本集团
              年初余额        本年增加        本年减少    年末余额
股本溢价         5,920,487            -      -   5,920,487
其他              64,615        8,634      -      73,249
合计           5,985,102        8,634      -   5,993,736
              年初余额        本年增加        本年减少    年末余额
股本溢价         5,920,487            -      -   5,920,487
其他              64,615            -      -      64,615
合计           5,985,102            -      -   5,985,102
本行
              年初余额        本年增加        本年减少    年末余额
股本溢价         5,920,545            -      -   5,920,545
其他              64,615            -      -      64,615
合计           5,985,160            -      -   5,985,160
              年初余额        本年增加        本年减少    年末余额
股本溢价         5,920,545            -      -   5,920,545
其他              64,615            -      -      64,615
合计           5,985,160            -      -   5,985,160
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(1)   资产负债表中其他综合收益情况表
本集团及本行
将重分类进损益的其他综合收益
 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
  的债权投资公允价值变动/信用减值准备              (49,679)        627,019
 长期股权投资其他权益变动                        3,043          4,480
不能重分类进损益的其他综合收益
 重新计量设定受益计划                       (90,968)        (98,054)
 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
  的权益工具投资公允价值变动                   223,816         178,343
合计                                 86,212         711,788
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(2)   利润表中其他综合收益情况表
本集团及本行
将重分类进损益的其他综合收益
 以公允价值计量且其变动计入其他
   综合收益的债权投资公允价值
   变动/信用损失准备                        (293,681)                728,346
 减：因处置转出至当期损益                       (608,583)               (86,923)
 减：所得税影响                              225,566              (160,356)
      小计                            (676,698)               481,067
  长期股权投资其他权益变动                           (1,437)              4,480
不能重分类进损益的其他综合收益
 以公允价值计量且其变动计入其他
   综合收益的权益工具投资公允
   价值变动                                   60,631            179,879
 减：所得税影响                                (15,158)            (44,970)
      小计                                 45,473             134,909
  重新计量设定受益计划变动额                           7,086             (24,011)
归属于本行股东的其他综合收益的
 税后净额                               (625,576)               596,445
归属于少数股东的其他综合收益的
 税后净额                                          -                   -
合计                                  (625,576)               596,445
本集团及本行       2024年12月31日     本年增加           本年减少       2025年12月31日
法定盈余公积           3,827,781    188,056              -       4,015,837
任意盈余公积              48,197          -              -          48,197
合计               3,875,978    188,056              -       4,064,034
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
本集团及本行    2023年12月31日       本年增加       本年减少   2024年12月31日
法定盈余公积          3,641,408    186,373      -       3,827,781
任意盈余公积             48,197          -      -          48,197
合计              3,689,605    186,373      -       3,875,978
于资产负债表日的盈余公积为法定盈余公积金和任意盈余公积金。
根据中华人民共和国公司法及公司章程，本行于每年末在弥补以前年度亏损后需按净
利润（按财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定厘定）的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的50%时，可以不再提取。
本集团       2024年12月31日       本年增加       本年减少   2025年12月31日
一般风险准备          9,143,233    711,620      -       9,854,853
本行        2024年12月31日       本年增加       本年减少   2025年12月31日
一般风险准备          8,826,752    707,000      -       9,533,752
本集团       2023年12月31日       本年增加       本年减少   2024年12月31日
一般风险准备          8,266,509    876,724      -       9,143,233
本行        2023年12月31日       本年增加       本年减少   2024年12月31日
一般风险准备          7,950,752    876,000      -       8,826,752
自2012年7月1日起，根据财政部于2012年颁布的《金融企业准备金计提管理办法》
（财金[2012]20号）的相关规定，本行于每年末从净利润中提取一般风险准备作为利
润分配，该一般风险准备不低于风险资产期末余额的1.5%。
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
本集团                                2025年        2024年
年初未分配利润                         15,637,984   15,305,319
加：本年归属于本行股东的净利润                  1,895,005    1,875,762
减：提取法定盈余公积                         188,056      186,373
  提取一般风险准备金                        711,620      876,724
  无固定期限债券利息                        480,000      480,000
  分配普通股股利                          181,842            -
年末未分配利润                         15,971,471   15,637,984
本行                                 2025年        2024年
年初未分配利润                         15,238,302   14,916,948
加：本年归属于本行股东的净利润                  1,880,559    1,863,727
减：提取法定盈余公积                         188,056      186,373
  提取一般风险准备金                        707,000      876,000
  无固定期限债券利息                        480,000      480,000
  分配普通股股利                          181,842            -
年末未分配利润                         15,561,963   15,238,302
本行按2025年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币188,056千元，提取一般风险
准备人民币707,000千元。本行于2025年11月派发无固定期限资本债券利息人民币
本行按2024年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币186,373千元，提取一般风险
准备人民币876,000千元。本行于2024年11月派发无固定期限资本债券利息人民币
于2025年6月27日，本行2024年度股东周年大会审议通过了《关于郑州银行股份有限
公司2024年度利润分配预案的议案》：向权益分派股权登记日登记在册的普通股股东
每10股派发现金红利0.20元（含税）。本行普通股总股本为9,092,091,358股（其中，
A股7,071,633,358股、H股2,020,458,000股），以此为基数计算的现金分红总额为人
民币181,842千元。
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
                       本集团                           本行
利息收入
存放中央银行利息收入         373,646        325,934       368,771       321,199
存放同业及其他金融机构
 款项利息收入              9,544          6,350        28,101        32,358
拆出资金利息收入           400,202        220,713       449,938       278,352
发放贷款及垫款利息收入
 -公司贷款及垫款       12,392,907     11,895,307    12,261,430    11,764,345
 -个人贷款及垫款        3,026,294      3,298,009     2,861,630     3,090,343
 -票据贴现             451,397        298,542       451,397       298,542
买入返售金融资产利息收入       133,898         98,833       131,114        96,054
金融投资利息收入         5,009,230      5,024,760     4,921,115     4,911,538
应收租赁款利息收入        1,907,645      2,187,411             -             -
小计              23,704,763     23,355,859    21,473,496    20,792,731
利息支出
向中央银行借款利息支出      (694,132)      (697,727)     (692,055)     (693,850)
同业及其他金融机构
 存放款项利息支出         (258,342)      (324,721)     (310,459)     (386,770)
拆入资金利息支出          (614,027)      (909,138)      (34,970)      (58,357)
吸收存款利息支出        (8,683,197)    (8,171,878)   (8,549,869)   (8,039,303)
卖出回购金融资产款
 利息支出             (397,933)      (418,776)     (368,947)     (381,976)
应付债券利息支出        (2,193,022)    (2,469,014)   (2,193,022)   (2,469,014)
小计             (12,840,653) (12,991,254) (12,149,322) (12,029,270)
利息净收入           10,864,110     10,364,605     9,324,174     8,763,461
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
                        本集团                       本行
代理及托管业务手续费         319,243       335,566     319,216     335,526
证券承销及咨询业务手续费        48,296        71,138      48,296      70,313
承兑及担保手续费            31,492        52,179      31,492      52,179
银行卡手续费              77,351        98,990      77,330      98,977
其他                  65,171        64,589      65,061      64,299
手续费及佣金收入小计         541,553       622,462     541,395     621,294
支付结算及代理业务          (30,591)      (31,124)    (30,391)    (30,847)
银行卡手续费             (60,748)      (72,187)    (60,629)    (72,030)
其他手续费支出            (43,824)      (46,889)    (27,274)    (28,143)
手续费及佣金支出小计        (135,163)     (150,200)   (118,294)   (131,020)
手续费及佣金净收入          406,390       472,262     423,101     490,274
                        本集团                       本行
金融投资净收益
 - 以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金
    融资产净损益         932,394      1,395,388    803,865    1,269,703
 - 以公允价值计量且其变
    动计入其他综合收益
    的金融资产净损益       441,354       439,534     441,354     439,534
 - 以摊余成本计量的金融
    资产终止确认收益       537,202              -    537,202            -
权益法核算的长期股权投资        12,429        (1,114)     12,429      (1,114)
合计                1,923,379     1,833,808   1,794,850   1,708,123
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
                       本集团                          本行
以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融投资     (378,403)         130,531   (209,227)    318,969
合计               (378,403)         130,531   (209,227)    318,969
                       本集团                          本行
抵债资产处置收益           80,185                -     80,185          -
固定资产处置收益              (75)             (2)          -          4
合计                 80,110              (2)     80,185          4
汇兑损益包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产生的已实现损益
和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
                       本集团                          本行
外汇衍生工具公允价值
 变动损益                1,052               -       1,052          -
外汇衍生工具投资损益             384         (1,000)         384    (1,000)
折表汇兑损益及其他         (35,191)           2,740    (35,191)      2,740
合计                (33,755)           1,740    (33,755)      1,740
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
                      本集团                       本行
城市维护建设税           68,739        65,370      68,570      63,829
教育费附加             49,758        46,913      49,617      46,221
房产税               42,046        35,089      40,931      33,936
印花税               17,941        16,210      14,608      12,275
土地使用税              2,855         2,476       2,843       2,462
车船使用税                 13            16          10          13
合计               181,352       166,074     176,579     158,736
                      本集团                       本行
职工薪酬费用
 -工资、奖金及津贴      1,452,551     1,498,761   1,335,686   1,376,443
 -社会保险费及企业年金      338,285       318,387     316,709     295,331
 -补充退休福利            7,640        14,304       7,640      14,304
 -职工福利费            80,593        86,480      76,046      78,906
 -住房公积金           141,668       132,478     132,639     123,174
 -其他职工福利           76,747        97,107      73,939      91,489
小计              2,097,484     2,147,517   1,942,659   1,979,647
折旧及摊销            404,902        435,027    385,479     409,518
租金及物业管理费          75,575         86,944     67,299      78,477
办公费用              10,646         21,370      9,572      20,517
租赁负债利息支出           3,835          6,457      3,268       5,950
其他一般及行政费用        966,767      1,015,619    930,154     972,600
合计              3,559,209     3,712,934   3,338,431   3,466,709
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
                       本集团                       本行
以摊余成本计量的发放贷款
 及垫款减值损失         4,149,375     5,131,322   3,952,361   4,907,557
以公允价值计量且其变动计
 入其他综合收益的发放贷
 款及垫款减值损失          25,718         6,605      25,718       6,605
以摊余成本计量的金融投资
 减值损失            1,888,980     1,176,441   1,888,980   1,176,441
以公允价值计量且其变动计
 入其他综合收益的金融投
 资减值损失              7,886            340      7,886          340
应收租赁款减值损失         824,537       936,153           -            -
买入返售金融资产减值损失            -        (1,813)          -      (1,813)
拆出资金减值损失            5,930          4,015      5,930        4,015
存放同业及其他金融机构款
 项减值损失                292          (178)        245        (178)
表外信贷承诺减值损失         71,472          1,491     71,472        1,491
应收利息及其他减值损失       307,702       (70,900)    176,783     (61,095)
合计               7,281,892     7,183,476   6,129,375   6,033,363
(1)   所得税费用组成：
                       本集团                       本行
当期所得税              710,376      (83,886)     288,852   (210,268)
递延所得税            (719,215)         6,847   (385,404)    (18,453)
合计                 (8,839)      (77,039)    (96,552)   (228,721)
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五、    财务报表主要项目注释（续）
(2)   所得税费用与会计利润的关系如下：
                             本集团                        本行
税前利润                  1,900,057       1,786,431   1,784,007   1,635,006
法定税率                       25%             25%         25%         25%
按法定税率计算的所得税             475,014         446,608     446,002     408,752
不可作纳税抵扣的项目(a)            61,294          59,175      54,678      54,530
免税收入及利息支出抵扣的影响(b)     (642,193)       (691,039)   (639,078)   (688,847)
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
 差异                     100,049        114,918      45,000            -
以前年度所得税调整                (3,003)        (6,701)     (3,154)     (3,156)
所得税费用                       (8,839)    (77,039)    (96,552)   (228,721)
(a)   不可税前抵扣的支出包括不可抵扣的职工福利费、业务招待费等。
(b)   免税收入及利息支出抵扣的影响主要为免税国债及地方政府债券利息收入及本
      行发行的永续债利息支出。
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
本集团
收益：
 归属于本行股东的净利润                1,895,005   1,875,762
 减：归属于本行其他权益工具持有者的净利润       (480,000)   (480,000)
  归属于本行普通股股东的净利润            1,415,005   1,395,762
股份：
 普通股加权平均数（千股）(a)            9,092,091   9,092,091
归属于本行普通股股东的基本及稀释每股收益
 （人民币元）                          0.16        0.15
(a)   普通股加权平均数（千股）：
普通股加权平均数                    9,092,091   9,092,091
由于本行于本期并无任何具有稀释影响的潜在股份，所以基本及稀释每股收益并无任
何差异。
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(1)   将净利润调节为经营活动的现金流量：
                             本集团                         本行
净利润             1,908,896    1,863,470    1,880,559    1,863,727
加：信用减值损失        7,281,892    7,183,476    6,129,375    6,033,363
  其他资产减值损失               -           -             -      32,142
  折旧及摊销           419,604      449,195      385,479      409,518
  处置固定资产、无形资
   产及其他资产净损益      (80,110)       2,833      (80,185)       2,827
  公允价值变动损益        378,403    (130,531)      209,227    (318,969)
  投资收益        (1,211,308)    (702,197)  (1,211,308)    (702,197)
  筹资活动利息支出      2,196,857    2,475,334    2,196,290    2,474,964
  递延所得税资产净额的
   (增加)/减少      (794,122)      212,173    (460,309)      186,873
  金融投资利息收入    (5,009,230) (5,024,759)   (4,921,115)  (4,911,538)
  未实现汇兑净损益           2,056       (274)         2,056       (274)
  经营性应收项目的增加 (49,840,659) (32,710,340) (44,738,823) (30,538,299)
  经营性应付项目的增加 66,601,630 35,146,976       68,286,738   34,024,710
经营活动产生的现金流量
 净额                   21,853,909     8,765,356    27,677,984    8,556,847
(2)   现金及现金等价物净变动情况：
                             本集团                         本行
现金及现金等价物的年末
 余额                   15,037,872     13,922,277   15,802,264   15,254,158
减：现金及现金等价物的
 年初余额                 13,922,277     12,019,973   15,254,158   12,346,236
现金及现金等价物净增加额           1,115,595      1,902,304     548,106     2,907,922
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财务报表附注（续）
五、    财务报表主要项目注释（续）
(3)   现金及现金等价物分析如下：
                          本集团                         本行
库存现金                 677,838        757,394      640,644      732,981
存放中央银行款项           6,800,344      8,160,698    6,665,476    8,046,080
原始到期日在三个月及以内
 的存放同业及其他金融机
 构款项               1,275,345      1,799,084    1,811,799    1,269,996
原始到期日在三个月及以内
 的拆出资金             6,284,345      3,205,101    6,684,345    5,205,101
现金及现金等价物合计        15,037,872     13,922,277   15,802,264   15,254,158
(4)   与租赁相关的总现金流出
（2024 年度：人民币 130,685 千元），其中计入筹资活动偿付租赁负债支付的金额为
人民币 116,387 千元（2024 年度：人民币 128,270 千元），其余为因租赁期短于 12
个月或单项租赁资产全新时价值较低而豁免确认使用权资产和租赁负债的租赁物的租
金，均计入经营活动。
（2024 年度：人民币 123,459 千元），其中计入筹资活动偿付租赁负债支付的金额为
人民币 111,126 千元（2024 年度：人民币 121,983 千元），其余为因租赁期短于 12
个月或单项租赁资产全新时价值较低而豁免确认使用权资产和租赁负债的租赁物的租
金，均计入经营活动。
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六、    关联方关系及交易
(a)   主要股东
主要股东包括直接持有本行5%或以上股份的股东。
对本行的直接持股比例：
郑州市财政局                          7.23%         7.23%
郑州投资控股有限公司                      6.69%         6.69%
(b)   本行的子公司及联营公司
有关本行子公司及联营公司的详细信息载于附注五、11。
(c)   本行的其他关联方
其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切
的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制或可施加重大影响的实体及附注六、1(a)所载本行主要股东或其控股股东控制
或共同控制的实体。
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六、    关联方关系及交易（续）
本集团关联交易主要是金融投资、发放贷款及垫款和吸收存款。本集团与关联方的交
易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
(a)   与主要股东之间的交易
年末余额：
 以摊余成本计量的金融投资                         -         587,539
 发放贷款及垫款                        801,067         831,108
 吸收存款                        12,388,121       2,150,877
 其他负债                            64,285          64,285
本年交易：
 利息收入                           39,189          70,623
 利息支出                           83,548          64,440
(b)   与子公司之间的交易
年末余额：
 存放和拆放同业及其他金融机构款项             3,169,300       2,888,982
 同业及其他金融机构存放和拆入款项             3,298,562       3,052,286
 对子公司的担保                         70,000         163,110
本年交易：
 利息收入                           74,351          85,729
 利息支出                           52,117          62,085
 手续费及佣金收入                            1               -
与子公司之间的往来金额及交易均已在合并报表中抵消。
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六、    关联方关系及交易（续）
(c)   与联营公司之间的交易
年末余额：
 存放和拆放同业及其他金融机构款项                     965            958
 同业及其他金融机构存放和拆入款项               1,091,042        563,539
本年交易：
 利息收入                                  7               7
 利息支出                             13,642          14,745
(d)   与其他重要关联方之间的交易
年末余额：
 发放贷款及垫款                       14,518,685      15,826,175
 买入返售金融资产                               -         200,010
 存放和拆放同业及其他金融机构款项                 103,856           2,610
 以摊余成本计量的金融投资                   4,671,265       4,553,251
 以公允价值计量且其变动计入当期损益
  的金融投资                           136,592         136,592
 其他资产                              25,394          39,816
 吸收存款                           2,610,500       3,373,706
 同业及其他金融机构存放和拆入款项                  62,554         202,535
 其他负债                                   -         300,000
 开出保函                                   -         131,580
 银行承兑汇票                               121          58,053
 信用卡承诺                             83,810          82,511
 法人账户透支承诺                       1,000,000         910,000
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六、    关联方关系及交易（续）
(d)   与其他重要关联方之间的交易（续）
本年交易：
 利息收入                             679,288        947,107
 利息支出                              22,762         32,594
 手续费及佣金收入                          53,763          3,757
 资产转让                             333,767        161,484
(a)   本行与关键管理人员之间的交易
年末余额：
 吸收存款                               4,580         11,190
 未使用的信用卡额度                          2,524          6,512
本年交易：
 利息收入                                  -           3,153
 利息支出                                 61             498
(b)   关键管理人员薪酬
薪金及其他酬金                            10,898         22,063
社会保险福利、住房公积金                          673          1,013
合计                                 11,571         23,076
本行于2025年度未提供给关键管理人员退休福利计划、离职计划及其他长期福利等支
出（2024年：同）。
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七、   分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营
分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层
以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分
部：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款
及垫款、贸易融资、存款服务、融资租赁、代理服务及汇款和结算服务。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服
务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。
资金业务
该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债券投
资和买卖。资金业务分部还对本集团流动性头寸进行管理，包括发行债券。
其他业务
该分部主要包括权益投资及相关收益以及不能构成单个报告分部的任何其他业务。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营业绩是按照本集团会计政策计量。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交
易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/支出”列示，内部收费及转让定价调整
所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该
分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在编制
财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在相关期间内分
部购入的物业及设备、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
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七、     分部报告（续）
本集团
                 公司银行业务        零售银行业务           资金业务         其他业务               合计
营业收入
       注
 利息净收入( (1))       6,807,730     1,670,855      2,385,525           -     10,864,110
 手续费及佣金净收入           275,820        49,733          80,837          -        406,390
 投资收益                  2,289             -      1,908,661      12,429      1,923,379
 公允价值变动损益                  -             -      (378,403)           -      (378,403)
 汇兑损益                      -             -        (33,755)          -        (33,755)
 其他业务收入                    -             -               -     56,719          56,719
 资产处置损益                    -             -               -     80,110          80,110
 其他收益                      -             -               -      2,595           2,595
营业收入合计             7,085,839     1,720,588      3,962,865     151,853     12,921,145
营业支出
 税金及附加             (139,971)      (31,937)        (9,444)            -      (181,352)
 业务及管理费          (1,854,315)     (690,407)    (1,014,487)            -    (3,559,209)
 信用减值损失          (4,389,297)     (797,320)    (2,095,275)            -    (7,281,892)
 其他业务成本                    -             -              -     (15,995)       (15,995)
营业支出合计           (6,383,583)    (1,519,664)   (3,119,206)     (15,995)   (11,038,448)
营业利润                702,256        200,924       843,659      135,858      1,882,697
 加：营业外收入                  -              -             -        32,523         32,523
 减：营业外支出                  -              -             -      (15,163)       (15,163)
利润总额                702,256        200,924       843,659      153,218      1,900,057
其他分部信息
 -折旧及摊销             138,578        263,333         17,693            -       419,604
 -资本性支出              31,619         64,762          3,550            -        99,931
                 公司银行业务        零售银行业务      资金业务              其他业务               合计
分部资产             352,302,554   114,952,015    267,674,142    1,749,860   736,678,571
递延所得税资产                                                                    6,995,728
资产合计                                                                     743,674,299
分部负债/负债合计        194,186,017   283,225,366    207,567,422    1,843,924   686,822,729
信贷承诺              64,810,368    10,955,448               -           -    75,765,816
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财务报表附注（续）
七、     分部报告（续）
本集团（续）
                 公司银行业务        零售银行业务            资金业务        其他业务               合计
营业收入
       注
 利息净收入( (1))       7,981,689     1,340,184      1,042,732            -    10,364,605
 手续费及佣金净收入           273,012        74,080        125,170            -       472,262
 投资收益                  2,125             -      1,832,797      (1,114)     1,833,808
 公允价值变动损益                  -             -        130,531            -       130,531
 汇兑损益                      -             -          1,740            -         1,740
 其他业务收入                    -             -              -      40,043         40,043
 资产处置损益                    -             -              -          (2)            (2)
 其他收益                      -             -              -      34,213         34,213
营业收入合计             8,256,826     1,414,264      3,132,970      73,140     12,877,200
营业支出
 税金及附加             (123,548)      (34,938)         (7,588)           -      (166,074)
 业务及管理费          (2,222,293)     (659,310)       (812,813)    (18,518)    (3,712,934)
 信用减值损失          (5,557,544)     (518,026)     (1,107,906)           -    (7,183,476)
 其他业务成本                    -             -               -    (15,088)       (15,088)
营业支出合计           (7,903,385)   (1,212,274)     (1,928,307)    (33,606)   (11,077,572)
营业利润                353,441       201,990       1,204,663       39,534     1,799,628
 加：营业外收入                  -             -               -       12,009         12,009
 减：营业外支出                  -             -               -     (25,206)       (25,206)
利润总额                353,441       201,990       1,204,663      26,337      1,786,431
其他分部信息
 -折旧及摊销             135,755       288,123          25,317            -       449,195
 -资本性支出             162,662        48,259          59,494       1,355        271,770
                 公司银行业务        零售银行业务             资金业务       其他业务               合计
分部资产             336,548,805   106,461,065    223,181,628    4,107,637   670,299,135
递延所得税资产                                                                    6,066,105
资产合计                                                                     676,365,240
分部负债/负债合计        188,994,976   225,882,569    203,399,300    1,793,624   620,070,469
信贷承诺              61,770,133    10,051,341               -           -    71,821,474
(1)    包含“外部利息净收入/支出”和“内部利息净收入/支出”。
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七、   分部报告（续）
本集团主要是于中国河南省经营，本集团主要客户和资产均位于中国河南省。
八、   风险管理
于日常营业中，本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、利率风
险、外汇风险及流动性风险。本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风
险管理目标、计量及管理这些风险的政策及程序等。
本集团谋求使用金融工具时取得风险与收益间的恰当平衡及将潜在不利影响减至最
低。
董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理委员会监督本集团的风险
管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设
定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理
政策及有关控制系统，以适应市场情况或经营活动的改变。
高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会风险管理委员会报
告。根据董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系
统，并监管、识别和控制不同业务面对的风险。
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集
团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自发放贷款及垫款组合、债券投资组合及各
种形式的担保。
信贷业务
董事会负责制定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平，并对本集团的风险控
制程序进行监察和对风险状况及风险管理策略进行定期评估，确保不同业务的各类信
用风险均得到适当发现、评估、计算及监察。授信管理部负责信用风险管理。授信审
批部、公司条线、零售条线及金市条线均根据本集团的风险管理政策及程序进行信贷
业务。本集团采用贷款风险分类方法管理发放贷款及垫款的组合风险。
资金业务
本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团根据交
易产品、交易对手、信用等级设定信用额度。集团通过系统实时监控信用风险敞口，
并会定期重检及调整信用额度。
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财务报表附注（续）
八、    风险管理（续）
预期信用损失的计量
本集团根据信用风险自初始确认是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，对
不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：
-     该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-     该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
(a)   信用风险显著增加
评估信用风险是否自初始确认以来已显著增加时，本集团将金融工具于报告日期出现
违约的风险与该金融工具于初始确认日期出现违约的风险进行比较。做出此评估时，
本集团会考虑合理及有理据的定量及定性数据，包括过往经验及无须花费不必要成本
或精力即可获得的前瞻性数据。
评估信用风险是否已显著增加时考虑以下信息：
-     信用利差显著上升；
-     借款人出现业务、财务和经济状况的重大不利变化；
-     借款人经营情况的重大不利变化；
-     担保物价值变低（仅针对抵质押贷款）；
-     出现现金流/流动性问题的早期迹象，例如应付账款/贷款还款的延期。
无论上述评估结果如何，本集团假定合约付款逾期超过30日时，信用风险自初始确认
以来已显著增加，除非有充分合理的信息证明信用风险并未显著增加。
本集团定期监控并复核用于评估信用风险是否已显著增加的信息，并视情况进行修
改。
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财务报表附注（续）
八、    风险管理（续）
(b)   违约及已发生信用减值资产的定义
评估是否已发生信用减值时考虑以下信息：
-     借款人死亡；
-     借款人破产；
-     借款人违反合同中对债务人约束的条款（一项或多项）；
-     由于借款人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；
-     债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
      情况下都不会做出的让步；
-     购入资产时获得了较高折扣、购入时资产已经发生信用损失。
无论上述评估结果如何，本集团假定合约付款逾期超过90日时已发生信用减值，除非
有充分合理的信息证明尚未发生信用减值。
本集团定期监控并复核用于评估已发生信用减值的信息，并视情况进行修改。
(c)   对参数、假设及估计技术的说明
本集团根据产品类型、客户类型、客户所属行业及市场分布等信用风险特征，对信用
风险敞口进行风险分组。
预期信用损失是违约概率（PD）、违约风险敞口（EAD）及违约损失率（LGD）三者
的乘积折现后的结果。相关定义如下：
-     违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务
      的可能性；
-     违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本
      集团应被偿付的金额；
-     违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
      类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违
      约损失率也有所不同。
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财务报表附注（续）
八、    风险管理（续）
(c)   对参数、假设及估计技术的说明（续）
本集团通过预计单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
定预期信用损失。本集团将这三者相乘并根据其存续（即没有在更早期间发生提前还
款或违约的情况）的可能性进行调整。这种做法可以计算出未来各月的预期信用损
失。再将各月的计算结果折现至资产负债表日并加总。预期信用损失计算中使用的折
现率为初始实际利率或其近似值。
整个存续期违约概率是运用到期模型、以12个月违约概率推导而来。到期模型描述了
资产组合整个存续期的违约情况演进规律。该模型基于历史观察数据开发，并适用于
同一组合和信用等级下的所有资产。上述方法得到经验分析的支持。
预期信用损失计量的相关参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以
新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物
类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
-     对于分期还款以及一次性偿还的发放贷款及垫款，本集团根据合同约定的还款
      计划确定12个月或整个存续期违约敞口，并针对预期借款人作出的超额还款和
      提前还款/再融资进行调整；
-     对于循环信贷产品，本集团使用已提取发放贷款及垫款余额加上“信用转换系
      数”估计剩余限额内的提款，来预测违约风险敞口。基于本集团的近期违约数
      据分析，这些假设因产品类型及限额利用率的差异而有所不同；
-     本集团根据对影响违约后回收的因素来确定12个月及整个存续期的违约损失
      率。不同产品类型的违约损失率有所不同；
-     在确定12个月及整个存续期违约概率、违约敞口及违约损失率时应考虑前瞻性
      经济信息。考虑的前瞻性因素因产品类型的不同而有所不同。
本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及
担保变动情况。
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财务报表附注（续）
八、     风险管理（续）
(c)    对参数、假设及估计技术的说明（续）
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
(i)    最大信用风险敞口
本集团所承受的最大信用风险敞口为报告期末每项金融资产的账面价值。于报告期末
就表外项目承受的最大信用风险敞口已在附注十、1中披露。
(ii)   发放贷款及垫款
(1)    本集团发放贷款及垫款分析如下：
评估未来12个月预期信用损失的贷款及垫款余额
 -已逾期未发生信用减值                   2,643,341        2,322,849
 -未逾期未发生信用减值                 374,833,491      350,934,041
小计                           377,476,832      353,256,890
评估整个存续期预期信用损失-未发生信用减值的
 贷款及垫款余额
 -已逾期未发生信用减值                     807,473        3,114,229
 -未逾期未发生信用减值                   8,511,922       11,692,854
小计                             9,319,395       14,807,083
评估整个存续期预期信用损失-已发生信用减值的
 贷款及垫款余额
 -已逾期已发生信用减值                  14,213,549       14,100,559
 -未逾期已发生信用减值                   9,253,796        5,525,920
小计                            23,467,345       19,626,479
应计利息                            1,311,498        1,014,709
减：减值损失准备                     (13,023,348)     (12,656,502)
净值                           398,551,722      376,048,659
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八、     风险管理（续）
(c)    对参数、假设及估计技术的说明（续）
(ii)   发放贷款及垫款（续）
(2)    未逾期未发生信用减值
本集团未逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款的信用风险分析如下：
公司贷款及垫款                           292,603,587     276,796,748
个人贷款及垫款                            90,741,826      85,830,147
总额合计                              383,345,413     362,626,895
(3)    已逾期未发生信用减值
本集团已逾期未发生信用减值的各类发放贷款及垫款的逾期分析如下：
                        逾期              逾期
                     (含1个月)          (含3个月)              合计
公司贷款及垫款             2,252,871        189,077        2,441,948
个人贷款及垫款               474,711        534,155        1,008,866
合计                  2,727,582        723,232        3,450,814
                        逾期              逾期
                     (含1个月)          (含3个月)              合计
公司贷款及垫款             2,433,025       1,999,660       4,432,685
个人贷款及垫款               469,176         535,217       1,004,393
合计                  2,902,201       2,534,877       5,437,078
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(c)    对参数、假设及估计技术的说明（续）
(ii)   发放贷款及垫款（续）
(3)    已逾期未发生信用减值（续）
本集团对已逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款持作抵押品的有关抵质押物的公允
价值如下：
已逾期未发生信用减值贷款及垫款的
 抵质押物的公允价值                       2,153,536       2,930,074
以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按
可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。
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八、     风险管理（续）
(c)    对参数、假设及估计技术的说明（续）
(ii)   发放贷款及垫款（续）
(4)    已发生信用减值发放贷款及垫款
本集团已发生信用减值的发放贷款及垫款分析如下：
原值
 -公司贷款及垫款                        18,204,117       15,504,272
 -个人贷款及垫款                         5,263,228        4,122,207
小计                               23,467,345       19,626,479
应计利息
 -公司贷款及垫款                           218,511           71,120
 -个人贷款及垫款                               599              167
小计                                  219,110           71,287
减值准备
 -公司贷款及垫款                        (6,340,076)      (5,745,315)
 -个人贷款及垫款                        (1,966,890)      (1,547,601)
小计                               (8,306,966)      (7,292,916)
净值
 -公司贷款及垫款                        12,082,552        9,830,077
 -个人贷款及垫款                         3,296,937        2,574,773
合计                               15,379,489       12,404,850
已发生信用减值以摊余成本计量的贷款及垫款的
 抵质押物的公允价值                       12,595,284       11,233,887
以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按
可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。
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八、      风险管理（续）
(c)     对参数、假设及估计技术的说明（续）
(iii)   应收同业及其他金融机构款项
本集团采用内部信贷评级方法来管理应收同业及其他金融机构款项。应收同业及其他
金融机构款项（包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产）
的信用评级的分布列示如下：
     -A至AAA级                                                  31,261,062        21,730,130
     -无评级                                                         18,255            53,311
合计                                                            31,279,317        21,783,441
于2025年12月31日，本集团应收同业及其他金融机构款项未逾期且未发生信用减值
（2024年12月31日：同）。
(iv)    债券
本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照中国人民
银行认可的评级机构的评级。于报告期末债券投资账面余额按投资评级分布如下：
                    未评级           AAA           AA+        AA        AA-   A+及以下          合计
债券投资
 -政府            40,013,883   32,303,000            -           -       -         -   72,316,883
 -政策性银行         48,706,661            -            -           -       -         -   48,706,661
 -银行及其他金融机构     18,864,765   12,031,806      648,974           -       -         -   31,545,545
 -企业实体             789,156   16,361,869   12,165,446   1,422,739       -   103,666   30,842,876
合计             108,374,465   60,696,675   12,814,420   1,422,739       -   103,666 183,411,965
                    未评级           AAA           AA+        AA        AA-   A+及以下          合计
债券投资
 -政府            61,708,874            -            -          -        -         -   61,708,874
 -政策性银行         38,709,240            -            -          -        -         -   38,709,240
 -银行及其他金融机构              -   19,240,097    1,634,805          -        -         -   20,874,902
 -企业实体              42,287   10,983,937   11,259,909    831,159        -   231,721   23,349,013
合计             100,460,401   30,224,034   12,894,714    831,159        -   231,721 144,642,029
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八、    风险管理（续）
(c)   对参数、假设及估计技术的说明（续）
(v)   以摊余成本计量的金融投资
本集团
评估未来12个月预期信用损失的以摊余成本
 计量的金融投资余额
 -未逾期未发生信用减值                 137,232,815      134,269,322
减：减值损失准备                       (328,626)        (271,128)
小计                           136,904,189      133,998,194
评估整个存续期预期信用损失
 -已逾期未发生信用减值                           -                -
 -未逾期未发生信用减值                    156,500          900,000
减：减值损失准备                        (16,500)         (92,025)
小计                               140,000          807,975
评估整个存续期预期信用损失
 -已逾期已发生信用减值                  13,575,704       14,225,954
减：减值损失准备                      (3,156,245)      (3,078,249)
小计                            10,419,459       11,147,705
应计利息                           1,632,916        1,463,000
总计                           149,096,564      147,416,874
已发生信用减值以摊余成本计量的金融
 投资的抵质押物的公允价值                  1,632,730        2,958,966
以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按
可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。
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财务报表附注（续）
八、    风险管理（续）
(c)   对参数、假设及估计技术的说明（续）
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过历史
数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，包括
GDP、固定资产投资、CPI等。
本集团对前瞻性计量所使用的关键宏观经济指标进行了敏感性分析。于2025年12月31
日，假设主要经济情景下关键宏观经济指标预测值上升或下降10%时，本集团预期信
用损失金额的变动不超过5%。（2024年：同）
本集团根据外部数据提供了其他可能的情景及情景权重。根据对每一个主要产品类型
的分析，设定情景的数量，以确保覆盖非线性特征。其中，基准情景定义为未来最可
能发生的情况，作为其他情景的比较基础。乐观和悲观情景定义为分别比基础情景更
好和更差且较为可能发生的情景。本集团按半年重新评估情景的数量及其特征。本集
团结合统计分析及专家判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果
的范围。在确定金融工具处于第1阶段、第2阶段或第3阶段时，也相应确定了应当按照
损失（第1阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第2阶段及第3阶段）计量相关的
损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算
得出，而不是对参数进行加权计算。于2025年12月31日，分配至各项宏观情景的权重
为：“基准”60%，“乐观”20%，“悲观”20%（2024年：同）。
多场景权重采取基准场景为主，其余场景为辅的原则。经敏感性测算，当乐观场景权
重上升10%，基准场景权重下降10%，或悲观场景权重上升10%，基准场景权重下降
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团
在此过程中主要应用外部数据，并辅以内部专家判断。本集团通过进行回归分析确定
这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系。
本集团定期更新宏观经济指标预测值，以加权的12个月预期信用损失（第1阶段）或加
权的整个存续期预期信用损失（第2阶段及第3阶段）计量相关的减值准备。
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八、   风险管理（续）
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动，而使
本集团业务发生损失的风险。市场风险管理旨在管理及监控市场风险，将潜在的市场
风险损失维持在本集团可承受的范围内，实现经风险调整的收益最大化。
董事会负责审批市场风险管理政策，确定本集团可以承受的市场风险水平，并授权风
险管理委员会监督市场风险管理工作。风险管理部、金融市场部及资产负债管理部共
同负责识别、计量、监测及报告市场风险。
本集团使用敏感性分析、利率重定价敞口分析、外汇敞口分析、压力测试及久期分析
来计量、监测市场风险。
敏感性分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算
利率风险。
利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将
所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资
产和负债现金流的缺口。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于本集
团表内外业务中的货币错配。
压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用
得出结果测量对损益的影响。
久期分析是对各时段的敞口赋予相应的敏感性权重，得到加权敞口，然后对所有时段
的加权敞口进行汇总，以此估算利率变动可能会对本集团经济价值产生的非线性影
响。
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八、     风险管理（续）
(a)    利率风险
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。
(i)    重定价风险
重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资
产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而
言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的
变动而变化。
资产负债管理部负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变
动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团利息净收入的敏感性分析。利
率风险管理的主要目的是减少利率变动对利息净收入和经济价值的潜在负面影响。
下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）
的分布：
本集团
                         合计         不计息           个月) 月(含3个月)                 (含1年)         (含5年)        5年以上
资产
 现金及存放中央银行款项 30,516,423            843,962     29,672,461              -              -            -            -
 存放和拆放同业及其他
   金融机构款项       26,881,797         187,530      3,672,497     3,882,356     19,139,414             -            -
 衍生金融资产              1,052           1,052              -             -              -             -            -
 买入返售金融资产        4,397,520             977      4,396,543             -              -             -            -
 发放贷款及垫款(注(1)) 398,551,722       1,311,498     59,281,726    57,148,523    186,635,376    73,666,847   20,507,752
 投资(注(2))      234,983,394       3,497,671     37,949,544    14,535,275     35,336,083    94,301,214   49,363,607
          注
 应收租赁款( (1))    32,014,889         299,648      1,695,634     2,049,403      8,176,074    19,345,051      449,079
 其他              1,443,666       1,368,436              -             -              -        37,615       37,615
资产总额              728,790,463    7,510,774    136,668,405    77,615,557    249,286,947 187,350,727     70,358,053
负债
 向中央银行借款      32,403,050           182,093      1,508,708     7,215,111     23,497,138             -            -
 同业及其他金融机构存放
   款项和拆入资金    51,802,045           273,835      7,440,210    11,012,000     33,021,000      55,000             -
 卖出回购金融资产款    12,748,550             6,274     12,531,412       210,864              -           -             -
 吸收存款        474,947,222        11,872,281    118,069,760    38,571,219    145,816,881 160,617,081             -
 应付债券        110,331,158           149,455     12,326,887    29,614,939     66,240,247   1,999,630             -
 其他            1,339,401         1,222,740          5,384        19,151         48,941      39,222         3,963
负债总额              683,571,426   13,706,678    151,882,361    86,643,284    268,624,207 162,710,933         3,963
资产负债缺口             45,219,037   (6,195,904)   (15,213,956)   (9,027,727)   (19,337,260)   24,639,794   70,354,090
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财务报表附注（续）
八、     风险管理（续）
(a)    利率风险（续）
(i)    重定价风险（续）
下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）
的分布：（续）
本集团（续）
                        合计         不计息           个月)          月(含3个月)     (含1年)            (含5年)         5年以上
资产
现金及存放中央银行款项 29,008,339          1,028,253     27,980,086              -             -             -             -
 存放和拆放同业及其他
   金融机构款项       15,897,660        129,061      4,201,627      2,798,875     8,768,097             -             -
 买入返售金融资产        5,885,781            705      5,885,076              -             -             -             -
             注
 发放贷款及垫款( (1)) 376,048,659      1,014,709     43,961,856     58,173,638   191,942,174    65,852,837    15,103,445
 投资(注(2))      201,957,069      3,184,361     23,660,058     15,107,950    27,107,339    75,280,624    57,616,737
 应收租赁款(注(1))    30,657,280        320,362      1,352,068      2,290,672     9,340,023    17,214,933       139,222
 其他              2,049,729      1,974,500              -              -             -        18,807        56,422
资产总额             661,504,517    7,651,951    107,040,771     78,371,135   237,157,633   158,367,201    72,915,826
负债
 向中央银行借款     35,037,760           261,008      3,000,000      3,501,558    28,275,194             -             -
 同业及其他金融机构存
   放款项和拆入资金  41,107,310           342,974      5,268,218      6,570,500    28,425,618       500,000             -
 卖出回购金融资产款   16,699,143             2,382     16,696,761              -             -             -             -
 吸收存款       413,096,026         8,558,128    122,102,727     37,605,793   103,389,242   141,440,136             -
 应付债券       110,242,221           186,345      5,954,863     28,496,755    68,604,917     6,999,341             -
 其他           1,188,865         1,188,865              -              -             -             -             -
负债总额             617,371,325   10,539,702    153,022,569     76,174,606   228,694,971   148,939,477             -
资产负债缺口            44,133,192   (2,887,751)   (45,981,798)     2,196,529     8,462,662     9,427,724    72,915,826
(1)    本集团于2025年12月31日，“1个月内（含1个月）”发放贷款及垫款分别包
       括逾期贷款和垫款（扣除减值准备后）人民币125.14亿元（2024年12月31日：
       人民币140.84亿元）。于2025年12月31日，本集团“1个月内（含1个月）”
       应收租赁款包括逾期应收租赁款（扣除减值准备后）人民币5.16亿元（2024年
(2)    于2025年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益
       的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余
       成本计量的金融投资以及对联营公司投资。本集团于2025年12月31日的“1个
       月内（含1个月）”逾期投资（扣除减值准备）为人民币120.32亿元（2024年
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财务报表附注（续）
八、     风险管理（续）
(a)    利率风险（续）
(ii)   利率敏感性分析
本集团
                             （减少）/增加         （减少）/增加
净利润变动
 收益率曲线平行上移100个基点               (220,160)       (292,965)
 收益率曲线平行下移100个基点                 220,160         292,965
                             （减少）/增加         （减少）/增加
股东权益变动
 收益率曲线平行上移100个基点               (645,395)       (340,377)
 收益率曲线平行下移100个基点                 645,395         340,377
上述敏感性分析基于一个静态的利率风险资产负债敞口。有关的分析仅衡量一年内利
率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团净利润和股
东权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团净利息收入的影响及本集团
年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生的公允价值净变动对其
他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：
-      所有在三个月内及三个月后但一年内重定价格或到期的资产及负债，均在各相
       关期间的开始时点重定价格或到期；
-      收益率曲线随利率变化而平行移动；
-      资产和负债组合并无其他变化，所有敞口在到期后会保持不变；
-      该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响；及
-      所得税影响统一按25%估计。
由于基于上述假设，利率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此
敏感性分析的结果不同。
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八、    风险管理（续）
(b)   外汇风险
本集团面临的外汇风险主要源于持有的外币资产与负债。本集团通过将外币的资产与
负债相匹配来管理外汇风险。
本集团于报告期末的外汇风险敞口如下：
本集团
                     人民币            美元        其他         合计
                               (折合人民币)    (折合人民币)    (折合人民币)
资产
 现金及存放中央银行款项     30,514,264        1,504      655     30,516,423
 存放和拆放同业及其他
  金融机构款项         26,697,680       169,505   14,612    26,881,797
 衍生金融资产                   -         1,052        -         1,052
 买入返售金融资产         4,397,520             -        -     4,397,520
 发放贷款及垫款        398,551,722             -        -   398,551,722
    注
 投资( (1))       231,382,228     3,601,166        -   234,983,394
 应收租赁款           32,014,889             -        -    32,014,889
 其他               1,442,839           827        -     1,443,666
资产总额            725,001,142     3,774,054   15,267   728,790,463
负债
 向中央银行借款         32,403,050             -        -    32,403,050
 同业及其他金融机构存放
  款项和拆入资金        51,802,045             -       -     51,802,045
 卖出回购金融资产款       10,391,988     2,356,562       -     12,748,550
 吸收存款           474,944,088         3,066      68    474,947,222
 应付债券           110,331,158             -       -    110,331,158
 其他               1,339,275           126       -      1,339,401
负债总额            681,211,604     2,359,754      68    683,571,426
净头寸              43,789,538     1,414,300   15,199    45,219,037
表外信贷承诺           75,694,942       68,739     2,135    75,765,816
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八、    风险管理（续）
(b)   外汇风险（续）
本集团于报告期末的外汇风险敞口如下：（续）
本集团（续）
                     人民币            美元        其他         合计
                               (折合人民币)    (折合人民币)    (折合人民币)
资产
 现金及存放中央银行款项     29,004,024          956     3,359    29,008,339
 存放和拆放同业及其他
  金融机构款项         15,019,886      868,643     9,131    15,897,660
 买入返售金融资产         5,885,781            -         -     5,885,781
 发放贷款及垫款        376,048,659            -         -   376,048,659
    注
 投资( (1))       201,070,221      886,848         -   201,957,069
 应收租赁款           30,657,280            -         -    30,657,280
 其他               2,048,920          809         -     2,049,729
资产总额            659,734,771     1,757,256   12,490   661,504,517
负债
 向中央银行借款         35,037,760             -        -    35,037,760
 同业及其他金融机构存放
  款项和拆入资金        41,107,310            -        -     41,107,310
 卖出回购金融资产款       15,980,212      718,931        -     16,699,143
 吸收存款           413,092,438        3,235      353    413,096,026
 应付债券           110,242,221            -        -    110,242,221
 其他               1,188,769           96        -      1,188,865
负债总额            616,648,710      722,262      353    617,371,325
净头寸              43,086,061     1,034,994   12,137    44,133,192
表外信贷承诺           71,818,723          934     1,817    71,821,474
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八、    风险管理（续）
(b)   外汇风险（续）
(1)   于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且
      其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
      的金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。
(2)   其他币种主要为欧元、英镑、日元、港元等。
汇率敏感性分析
本集团
                               增加/（减少）         增加/（减少）
净利润及股东权益变动
 汇率上升100个基点                         10,721          10,471
 汇率下降100个基点                       (10,721)        (10,471)
上述敏感度分析基于资产和负债静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假
设：
-     汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点而造成的汇兑损益；
-     美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；
-     外汇风险敞口计算包括即期、远期外汇风险敞口，其他变量（包括利率）保持
      不变；及
-     不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此
敏感性分析的结果不同。
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财务报表附注（续）
八、   风险管理（续）
流动性风险是指商业银行无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金
以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。
本集团对流动性风险实行集中管理，流动性风险管理组织架构由决策机构、执行机构
和监督机构组成。各机构的责任如下：
-    董事会及董事会下设的风险管理委员会是本集团流动性管理的决策机构，承担
     流动性风险管理的最终责任，负责制定流动性风险管理的方针和政策；
-    高级管理层及其下设的风险管理委员会、资产负债管理委员会、资产负债管理
     部及其他相关业务部门是本集团流动性风险管理的执行机构。高级管理层负责
     流动性风险管理的组织实施工作，资产负债管理部负责落实流动性风险管理的
     相关政策、监测流动性风险的各项指标、制定、执行和评价相关制度、指导各
     业务部门进行流动性风险的日常管理、定期开展风险分析，并向高级管理层汇
     报；
-    董事会内审办公室作为本集团流动性管理的监督机构，对董事会及高级管理层
     在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价。
本集团通过监控资产及负债的期限情况管理流动性风险，同时积极监控多个流动性指
标，包括流动性比例、备付金率、流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性匹配率
等。
本集团吸收存款种类和期限类型多样化，吸收存款是本集团主要的资金来源。
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八、     风险管理（续）
(a)    到期日分析
本集团的资产与负债于报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：
本集团
                       无期限         实时偿还   1个月) 月(含3个月)     (含1年)                       (含5年)        5年以上               合计
资产
现金及存放中央银行款项(注(1)) 23,547,074      6,957,452           -      11,897 -            -            -            -     30,516,423
存放和拆放同业及其他
 金融机构款项                    -      1,273,616 2,415,166      3,944,187 19,248,828            -               - 26,881,797
衍生金融资产                     -              -      1,052             -           -           -               -       1,052
买入返售金融资产                   -              - 4,397,520              -           -           -               -   4,397,520
            注
发放贷款及垫款( (2))     15,940,292      2,676,072 37,898,994    46,760,635 133,518,450 100,697,546      61,059,733 398,551,722
投资(注(3))          12,218,891     11,856,971 15,443,873    14,721,219 35,504,746 95,459,835        49,777,859 234,983,394
应收租赁款(注(4))          703,580              -    994,822     2,057,112   8,465,245 19,345,051          449,079 32,014,889
其他                   919,419              -    416,369         1,313      11,857      57,093          37,615   1,443,666
资产总额                53,329,256   22,764,111 61,567,796    67,496,363 196,749,126 215,559,525 111,324,286 728,790,463
负债
向中央银行借款                      -            -   1,509,441    7,329,625    23,563,984            -                - 32,403,050
同业及其他金融机构存放
 和拆入资金                       -     223,235 7,311,554      10,307,842 33,902,967       56,447              - 51,802,045
卖出回购金融资产款                    -           - 12,536,820        211,730           -           -              - 12,748,550
吸收存款                         - 100,067,676 19,023,271     39,626,701 147,136,718 169,092,856              - 474,947,222
应付债券                         -           - 12,326,887     29,737,517 66,267,124    1,999,630              - 110,331,158
其他                           -     749,042     15,965         19,719     249,644     292,710         12,321   1,339,401
负债总额                         - 101,039,953 52,723,938     87,233,134 271,120,437 171,441,643         12,321 683,571,426
净头寸                 53,329,256 (78,275,842)   8,843,858 (19,736,771) (74,371,311)    44,117,882 111,311,965      45,219,037
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财务报表附注（续）
八、      风险管理（续）
(a)     到期日分析（续）
本集团的资产与负债于报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：（续）
本集团（续）
                         无期限         实时偿还            个月)       月(含3个月)     (含1年)            (含5年)        5年以上            合计
资产
现金及存放中央银行款项(注(1)) 20,684,525        8,313,283              -       10,531             -            -           -   29,008,339
存放和拆放同业及其他
 金融机构款项                     -       1,797,639     2,407,887     2,831,329   8,860,805              -            -  15,897,660
买入返售金融资产                    -               -     5,885,781             -           -              -            -   5,885,781
            (注(2))
发放贷款及垫款            14,041,943       2,827,281    24,666,898    50,257,703 137,552,942     94,263,802   52,438,090 376,048,659
   注
投资( (3))           14,150,549       1,702,564    10,109,160    14,395,916 27,236,990      76,233,602   58,128,288 201,957,069
应收租赁款(注(4))           476,513               -       878,070     2,559,288   9,389,254     17,214,933      139,222  30,657,280
其他                  1,177,858               -       768,000         1,010       6,481         39,958       56,422   2,049,729
资产总额                 50,531,388    14,640,767    44,715,796    70,055,777 183,046,472 187,752,295 110,762,022 661,504,517
负债
向中央银行借款                       -              -    3,073,333     3,575,240   28,389,187             -           -   35,037,760
同业及其他金融机构存放
 和拆入资金                        -     1,095,387     4,316,520     6,637,105 28,541,676      516,622              -  41,107,310
卖出回购金融资产款                     -             -    16,699,143             -           -           -              -  16,699,143
吸收存款                          -   108,530,164    14,120,295    38,420,422 105,394,360 146,630,785              - 413,096,026
应付债券                          -             -     5,954,863    28,619,210 68,668,808    6,999,340              - 110,242,221
其他                            -       228,523         8,456         8,910     323,350     593,858         25,768   1,188,865
负债总额                          -   109,854,074    44,172,610    77,260,887 231,317,381 154,740,605         25,768 617,371,325
净头寸                  50,531,388   (95,213,307)     543,186     (7,205,110) (48,270,909)   33,011,690 110,736,254   44,133,192
(1)     于2025年12月31日及2024年12月31日，现金及存放中央银行款项中的无期限金额是
        指存放于人行的法定存款准备金与财政性存款。
(2)     于2025年12月31日及2024年12月31日，发放贷款及垫款中的“无期限”类别包括所
        有已减值发放贷款及垫款，以及已逾期超过一个月贷款及垫款，而逾期一个月内（含
(3)     于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且其变动
        计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、
        以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。投资中的“无期限”类别包括所有
        已发生信用减值投资，以及已逾期超过1个月投资，而逾期1个月内（含1个月）的未
        发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。股权投资亦于无期限中列示。
(4)     于2025年12月31日及2024年12月31日，应收租赁款中的“无期限”类别包括所有已
        减值应收租赁款，以及已逾期超过一个月应收租赁款，而逾期一个月内（含1个月）
        的未发生信用减值应收租赁款归入“实时偿还”类别。
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财务报表附注（续）
八、      风险管理（续）
(b)     金融负债未折现合同现金流量的分析
本集团非衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：
本集团
                     账面金额             合计      实时偿还           1个月) 月(含3个月)            (含1年)             (含5年)       5年以上
非衍生金融负债现金流量：
向中央银行借款       32,403,050 32,662,379            -          1,511,055    7,442,069    23,709,255             -            -
同业及其他金融机构存放
 和拆入资金        51,802,045 51,971,912      223,235          7,314,961   10,381,332    33,995,937        56,447            -
卖出回购金融资产款     12,748,550 12,752,057            -         12,539,097      212,960             -             -            -
吸收存款         474,947,222 485,425,988 100,068,101         19,109,071   39,913,314   149,542,228   176,793,274            -
应付债券         110,331,158 111,081,827           -         12,340,000   29,841,827    66,855,000     2,045,000            -
其他             1,339,401   1,344,040     749,042             16,173       20,466       251,536       294,343       12,480
合计                 683,571,426 695,238,203 101,040,378   52,830,357   87,811,968   274,353,956   179,189,064       12,480
                      账面金额           合计       实时偿还          1个月) 月(含3个月)              (含1年)            (含5年)       5年以上
非衍生金融负债现金流量：
向中央银行借款       35,037,760 35,439,245            -          3,075,000    3,625,204    28,739,041             -            -
同业及其他金融机构存放
 和拆入资金        41,107,310 41,641,428    1,096,601          4,311,482    6,818,507    28,880,366     534,472              -
卖出回购金融资产款     16,699,143 16,701,475            -         16,701,475            -             -           -              -
吸收存款         413,096,026 423,361,705 108,530,164         14,540,424   39,721,594   107,092,057 153,477,466              -
应付债券         110,242,221 111,386,662           -          6,111,000   28,873,834    69,401,828   7,000,000              -
其他             1,188,865   1,188,865     228,523              8,456        8,910       323,350     593,858         25,768
合计                 617,371,325 629,719,380 109,855,288   44,747,837   79,048,049   234,436,642 161,605,796         25,768
(c)     衍生金融工具未折现合同现金流量的分析
本集团衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：
本集团
                           账面金额             合计     实时偿还       (含1个月)     (含3个月)             (含1年) (含5年) 5年以上
按照净额结算的衍生金融工具                1,052         1,160          -       1,160               -           -            -        -
于2024年12月31日，本集团无衍生金融工具。
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财务报表附注（续）
八、   风险管理（续）
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的
风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。
本集团制定操作风险管理的相关政策和程序，旨在识别、评估、监测、控制以及缓释
本集团的操作风险，以降低操作风险损失。
本集团管理操作风险的措施主要包括：
-    利用风险预警系统，关注易出现风险的产品及业务流程和环节的早期风险预
     警，及时进行业务风险评估，对主要业务领域进行集中风险管控，降低业务操
     作风险；
-    构筑“现场与非现场”、“定期与不定期”、“自查与检查”相结合的监督体
     系，运用统一的操作风险管理工具，识别、监测、收集业务经营活动中出现的
     风险因素及风险信号，定期对操作风险管理的充分性、有效性进行监督、分析
     与报告；
-    前中后台分离，建立以各分支行、各业务条线为第一道防线，合规、风险管理
     部门为第二道防线，内审办公室为第三道防线的操作风险防控体系防控操作风
     险；
-    对关键岗位、重要环节人员实行强制休假或轮岗交流；
-    建立覆盖所有员工的专业技能等级考评制度，根据各个岗位对于专业知识和技
     能的要求，通过严格的资格考试和专业评价选拔合格的员工；及
-    建立应急管理体系及业务连续性体系。
本集团主要通过资本充足率及资本回报率管理资本。资本充足率为本集团资本管理的
核心，反映本集团稳健经营和抵御风险的能力。资本回报率反映资本的盈利能力。资
本管理的主要目标为维持与业务发展和预期资本回报相适应的均衡合理资本金额及架
构。
本集团根据以下原则来管理资本：
-    根据本集团的业务战略，识别、量化、监控、缓释及控制本集团所面对的主要
     风险，并按照本集团所面临的风险维持足够资本以支持本集团的战略发展计划
     并符合监管要求。
本集团定期监控资本充足率并在必要时调整资本管理计划，以确保资本充足率符合监
管要求和业务发展需求。
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财务报表附注（续）
八、   风险管理（续）
本集团根据国家金融监督管理总局于2023年颁布的《商业银行资本管理办法》及相关
规定，按照企业会计准则编制的法定财务报表为基础计算资本充足率。于2025年12月
                    注     2025年12月31日      2024年12月31日
核心一级资本总额
 -股本                          9,092,091        9,092,091
 -资本公积可计入部分                   5,993,736        5,985,102
 -其他综合收益                         89,256          716,746
 -盈余公积                        4,064,033        3,875,978
 -一般风险准备                      9,954,836        9,243,217
 -未分配利润                      15,782,412       15,537,398
 -少数股东资本可计入部分                 1,843,587        1,686,766
核心一级资本                       46,819,951       46,137,298
核心一级资本扣除项目                   (3,270,426)      (2,437,921)
核心一级资本净额                     43,549,525       43,699,377
其他一级资本
 -其他一级资本工具及其溢价                9,998,855        9,998,855
 -少数股东资本可计入部分                   245,812          239,256
一级资本净额                       53,794,192       53,937,488
二级资本
 -超额贷款损失准备                    6,052,059        5,757,707
 -少数股东资本可计入部分                   491,623          478,512
二级资本净额                        6,543,682        6,236,219
总资本净额                        60,337,874       60,173,707
风险加权资产合计            (a)     515,405,180      498,780,953
核心一级资本充足率           (b)          8.45%            8.76%
一级资本充足率             (b)         10.44%           10.81%
资本充足率               (b)         11.71%           12.06%
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八、    风险管理（续）
(a)   资产负债表内及资产负债表外风险加权资产乃使用不同风险权重进行计量，风
      险权重乃根据各资产和交易对手方的信用风险、市场风险及其他风险状况以及
      任何合资格抵押品或担保物厘定。
(b)   根据《商业银行资本管理办法》的规定，国家金融监督管理总局要求商业银行
      于2025年12月31日和2024年12月31日的资本充足率、一级资本充足率和核心
      一级资本充足率分别不低于10.5%、8.5%和7.5%。
九、    公允价值
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期
末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公
允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层级输入值的定义如
下：
第一层级输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
第二层级输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
及
第三层级输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允
价值计量框架、公允价值计量方法及程序。
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九、    公允价值（续）
本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：
(a)   债券投资及股权投资
债券投资的公允价值参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。估
值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债券的公允
价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。非上市的股权投资的公允
价值是根据可比公司法等作出估计，并且就发行人的具体情况做出调整。
(b)   其他债权类投资及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为报告期末的市场利率。
(c)   应付债券及其他非衍生金融负债
应付债券的公允价值是按报告期末的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进
行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计
的。折现率为报告期末的市场利率。
(d)   衍生金融工具
衍生金融工具采用的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-斯科尔斯模型，模型参数
包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
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九、    公允价值（续）
下表列示按公允价值层级对以公允价值入账的金融工具的分析：
本集团
                     第一层级         第二层级      第三层级                合计
持续以公允价值计量的资产
 衍生金融资产                    -         1,052           -         1,052
以公允价值计量且其变动计入当期损益
 的金融投资
 -债券投资                     -    17,626,941           -    17,626,941
 -投资基金                     -    22,211,949           -    22,211,949
 -股权投资               195,441             -     350,731       546,172
 -其他同业投资                   -             -   5,013,540     5,013,540
以公允价值计量且其变动计入其他综合
 收益的金融投资
 -债务工具                     -    39,562,647          -     39,562,647
 -权益投资                     -             -    306,822        306,822
以公允价值计量且其变动计入其他综合
 收益的发放贷款及垫款
 -票据贴现和福费廷                 -    57,920,224           -    57,920,224
合计                   195,441   137,322,813   5,671,093   143,189,347
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九、   公允价值（续）
下表列示按公允价值层级对以公允价值入账的金融工具的分析：（续）
本集团（续）
                    第一层级        第二层级      第三层级                合计
持续以公允价值计量的资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
 的金融投资
 -债券投资                    -   10,825,665           -    10,825,665
 -投资基金                    -   15,032,167           -    15,032,167
 -股权投资              271,860            -     350,731       622,591
 -其他同业投资                  -            -   6,004,524     6,004,524
以公允价值计量且其变动计入其他综合
 收益的金融投资
 -债务工具                    -   21,201,289          -     21,201,289
 -权益投资                    -            -    246,192        246,192
以公允价值计量且其变动计入其他综合
 收益的发放贷款及垫款
 -票据贴现和福费廷                -   49,480,284           -    49,480,284
合计                  271,860   96,539,405   6,601,447   103,412,712
截至2025年12月31日止十二个月期间，第一层级与第二层级工具之间、第二层级与第
三层级工具之间并无转换（2024年度：同）。
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财务报表附注（续）
九、    公允价值（续）
下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债年初、年末余额及本年度变动情况：
本集团
                                         本年其他                                             对于在报告期末持有
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损
 益的金融投资
 -其他同业投资           6,004,524   218,407        -   14,301,814   (15,511,205)   5,013,540        (68,340)
 -股权投资               350,731         -        -            -              -     350,731               -
以公允价值计量且其变动计入其他综
 合收益的金融投资
 -权益投资              246,192          -   60,630            -              -    306,822                -
合计                 6,601,447   218,407   60,630   14,301,814   (15,511,205)   5,671,093        (68,340)
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财务报表附注（续）
九、   公允价值（续）
下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债年初、年末余额及本年度变动情况：（续）
本集团（续）
                                          本年其他                                             对于在报告期末持有
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损
 益的金融投资
 -其他同业投资           14,690,048   508,905         -   5,313,806   (14,508,235)   6,004,524        209,413
 -股权投资                176,012         -         -     174,719              -     350,731              -
以公允价值计量且其变动计入其他综
 合收益的金融投资
 -权益投资                66,313          -   179,879           -              -    246,192               -
合计                 14,932,373   508,905   179,879   5,488,525   (14,508,235)   6,601,447        209,413
报告期内，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有
的不可观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。
本集团持有期间已确认的利得或损失均计入合并利润表和利润表中的“投资收益”科目。
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财务报表附注（续）
九、    公允价值（续）
本集团
                     账面价值          公允价值           第一层级         第二层级        第三层级
金融资产
以摊余成本计量的金融投资-债券   126,142,196   128,923,165            -    128,923,165       -
合计                126,142,196   128,923,165            -    128,923,165       -
金融负债
应付债券
 -金融债券              7,149,063     7,174,695            -      7,174,695       -
 -同业存单            103,182,095   103,199,673            -    103,199,673       -
合计                110,331,158   110,374,368            -    110,374,368       -
                     账面价值          公允价值           第一层级         第二层级        第三层级
金融资产
以摊余成本计量的金融投资-债券   112,518,324   117,817,218            -    117,817,218       -
合计                112,518,324   117,817,218            -    117,817,218       -
金融负债
应付债券
 -金融债券             15,185,130    15,361,275            -     15,361,275       -
 -同业存单             95,057,091    95,150,475            -     95,150,475       -
合计                110,242,221   110,511,750            -    110,511,750       -
上述金融资产和负债存在例如证券交易所这样的活跃市场时，市价最能反映金融工具
的公允价值。当集团持有或发行的金融资产或负债不存在市价时，可采用现金流折现
或其他估值方法测量该类资产负债的公允价值。
债券投资、应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市
价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以摊余成本计量的金融投资（除债券外）按实际利率法以成本法计量。该类金融工具
的公允价值为其预计未来收到的现金流量按照当前市场利率的折现值。大部分投资至
少每年按照市场利率进行重新定价，其账面价值与其公允价值相若。
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财务报表附注（续）
九、   公允价值（续）
以上各种假设及方法为资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其
他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全
具有可比性。
除前述金融资产与负债以外，由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原
因，其账面价值与其公允价值相若：
资产                       负债
现金及存放中央银行款项              向中央银行借款
存放同业及其他金融机构款             同业及其他金融机构存放款项
拆出资金                     拆入资金
买入返售金融资产                 卖出回购金融资产款
发放贷款及垫款（摊余成本计量）          吸收存款
应收租赁款                    其他金融负债
其他金融资产
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财务报表附注（续）
十、   承担及或有事项
本集团的信贷承诺包括银行承兑汇票、未使用的信用卡额度、开出信用证及开出保
函。
承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑
汇票均会同时与客户偿付款项结清。未使用的信用卡额度合同金额为按信用卡合同全
额支用的信用额度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合
约。
                       本集团                            本行
银行承兑汇票          53,882,347    51,346,071     53,882,347    51,346,071
开出信用证            5,189,787     7,416,763      5,189,787     7,416,763
开出保函               245,986       369,023        245,986       369,023
未使用的信用卡额度       10,955,448    10,051,341     10,955,448    10,051,341
贷款承诺             5,492,248     2,638,276      5,492,248     2,638,276
为子公司提供担保                 -             -         70,000       163,110
合计              75,765,816    71,821,474     75,835,816    71,984,584
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。本集团管理层定期评估其或有损失并在
必要时确认预计负债。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不
代表未来的预期现金流出。
本集团及本行
或有负债及承诺的信贷风险加权金额                           8,458,774        8,289,281
信贷风险加权金额指参照《商业银行资本管理办法》指引计算的金额。风险权重乃根
据交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素确定。信贷承诺的风险权重由0%至
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财务报表附注（续）
十、   承担及或有事项（续）
于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行授权的资本承诺如下：
                     本集团                                本行
已订约但未支付           189,790         178,873         185,133      170,071
已授权但未订约            57,088          41,839          57,088       41,839
合计                246,878         220,712         242,221      211,910
于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团或其子公司并无任何对财务报表有重
大影响的未决法律诉讼事项。
本集团及本行
债券                                          46,547,662       50,822,463
票据                                             497,617        2,070,046
合计                                          47,045,279       52,892,509
本集团抵押部分资产用作回购协议和向中央银行借款的担保物。
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财务报表附注（续）
十一、 结构化主体
纳入本集团合并范围的结构化主体为资产管理计划及公募基金。由于本集团对此类结
构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。于2025年，本集团未
向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持（2024年：同）。
(a)   在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结
构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、信托、资管计划及
理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其
融资方式是向投资者发行投资产品。
于报告期末，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有
的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：
                                账面价值 最大风险敞口
金融投资
 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资       27,096,461   27,096,461
 -以摊余成本计量的金融投资                 22,754,859   22,754,859
应计利息                              199,509      199,509
合计                             50,050,829   50,050,829
                                账面价值 最大风险敞口
金融投资
 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资       20,715,325   20,715,325
 -以摊余成本计量的金融投资                 34,596,768   34,596,768
应计利息                               41,312       41,312
合计                             55,353,405   55,353,405
上述结构化主体享有权益的最大风险敞口为其在资产负债表中确认的报告期末的账面
价值及相应的应计利息。
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财务报表附注（续）
十一、 结构化主体（续）
(a)   在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益（续）
民币15.44亿元（2024年度：人民币25.25亿元）。
(b)   在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非
保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理
费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的
结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于2025年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财
产品为人民币350.69亿元（2024年12月31日：人民币404.28亿元）。
人民币1.02亿元（截至2024年度：人民币1.67亿元）。本集团认为本集团享有的该等
结构化主体相关的可变动回报并不显著。
同）。
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
十二、 金融资产的转让
产包，截至交易基准日的债权本金及利息余额为人民币150.11亿元。转让价款为人民
币100亿元，以人民币50亿元的现金及合计价值为人民币50亿元的信托受益权方式支
付。《资产转让合同》已于2024年9月26日起生效。
除上述交易外，2024年度，本集团向其他第三方转让不良贷款本金为人民币12.48亿
元。
针对上述不良金融资产转让交易，本集团根据附注三、8及附注三、28评估风险和报酬
的转移情况，认为上述金融资产满足终止确认条件，并终止确认了上述所转让的金融
资产。
十三、 受托业务
本集团通常作为代理人为个人、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所
涉及的资产及其相关收益或损失不属本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债
表中列示。
于2025年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币165.57亿元（2024年12月31
日：人民币234.68亿元）。
十四、 资产负债表日后事项
经本行于2026年3月30日召开的第八届董事会第五次会议决议，2025年度本行利润分
配方案为：
该利润分配预案经本行2026年3月30日第八届董事会第五次会议决议通过，尚待提交
股东大会批准。
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
十四、 资产负债表日后事项（续）
本行于2025年12月30日取得《鹤壁金融监管分局关于郑州银行股份有限公司收购浚县
郑银村镇银行股份有限公司设立分支机构的批复》(鹤金复〔2025〕44号)。截至本财
务报告报出日，本行已承接浚县郑银村镇银行股份有限公司清产核资后的资产、负
债、业务和员工以及相关权利和义务。
本行于2025年12月30日取得《国家金融监督管理总局许昌监管分局关于郑州银行股份
有限公司收购鄢陵郑银村镇银行股份有限公司设立分支机构的批复》(许金复〔2025〕
核资后的资产、负债、业务和员工以及权利和义务等承接工作。
除上述事项外，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
郑州银行股份有限公司
财务报表补充资料
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修
订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：
非经常性损益净额：
政府补助(1)                         2,595      34,265
非流动性资产处置损益                     80,110     (3,866)
赔偿金和罚款支出                     (13,968)    (19,017)
其他符合非经常性损益定义的损益项目              31,328       9,633
非经常性损益净额                     100,065       21,015
减：以上各项对所得税的影响                (28,672)    (10,008)
合计                            71,393       11,007
其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益          70,970      17,084
   影响少数股东损益的非经常性损益               423      (6,077)
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润      1,824,035   1,858,678
扣除非经常性损益后的归属于少数股东的净利润          13,468      (6,215)
注：
(1)   政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金
      等，此类政府补助项目主要与收益相关。
(2)   本集团因正常经营产生的持有作交易目的金融投资、金融负债公允价值变动损
      益，以及处置持有作交易目的金融投资、金融负债和以公允价值计量且其变动
      计入其他综合收益的金融投资取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
郑州银行股份有限公司
财务报表补充资料（续）
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及企业会计准则相关规定计算的净资产
收益率如下：
归属于本行普通股股东的年末净资产                  45,062,397          44,446,176
归属于本行普通股股东的加权净资产                  44,754,287          43,450,073
扣除非经常性损益前
 -归属于本行普通股股东的净利润                   1,415,005           1,395,762
 -加权平均净资产收益率                          3.16%               3.21%
扣除非经常性损益后
 -归属于本行普通股股东的净利润                   1,344,035           1,378,678
 -加权平均净资产收益率                          3.00%               3.17%
                                每股收益(元)
                 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于本行普通股股东的净利润       0.16       0.16           0.15         0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
 普通股股东的净利润           0.15       0.15           0.15         0.15
本集团按中国会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表中的
净利润和股东权益并无差异。

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